Stichting Lotje&Co Jaarrekening 2016

(1)

Jaarrekening 2016

(2)

Inhoudsopgave

Pagina 1. Accountantsrapport

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2

1.2 Algemeen 3

1.3 Financiële positie 4

1.4 Meerjarenoverzicht 5

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2016 7

2.2 Staat van baten en lasten over 2016 9

2.3 Kasstroomoverzicht over 2016 10

2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11

2.5 Toelichting op de balans 13

2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 15

(3)

Rosmalen, 27 april 2017 104300

Geacht bestuur,

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting Lotje&Co te Driebergen.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Stichting Lotje&Co te Driebergen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Lotje&Co.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Samenstellingsverklaring afgegeven 2

(4)

1.2 Algemeen

Vergelijkende cijfers

De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2015 zijn ontleend aan ons rapport, zoals opgesteld d.d.

7 maart 2016.

Samenstelling bestuur

Ultimo boekjaar bestond het bestuur uit de volgende leden:

- de heer C.W.A. Blaauw (bestuurder)

Ultimo boekjaar bestond de raad van toezicht uit de volgende leden:

- M.J. Jongmans (voorzitter) - M.E. van der Pluijm (lid) - Y.M.G. Kuijpers (lid)

- L.M.B. Linssen - ter Doest (lid)

Het beleid wordt vastgesteld door de bestuurder en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. De directeur- bestuurder heeft op grond van de statuten de positie van beoogd gezag.

De Raad van Toezicht heeft tot taak om toe te zien op de directeur-bestuurder op, en met name in, hoeverre de directeur-bestuurder door middel van strategie, beleid en beheer het doel van de stichting realiseert. De werkzaamheden en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten van de Stichting.

Activiteiten

De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het laten zien aan gezinsleden en naasten van zorgintensieve kinderen welke mogelijkheden er zijn voor deze zorgintensieve kinderen en het bieden van een platform aan bedoelde gezinsleden en naasten.

Dat doet stichting Lotje&co door het uitgeven van een tijdschrift, via het online platform lotjeenco.nl, via social media en door het organiseren van events.

Bestuursverslag

Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting.

(5)

1.3 Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2016 31-12-2015

x 1.000

€ % € %

Activa

Vorderingen 31 62,0 37 84,1

Liquide middelen 19 38,0 7 15,9

50 100,0 44 100,0

Passiva

Stichtingsvermogen 10 20,0 21 47,7

Kortlopende schulden 40 80,0 23 52,3

50 100,0 44 100,0

(6)

1.4 Meerjarenoverzicht

31-12-2016 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 31-12-2012

x 1.000 € € € € €

Activa

Vlottende activa

Vorderingen 31 37 24 45 36

Liquide middelen 19 7 27 20 37

Totaal activa 50 44 51 65 73

Passiva

Stichtingsvermogen 10 21 40 29 49

Langlopende schulden - - -1 - -

Kortlopende schulden 40 23 12 36 24

Totaal passiva 50 44 51 65 73

2016 2015 2014 2013 2012

x 1.000 € € € € €

Baten 126 74 74 96 178

Netto-omzet 102 98 105 115 121

Netto resultaat -11 -19 11 -19 21

Stichtingsvermogen 10 21 40 29 49

(7)

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid.

Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs

drs. H.J. Groen RA

(8)

2.1 Balans per 31 december 2016 (na resultaatverdeling)

31-12-2016 31-12-2015

€ € € €

Activa

Vlottende activa Vorderingen

Handelsdebiteuren 1 9.170 10.680

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2

11.576 7.901

Overige vorderingen en overlopende activa 3 10.461 18.524

31.207 37.105

Liquide middelen 4 18.611 7.476

49.818 44.581

(9)

31-12-2016 31-12-2015

€ € € €

Passiva

Stichtingsvermogen ⁵

Overige reserve 9.766 20.704

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

6

37.052 7.290

Overige schulden en overlopende passiva 7 3.000 16.587

40.052 23.877

49.818 44.581

(10)

2.2 Staat van baten en lasten over 2016

2016 2015

€ € € €

Baten 8

Fondsen 9 121.650 72.500

Sponsorbijdragen 10 3.866 1.438

125.516 73.938

Netto-omzet 11 101.612 97.850

Inkoopwaarde van de omzet 12 -230.104 -185.329

Brutowinst -128.492 -87.479

-2.976 -13.541

Lasten

Huisvestingskosten 13 2.064 -

Verkoopkosten 14 2.278 868

Kantoorkosten 15 454 1.545

Algemene kosten 16 3.027 3.115

Som der bedrijfslasten 7.823 5.528

Bedrijfsresultaat -10.799 -19.069

Financiële baten en lasten 17 -139 69

Netto resultaat -10.938 -19.000

Resultaatbestemming

Overige reserve -10.938 -19.000

(11)

2.3 Kasstroomoverzicht over 2016

2016 2015

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat -10.799 -19.069

Verandering in werkkapitaal

Debiteuren 1.510 235

Overige vorderingen -3.675 -4.081

Overlopende activa 8.063 -8.998

Kortlopende schulden (exclusief banken) 16.175 11.915

22.073 -929

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

11.274 -19.998

Ontvangen interest - 69

Betaalde interest -139 -

-139 69

Kasstroom uit operationele activiteiten

11.135 -19.929

Mutatie geldmiddelen

11.135 -19.929

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar 7.476 27.405

Mutaties in boekjaar 11.135 -19.929

Stand per eind boekjaar 18.611 7.476

(12)

2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Lotje&Co is feitelijk en statutair gevestigd op Bosstraat 71, 3971 XB te Driebergen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 30255773.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

(13)

Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

(14)

2.5 Toelichting op de balans Activa

Vlottende activa

31-12-2016 31-12-2015

€ €

1 Handelsdebiteuren

Handelsdebiteuren 9.170 10.680

2 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 11.576 7.901

3 Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te ontvangen subsidies en abonnementsgelden 10.298 18.014

Vooruitbetaalde bedragen 163 510

10.461 18.524

4 Liquide middelen

Rabobank rekening-courant 1543.88.424 18.611 3.476

Rabobank rekening-courant 1335.324.348 - 4.000

18.611 7.476

(15)

Passiva

5 Stichtingsvermogen

Overige reserve

€

Stand per 1 januari 2016 20.704

Uit resultaatverdeling -10.938

Stand per 31 december 2016 9.766

31-12-2016 31-12-2015

€ €

6 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 37.052 7.290

7 Overige schulden en overlopende passiva

Nog te betalen kosten 2.000 3.086

Nog te betalen accountantskosten 1.000 1.000

Vooruitontvangen subsidie - 12.500

Overlopende passiva - 1

3.000 16.587

(16)

2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten

2016 2015

€ €

9 Fondsen

Subsidie NSGK 109.150 67.500

Subsidie Oranjefonds 12.500 5.000

121.650 72.500

10 Sponsorbijdragen

Sponsorbijdrage 3.866 1.438

11 Netto-omzet

Abonnementen 65.910 56.505

Advertenties 19.556 17.750

Losse verkopen Betapress 13.932 -

Opbrengsten evenementen 1.447 -

Losse verkopen 767 22.390

Online advertenties - 1.205

101.612 97.850

12 Inkoopwaarde van de omzet

Lasten besteed aan doelstelling 230.104 185.329

Lasten besteed aan doelstelling

Redactionele kosten 68.332 76.748

Coordinatie/redactie nieuwe website 25.899 9.237

Organisatiekosten 39.761 32.606

Kosten bouw lotjeenco.nl/community 25.961 3.801

Ontwikkeling website 12.599 -

Drukkosten 24.052 23.830

Abonnementen administratie 14.081 13.608

(17)

2016 2015

€ €

13 Huisvestingskosten

Betaalde huur 2.064 -

14 Verkoopkosten

Representatiekosten 438 461

Reis- en verblijfkosten 126 107

Reclame- en advertentiekosten 86 -

Overige verkoopkosten 1.628 300

2.278 868

15 Kantoorkosten

Porti 428 960

Kantoorbenodigdheden 20 444

Telefoon- en faxkosten 6 141

454 1.545

16 Algemene kosten

Accountantskosten 2.270 2.213

Assurantiepremie 653 653

Abonnementen en contributies 63 54

Notariskosten - 25

Overige algemene kosten 41 170

3.027 3.115

17 Financiële baten en lasten

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 69

Rentelasten en soortgelijke kosten -139 -

-139 69

Driebergen, 27 april 2017

Het bestuur C. Blaauw