Stichting Present Ede/Wageningen gevestigd te Ede Rapport inzake de Jaarrekening 2019

(1)

Stichting Present Ede/Wageningen gevestigd te Ede

Rapport inzake de Jaarrekening 2019

Alfa Accountants en Adviseurs B.V.

Postbus 73

6720 AB Bennekom Telefoon: 088 2531650 E-mail: bennekom@alfa.nl

(2)

Stichting Present Ede/Wageningen Ede

Inhoudsopgave

Pagina 1. Accountantsrapport

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2019 5

2.2 Staat van baten en lasten over 2019 7

2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8

2.4 Toelichting op de balans 10

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 12

Bijlagen

1. Balans Stichting Present Ede per 31-12-2019 16

2. Staat van baten en lasten Stichting Present Ede 2019 18

3. Balans Stichting Present Wageningen per 31-12-2019 19

4. Staat van baten en lasten Stichting Present Wageningen 2019 21

Samenstellingsverklaring afgegeven

(3)

1. Accountantsrapport

(4)

Stichting Present Ede/Wageningen Ter attentie van het bestuur Stationsweg 109

6711 PN Ede

Bennekom, 30 april 2020 Ons kenmerk: 07003826/2019

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant

Aan: Opdrachtgever

De jaarrekening van Stichting Present Ede/Wageningen te Ede is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten en lasten over 2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze

verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Present Ede/Wageningen.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samenstellingsverklaring afgegeven 2

(5)

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.

Bennekom, 30 april 2020

Alfa Accountants en Adviseurs B.V.

#ondertekenaar2

J.L. Verbakel AA

Dit document is digitaal ondertekend:

J.L. Verbakel AA

14 mei 2020 14:23:59 (GMT +02:00) Ref.: dbgecdcicei

(6)

2. Jaarrekening

(7)

2.1 Balans per 31 december 2019

(na voorstel batig saldoverdeling)

31-12-2019 31-12-2018

€ € € €

ACTIVA

Vlottende activa Vorderingen

Overige vorderingen en overlopende

activa 1

18.381 9.199

Liquide middelen 2 46.935 79.880

65.316 89.079

(8)

31-12-2019 31-12-2018

€ € € €

PASSIVA

Stichtingsvermogen 3

Continuïteitsreserve 4 32.617 39.003

Overige reserve 5 4.270 (3.083)

36.887 35.920

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handels-

kredieten 6

0 2.169

Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen

7

3.672 2.512

Overige schulden en overlopende

passiva 8

24.757 48.478

28.429 53.159

65.316 89.079

6

(9)

2.2 Staat van baten en lasten over 2019

2019 2018

€ € € €

Baten 9

Subsidies 10 121.778 90.250

Giften kerken, bedrijven en particulieren11 10.860 18.734

Giften en baten uit fondsenwerving 47.641 43.420

180.279 152.404

Lasten

Lonen 12 114.053 91.107

Sociale lasten en pensioenlasten 13 29.644 23.557

Overige personeelsbeloningen 14 12.309 6.656

Autokosten 15 1.900 4.855

Kantoorkosten 16 3.483 4.624

Algemene kosten 17 6.832 5.862

Projectkosten 18 5.019 6.574

Kosten fondswerving 19 5.322 202

Samenwerkingsverbanden 20 750 800

Totaal van som der kosten 179.312 144.237

Totaal van netto resultaat 967 8.167

Resultaatbestemming

Continuïteitsreserve (6.386) 11.322

Overige reserve 7.353 (3.155)

967 8.167

(10)

2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Present Ede/Wageningen is feitelijk en statutair gevestigd op Stationsweg 109, 6711 PN te Ede en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 09201141.

Algemene toelichting

De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon

De activiteiten van Stichting Present Ede/Wageningen bestaan voornamelijk uit: Een brug slaan tussen mensen die iets te bieden hebben en mensen die daarmee geholpen kunnen worden.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in €.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Grondslagen

Vlottende activa

Vlottende activa worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

(11)

Overige reserves Continuïteitsreserve:

De continuïteitsreserve wordt noodzakelijk geacht om tenminste 3 maanden aan de verplichtingen ten behoeve van de werknemers te kunnen voldoen met een opslag van 10% voor de overige lasten. De continuïteitsreserve is gebaseerd op de begroting van komend boekjaar.

Overige reserves:

Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en continuiteitsreserves.

Bestemmingsreserves:

Bestemmingsreserves zijn door het bestuur gevormd en het besluit is vastgelegd in de notulen van de bestuursvergaderingen.

Bestemmingsfondsen:

Bestemmingsfondsen zijn door door derden gevormd. De aanwezige beperkingen zijn opgelegd door de geldgevende fondsen.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

(12)

2.4 Toelichting op de balans

Vlottende activa Vorderingen

31-12-2019 31-12-2018

€ €

1 Overige vorderingen en overlopende activa

Overige vorderingen 18.204 9.022

Overlopende activa 177 177

18.381 9.199

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Overige vorderingen

Nog te ontvangen overig 489 1.522

Nog te ontvangen uit fondsen 17.715 7.500

18.204 9.022

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten 177 177

31-12-2019 31-12-2018

€ €

2 Liquide middelen

Rabobank 1496.92.267 46.935 18.834

Rabobank spaarrekening 3177.595.534 0 61.046

46.935 79.880

3 Stichtingsvermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Continuïteitsr

eserve Overige re-

serve Totaal

€ € €

Stand per 1 januari 2019 39.003 (3.083) 35.920

Uit resultaatverdeling (6.386) 7.353 967

Stand per 31 december 2019 32.617 4.270 36.887

4 Continuïteitsreserve

Continuïteitsreserve 32.617 39.003

(13)

2019 2018

€ €

Continuïteitsreserve

Stand per 1 januari 39.003 27.681

Resultaatverdeling (6.386) 11.322

Stand per 31 december 32.617 39.003

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Het bedrag van de continuïteitsreserve bestaat uit:

Personeelslasten Ede 18.299 18.525

Personeelslasten Wageningen 11.359 16.933

Opslag 10% voor overige lasten Ede 1.823 1.852

Opslag 10% voor overige lasten Wageningen 1.136 1.693

Totaal 32.617 39.003

2019 2018

€ €

5 Overige reserve

Stand per 1 januari (3.083) 72

Uit resultaatverdeling 7.353 (3.155)

Stand per 31 december 4.270 (3.083)

31-12-2019 31-12-2018

€ €

6 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 0 2.169

31-12-2019 31-12-2018

€ €

7 Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing 2.986 2.466

Pensioenpremies 686 46

3.672 2.512

31-12-2019 31-12-2018

€ €

8 Overige schulden en overlopende passiva

Loopbaanbudget 3.482 2.945

Overig nog te betalen bedragen 2.704 2.888

Vooruitontvangen subsidie 18.571 42.645

24.757 48.478

(14)

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

9 Baten

Subsidies 121.778 90.250

Giften kerken, bedrijven en particulieren 10.860 18.734

Giften en baten uit fondsenwerving 47.641 43.420

180.279 152.404

10 Subsidies

Subsidie Gemeente Ede 75.000 65.250

Subsidie Gemeente Wageningen 25.350 25.000

Provincie Gelderland 21.428 0

121.778 90.250

11 Giften kerken, bedrijven en particulieren

Bedrijven 3.885 6.974

Kerken 3.773 5.145

Particulieren 3.202 6.615

10.860 18.734

Giften en baten uit fondsenwerving

Woonstede 7.500 7.500

De Woningstichting 5.000 5.000

Fonds Sluijterman van Loo 4.550 7.500

Stichting Present Nederland (300) 13.002

Rabobank coöperatiefonds 1.104 3.727

Fondsen t.b.v. klusbus 0 6.041

MDT 26.601 0

Overige fondsen 3.186 650

47.641 43.420

2019 2018

€ €

12 Lonen

Brutoloon 94.730 76.568

Vakantiegeld 19.323 14.539

114.053 91.107

Gemiddeld aantal werknemers 2019

Aantal

Gemiddeld aantal werknemers 2,50

2018

Aantal

Gemiddeld aantal werknemers 1,95

(15)

2019 2018

€ €

13 Sociale lasten en pensioenlasten

Sociale lasten 20.278 15.851

Pensioenlasten 9.366 7.706

29.644 23.557

2019 2018

€ €

14 Overige personeelsbeloningen

Studie- en opleidingskosten 440 423

Vrijwilligersvergoeding 7.825 2.175

Ziekengeldverzekering 1.992 2.488

Overige personeelskosten 2.052 1.470

Loopbaanbegeleiding 0 100

12.309 6.656

2019 2018

€ €

15 Autokosten

Brandstofkosten auto's 334 420

Reparatie en onderhoud auto's 1.095 22

Assurantiepremie auto's 757 400

Motorrijtuigenbelasting 1.638 576

Aanschaf/lease auto's 0 4.060

Huur auto's 0 113

3.824 5.591

Doorberekende autokosten (1.924) (736)

1.900 4.855

2019 2018

€ €

16 Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 2.040 2.764

Telefoon- en internetkosten 1.005 1.177

Drukwerk 0 269

Contributies 438 414

3.483 4.624

(16)

2019 2018

€ €

17 Algemene kosten

Assurantiepremie 364 380

Accountantskosten 1.674 1.221

Bankrente en -kosten 169 82

Kosten netwerken 155 170

Bijdrage Present Nederland 4.470 4.009

6.832 5.862

2019 2018

€ €

18 Projectkosten

Projectkosten 5.019 6.574

2019 2018

€ €

19 Kosten fondswerving

Kosten fondswerving 5.322 202

2019 2018

€ €

20 Samenwerkingsverbanden

Samenwerkingsverbanden 750 800

Ede,

S.T. Spoelstra E.M. Grauss L. van Eck-van Hell

Voorzitter Penningmeester Algemeen bestuurslid

J.G. Schuitemaker

Algemeen bestuurslid

Spoelstra, S.T. (S.T.)

14 mei 2020 14:45:49 (GMT +02:00) Mobiel nummer: +31633342857

Grauss, E.M. (E.M.)

14 mei 2020 17:59:40 (GMT +02:00) Mobiel nummer: +31618780592

Eck - van Hell, L. van (L.) 14 mei 2020 15:16:15 (GMT +02:00) Mobiel nummer: +31610496195

Schuitemaker, J.G. (J.G.) 14 mei 2020 19:02:24 (GMT +02:00) Mobiel nummer: +31683521229

(17)

Bijlagen

(18)

1. Balans Stichting Present Ede per 31-12-2019

¼ ¼ ¼ ¼

Activa

Vlottende Activa

Rekening-courant Stichting Present

Wageningen 2.591 0

Overige vorderingen 489 1.022

3.169 1.154

Liquide middelen 46.935 79.880

50.104 81.034

31-12-2019 31-12-2018

(19)

1. Balans Stichting Present Ede per 31-12-2019

¼ ¼ ¼ ¼

Passiva

Algemene reserve 11.819 9.439

31.941 29.816

Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale

verzekeringen 1.919 1.875

Wageningen 0 31.533

Overlopende passiva 16.245 17.810

18.164 51.218

50.104 81.034

31-12-2019 31-12-2018

(20)

2. Staat van baten en lasten Stichting Present Ede 2019

Werkelijk Begroting Werkelijk

2019 2019 2018

¼ ¼ ¼

Subsidies, fondsen en giften 97.311 95.293 87.793

Lonen en salarissen 60.262 59.242 54.664

Sociale lasten en pensioenlasten 14.823 14.856 14.134

Overige personeelskosten 4.842 7.372 3.994

Autokosten 1.520 1.600 3.643

Marketing en promotiekosten 5.322 0 0

Kantoorkosten 1.742 1.725 1.841

Algemene kosten 3.416 3.748 3.497

Projectkosten 2.509 1.750 4.931

Samenwerkingsverbanden 750 5.000 800

Som der lasten 95.186 95.293 87.504

Exploitatiesaldo 2.125 0 289

Continuïteitsreserve 255- 384-

Overige reserve 2.380 673

2.125 289

(21)

3. Balans Stichting Present Wageningen per 31-12-2019

¼ ¼ ¼ ¼

Activa

Vlottende Activa

Ede 0 31.533

Overige vorderingen 17.715 8.000

17.803 39.578

Liquide middelen 0 0

17.803 39.578

31-12-2019 31-12-2018

(22)

3. Balans Stichting Present Wageningen per 31-12-2019

¼ ¼ ¼ ¼

Passiva

Algemene reserve -7.549 -12.522

4.946 6.104

Crediteuren 0 2.169

Belastingen en premies sociale

verzekeringen 1.753 637

Ede 2.591 0

Overlopende passiva 8.512 30.668

12.856 33.474

17.803 39.578

31-12-2019 31-12-2018

(23)

4. Staat van baten en lasten Stichting Present Wageningen 2019

Werkelijk Begroting Werkelijk

2019 2019 2018

¼ ¼ ¼

Subsidies, fondsen en giften 82.968 86.727 64.611

Lonen en salarissen 53.791 52.876 36.443

Sociale lasten en pensioenlasten 14.821 14.856 9.422

Overige personeelskosten 7.468 11.372 2.662

Autokosten 380 400 1.212

Kantoorkosten 1.741 1.725 2.783

Algemene kosten 3.416 3.748 2.570

Projectkosten 2.509 1.750 1.641

Som der lasten 84.126 86.727 56.733

Exploitatiesaldo -1.158 0 7.878

Continuïteitsreserve 6.131- 11.706

Overige reserve 4.973 3.828-

1.158- 7.878