aaak, ee STICHTING GOED BEZIG IN GRONINGEN TE GRONINGEN Rapport inzake jaarstukken 2013 ACCOUNTANTS I ADVISEURS

(1)

aaak, ee

ACCOUNTANTS I ADVISEURS

STICHTING GOED BEZIG IN GRONINGEN TE GRONINGEN

Rapport inzake jaarstukken 2013

AaaBee Accountants bv T(050)317 6717 ING ABN AMRO

F (050) 317 67 00 Bankrekening: 66.38.58.127 Bankrekening: 55.42.00.341 Sylviuslaan 6 E info@aaabee.n1 IBAN: NL7OINGB0663858127 IBAN: NL28ABNA0554200341

9728 NS Groningen I www.aaabee.n1 BIC: INGBNL2A BIC: ABNANL2A

Beconnummer 368 180 BTW 8138.66.686.B.01 kvk Noord Nederland nummer: 02084835

OP AL ONZE WERKZAAMI-IEDEN ZIJN ONZE ALGEMENE VOORWAARDEN VAN TOEPASSING ZOALS GEDEPONEERD BIJ DE KAMER VAN KOOPHANDEL NOORD NEDERLAND

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG

1 Samenstellingsverklaring 2

2 Algemeen 3

3 Financiële positie 4

FINANCIEEL VERSLAG

1 Jaarverslag van het bestuur 6

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2013 8

2 Winst-en-verliesrekening over 2013 9

3 Kasstroomoverzicht 2013 10

4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11

5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 14

6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 17

OVERIGE GEGEVENS

1 Deskundigenonderzoek 21

2 Statutaire regeling winstbestemming 21

3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 21

4 Bestemming van de winst 2013 21

(3)

ACCOUNTANTSVERSLAG

(4)

aaa ee

ACCOUNTANTS 1 ADVISEURS

Aan het bestuur van

Stichting Goed Bezig in Groningen Lichtboei 298

9732 KG Groningen

Groningen, 23 oktober 2014

50727/Stichting Goed Bezig in Groningen Behandeld door: R. Huizinga

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting.

1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Goed Bezig in Groningen te Groningen bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels.

In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor

samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

AaaBee Accountants bv 1 (050) 317 67 17 ING ABN AMRO

F (050) 317 67 00 Bankrekening: 66.38.58.127 Bankrekening: 55.42.00.341 Sylviuslaan 6 Einfo@aaabee.nl IBAN: NL70INGB0663858127 WAN: NL28ABNA0554200341

9728 NS Groningen I www.aaabee.n1 BIC: INGBNL2A BIC: ABNANL2A

Beconnummer 368 180 BTW 8138.66,686.B.01 kvk Noord Nederland nummer: 02084835

OK AL ONZE WERKZAAMHEDEN ZIJN ONZE ALGEMENE VOORWAMIDEN VAN TOEPASSING ZOALS GEDEPONEUD NU DE KAMER VAN KOOPHANDEL NOORD NEDERLAND

(5)

Stichting Goed Bezig in Groningen te Groningen

2 ALGEMEEN

2.1 Bedrijfsgegevens

Stichting Goed Bezig in Groningen is een werk- leerbedrijf. De voornaamste activiteit is het begeleiden van jongeren op weg naar een baan, werk of zelfstandig ondernemerschap. Daarnaast wordt er gewerkt aan de hun persoonlijke en professionele ontwikkeling.

2.2 Bestemming van de winst 2013

De winst over 2013 bedraagt C 14.265 tegenover een winst over 2012 van C 16.822.

De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4.

De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

(6)

Hoogachtend,

AaaBee Accountants B.V.

G. Huisman

Accountant-Administratieconsulent

C.G. Bultema

Accountant-Administratieconsulent

3 FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:

31-12-2013 31-12-2012

€ C

Beschikbaar op lange termijn:

Ondernemingsvermogen 60.016 45.751

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Materiële vaste activa 8.891 7.620

Werkkapitaal 51.125 38.131

Dit bedrag is als volgt aangewend:

Vorderingen 46.748 37.497

Liquide middelen 8.015 1.163

54.763 38.660

Af: kortlopende schulden 3.638 529

Werkkapitaal 51.125 38.131

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

(7)

,

FINANCIEEL VERSLAG

(8)

1 JAARVERSLAG VAN HET BESTUUR

Ingevolge artikel 2:396 lid 7 BW is afgezien van het opstellen van een jaarverslag van het bestuur over 2013.

Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -

(9)

JAARREKENING

4,7

(10)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming)

31 december 2013 31 december 2012

€ € € €

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa (1)

Inventaris 6.091 7.620

Vervoermiddelen 2.800 ^-

8.891 7.620

VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen ⁽²⁾

Handelsdebiteuren 905 3.155

Overige vorderingen en overlopende

activa 45.843 34.342

46.748 37.497

Liquide middelen ⁽³⁾ 8.015 1.163

63.654 46.280

Samenstellingsverklaring afgegeven

(11)

,

31 december 2013 31 december 2012

€ € € €

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN ⁽⁴⁾

Overige reserves 60.016

KORTLOPENDE SCHULDEN ⁽⁵⁾ Schulden aan leveranciers en

handelskredieten -

Overige belastingen en premies sociale

verzekeringen 1.038

Overige schulden en overlopende

passiva 2.600

3.638

45.751

529

_ -

529

63.654 46.280

Samenstellingsverklaring afgegeven - 8

_

(12)

2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

Netto-omzet

Kostprijs van de omzet

2013 2012

(6,7) 62.558 125

42.068 1.270

Bruto-omzetresultaat 62.433 40.798

62.433 40.798

Kosten

Kosten van uitbesteed werk en

andere externe kosten ⁽⁸⁾ 27.234 8.975

Afschrijvingen ⁽⁹⁾ 2.229 24

Overige bedrijfskosten ⁽¹¹⁾ 18.525 14.862

47.988 23.861

Bedrijfsresultaat 14.445 16.937

Financiële baten en lasten ⁽¹²⁾ -180 -115

Resultaat 14.265 16.822

Sa menstellingsverklaring afgegeven - 9 -

(13)

3 KASSTROOMOVERZICHT 2013

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

2013

,

€ €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 14.445

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 2.229

Veranderingen in het werkkapitaal:

Mutatie vorderingen -9.251

Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de

langlopende schulden) 3.109

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 10.532

Rentelasten -180

Kasstroom uit operationele activiteiten 10.352

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa -3.500

6.852

Samenstelling geldmiddelen

2013

€ €

Liquide middelen per 1 januari 1.163

Mutatie liquide middelen 6.852

Geldmiddelen per 31 december

(14)

4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele

beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schulden

Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

(15)

Stichting Goed Bezig in Groningen te Groningen GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht.

Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Kostprijs van de omzet

De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Brutomarge

De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende

investeringen.

(16)

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

(17)

Samenstellingsverklaring afgegeven

-

14

-

5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 2013

Inventaris

Vervoer-

middelen Totaal

C C €

Aanschaffingswaarde 7.644 7.644

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -24 -24

7.620 7.620

Mutaties

Investeringen 3.500 3.500

Afschrijvingen -1.529 -700 -2.229

-1.529 2.800 1.271

Boekwaarde per 31 december 2013

Aanschaffingswaarde 7.644 3.500 11.144

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -1.553 -700 -2.253

Boekwaarde per 31 december 2013 6.091 2.800 8.891

Afschrijvingspercentages

Inventaris 20

Vervoermiddelen 20

(18)

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen

31-12-2013 31-12-2012

Handelsdebiteuren

Debiteuren 905 3.155

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.

Overige vorderingen

Vordering Bikkels en Bikes 45.843 34.342

3. Liquide middelen

SNS Bank 7.952 562

Deposito 13 551

Kas 50 50

8.015 1.163

(19)

Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari

Resultaatbestemming boekjaar 45.751 28.929

14.265 16.822 60.016 45.751 60.016 45.751

1.500

1.100 Stichting Goed Bezig in Groningen te Groningen

PASSIVA

4. EIGEN VERMOGEN

2013 2012 C C

5. KORTLOPENDE SCHULDEN

31-12-2013 31-12-2012

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

529

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

1.038

Overige schulden Ontvangen gelden Riedel

Overlopende passiva Accountantskosten

(20)

6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

6.

Netto-omzet

De netto-omzet is in 2013 ten opzichte van 2012 met 48,7% gestegen.

7. Netto-omzet

2013 2012

Belaste prestaties 14.540 7.561

Omzet groen 535

Subsidie inkomsten 26.158 34.507

Ontvangen giften 10.075

Subsidie SNS Reaal 11.250

62.558 42.068

8. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten

Bikkel en Bikes 27.234 8.975

9. Afschrijvingen

Materiële vaste activa 2.229 24

10.Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris 1.529 24

Vervoermiddelen 700

2.229 24

1 1

^.Overige bedrijfskosten

Overige personeelskosten 4.738 11.278

Huisvestingskosten 8.344

Exploitatiekosten 1.253

Kantoorkosten 1.069 1.036

Verkoopkosten 1.267 571

Algemene kosten 3.107 724

(21)

Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Kantinekosten

Bedrijfskleding/wasserij Opleidingskosten Vrijwilligersvergoeding

2013 2012

C

139 3.307 662 630

€

242 7.143 549 124 3.220 4.738 11.278 Huisvestingskosten

Huur onroerend goed Energielasten

Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

8.344 Exploitatiekosten

Kleine aanschaffingen

Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon

Porti

Contributies en abonnementen Verzekering

Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten

Overige verkoopkosten

1.253

768 143 59 99

740 38 34 46 178 1.069 1.036

1.267

521

50

Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten

Overige algemene kosten

3.107

724 4.800

2.334 410 800

1.707 1.400

(22)

Mevr. A.T. Nanninga 12. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

2013 2012 C C

170

Rentelasten en soortgelijke kosten -180 -285

-180 -115

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rentebaten 170

Rentelasten en soortgelijke kosten

Bankrente en -kosten -180 -285

Ondertekening van de jaarrekening

Groningen, 23 oktober 2014

(23)

OVERIGE GEGEVENS

(24)

Stichting Goed Bezig in Groningen te Groningen OVERIGE GEGEVENS

1 Deskundigenonderzoek

De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW.

2 Statutaire regeling winstbestemming

Op grond van de statuten komt de winst ten gunste van de overige reserves.

3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012

De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 31 januari 2014. De vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.

4 Bestemming van de winst 2013

De directie stelt voor om de winst over 2013 als volgt te bestemmen:

2013

14.265 14.265 Resultaat

Toevoeging overige reserves

Vooruitlopend op de vaststelling door de bestuursvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

Samenstellingsverklaring afgegeven - 21-