STICHTING VISITECLOWNS TE WAGENINGEN. Rapport inzake jaarstukken 2013

(1)

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina FINANCIEEL VERSLAG

1 Opdracht 2

2 Samenstellingsverklaring 2

3 Algemeen 3

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2013 5

2 Winst-en-verliesrekening over 2013 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 9 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 11

BIJLAGE

1 Gegevens omzet en omzetbelasting 14

(3)

(4)

Aan het bestuur van Stichting Visiteclowns Diedenweg 17

6703GS Wageningen

Bunnik, 2 april 2014

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 92.994 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 21.080, samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Visiteclowns te Wageningen bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.

In overeenstemming met de geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het

samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder

toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

(5)

3 ALGEMEEN

3.1 Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Stichting Visiteclowns bestaan voornamelijk uit het bieden van belevingsgerichte zorg aan chronisch en psychisch zieke ouderen en mensen met een verstandelijke beperking door middel van interactief clownen.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Raad Bunnik

Drs. J.P.A. Appel

RAAD Administratieconsulent

___________________________________________________________________________________________________________

- 3 -

___________________________________________________________________________________________________________

(6)

JAARREKENING

(7)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming)

31 december 2013

€ €

31 december 2012

€ €

ACTIVA

Vlottende activa

Vorderingen (1)

Handelsdebiteuren 31.427 10.631

Overlopende activa 813 684

32.240 11.315

Liquide middelen (2) 60.754 51.072

92.994 62.387

___________________________________________________________________________________________________________

Samenstellingsverklaring afgegeven

___________________________________________________________________________________________________________

(8)

31 december 2013

€ €

31 december 2012

€ €

PASSIVA

Stichtingsvermogen (3)

Overige reserves 56.152 35.072

Kortlopende schulden (4) Schulden aan leveranciers en

handelskredieten 6.900 2.633

Belastingen en premies sociale

verzekeringen 1.335 6.495

Overlopende passiva 28.607 18.187

36.842 27.315

92.994 62.387

___________________________________________________________________________________________________________

- 5 -

___________________________________________________________________________________________________________

(9)

2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

2013

€ €

2012

€ €

Netto-omzet (5) 72.143 88.630

Kostprijs van de omzet (6) 38.341 53.868

Bruto-omzetresultaat 33.802 34.762

Kosten

Personeelskosten (7) 11.190 8.097

Overige bedrijfskosten 2.345 933

13.535 9.030

Bedrijfsresultaat 20.267 25.732

Rentebaten en soortgelijke

opbrengsten (11) 813 537

Resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening 21.080 26.269

Belastingen resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening - -

Resultaat 21.080 26.269

___________________________________________________________________________________________________________

- 6 -

___________________________________________________________________________________________________________

(10)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schulden

Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

Stichting Visiteclowns te Wageningen

___________________________________________________________________________________________________________

- 7 -

___________________________________________________________________________________________________________

(11)

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet

De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting.

Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is.

Kostprijs van de omzet

De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Brutomarge

De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.

Exploitatiesubsidies

Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente- opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

___________________________________________________________________________________________________________

- 8 -

___________________________________________________________________________________________________________

(12)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

1. Vorderingen

31-12-2013

€

31-12-2012

€ Handelsdebiteuren

Debiteuren 31.427 10.631

Overlopende activa

Rente 813 684

2. Liquide middelen

Rabobank 47.578 34.394

ASN Bank 13.196 16.678

Gelden onderweg -20 -

60.754 51.072 Stichting Visiteclowns te Wageningen

___________________________________________________________________________________________________________

- 9 -

___________________________________________________________________________________________________________

(13)

PASSIVA

3. Stichtingsvermogen

2013

€

2012

€

Overige reserves

Stand per 1 januari 35.072 8.803

Resultaat boekjaar 21.080 26.269

Stand per 31 december 56.152 35.072

4. Kortlopende schulden

31-12-2013

€

31-12-2012

€

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 6.900 2.633

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting

Aangifte boekjaar 1.335 6.495

Overlopende passiva

Administratiekosten 425 400

Vooruitgefactureerde bedragen 24.450 14.398

Secretariële ondersteuning 198 208

Onkosten bestuur 418 224

Organisatieuren - 1.012

Inhuur clowns 3.116 1.945

28.607 18.187

___________________________________________________________________________________________________________

- 10 -

___________________________________________________________________________________________________________

(14)

5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

2013

€

2012

€ 5. Netto-omzet

Omzet belast met hoog tarief - 46.516

Omzet belast met laag tarief 76.239 40.786

Omzet sponsorbijdragen 5.000 12.500

Ontvangen giften 3.600 2.356

Reeds eerder gefactureerde omzet -12.696 -13.528

72.143 88.630

6. Kostprijs van de omzet

Inhuur Clowns 38.341 53.868

7. Personeelskosten Overige personeelskosten

Secretariële ondersteuning 2.895 2.259

Onkosten bestuur 963 697

Opleidingskosten 1.258 700

Vergoeding organisatie-uren 6.074 4.441

11.190 8.097

Overige bedrijfskosten 8. Kantoorkosten

Kantoorbehoeften 40 136

Drukwerk 493 -

Automatiseringskosten 65 36

Porti 186 192

Contributies en abonnementen - 24

Verzekering 101 91

885 479

9. Verkoopkosten

Representatiekosten 665 373

10. Algemene kosten

Administratiekosten 435 400

Bankkosten 361 279

Overige algemene kosten -1 2

Vrijval administratiekosten voorgaande jaren - -600

795 81

Stichting Visiteclowns te Wageningen

___________________________________________________________________________________________________________

- 11 -

___________________________________________________________________________________________________________

(15)

Financiële baten en lasten

2013

€

2012

€ 11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente rekening courant 813 537

___________________________________________________________________________________________________________

- 12 -

___________________________________________________________________________________________________________

(16)

BIJLAGE

(17)

1 GEGEVENS OMZET EN OMZETBELASTING Door u verrichte binnenlandse leveringen/diensten

Bedrag waarover omzetbelasting wordt

berekend

€ €

Omzetbelasting

€ €

Door u verrichte binnenlandse leveringen/diensten

Omzet belast met hoog tarief 5.000 1.050

Omzet belast met laag tarief 76.238 4.574

81.238 5.624

Voorbelasting 4.289

1.335 Afdrachten

2013 1.335

Totaal te betalen -

___________________________________________________________________________________________________________

- 14 -

___________________________________________________________________________________________________________