Appendix 1 Appendix

(1)

1

Appendix

Appendix 1

Organisatiestructuur GMZ B.V. Algemeen Management GMZ B.V. FA M&S D&M R&T LS Verklaringen:

- FA: Financial Administration - LS: License Support

- R&T: Research & Technology - D&M: Design & Mould - M&S: Marketing & Sales

(2)

2

Appendix 2

Aantal bewerkingsuren per matrijssoort en bijbehorende percentages van totaal:

Single matrijs: Uren 25% 10% Totaal Percentage van totaal

Design 24 4 8 Programmeren 12 2 4 Assemblage 2 2 4 Testen 8 8 8 mee te nemen 16 24 Totaal uren 46 4 2,4 52,4 45,4%

Productie matrijs (1e exemplaar)

Uren Design 16 4 Programmeren 16 4 Assemblage 3 6 Testen 8 8 Totaal uren 22 43 5,5 48,5 42,0%

Productie matrijs (volgende exemplaren)

Uren Design 0 Programmeren 0 Assemblage 3 6 Testen 8 8 Totaal uren 14 11 3,5 14,5 12,6%

(3)

3

Appendix 3

Kostprijzen per matrijssoort over 2006 met het werkelijke aantal ontwikkelde matrijzen:

Berekening kostprijs "single matrijzen" 2006 werkelijk

Aantal matrijzen 37

% Aantal Directe Kosten Kosten Totaal

In één keer goed 100% 37 € 3.492 € 129.204

In twee keer goed 25% 9,25 € 1.282 € 11.859

In drie keer goed 10% 3,7 € 1.744 € 6.453

Totaal directe kosten € 147.515

Indirecte kosten € 69.600

Totaal € 217.115

Aantal 37

Kostprijs per single matrijs € 5.868

Berekening kostprijs "productie matrijzen" 2006 werkelijk

Aantal matrijzen 9

In één keer goed 100% 9 € 6.191 € 55.719

In twee keer goed 25% 2,25 € 1.894 € 4.262

Totaal € 94.781

Aantal 9

(4)

4

Berekening kostprijs "vervolg matrijzen" 2006 werkelijk

Aantal matrijzen 51,5

In één keer goed 100% 51,5 € 4.495 € 231.493

In twee keer goed 25% 13 € 1.470 € 18.926

Totaal € 262.019

Aantal 51,5

(5)

5

Appendix 4

Kostprijzen per matrijssoort volgens nieuwe methode:

Single matrijs

Directe kosten # uren uurtarief Totaal

Design

Intern (vast personeel)

Concept 8 € 50 € 400

Product 12 € 50 € 600

Matrijs 16 € 50 € 800

Extern (variabel personeel) Concept 0 € 50 € -Product 0 € 45 € -Matrijs 0 € 45 € -Programmeren 12 € 56 € 672 Productie € 700 Assemblage Intern 4 € 25 € 100 Extern 0 € - € -Testen Intern (vast personeel) 8 € 20 € 160

Extern (variabel personeel) 0 € - € -Blok € 200

Onderdelen € 800

Transport € 160

Totaal Directe kosten per matrijs € 4.592 Overhead kosten per periode € % van D&M totaal Totaal Huur Gebouwen € 1.210 25% € 302

Huur Machines € 8.800 25% € 2.200 Afschrijvingen Inventaris € 1.260 25% € 315

Verzekeringen € 315 25% € 79

Onderhoud Machines € 2.900 25% € 725

Energie + Water e.d. € 43 25% € 11

Overhead GMZ B.V. € 2.982 25% € 746

Totale Overhead kosten € 4.377 Aantal te verwachte te produceren matrijzen 10 Totaal Overhead kosten per matrijs € 438

Totale kosten per matrijs € 5.030

Aantal matrijzen per periode kwartaal

(6)

6

Productie matrijs

Design

Concept € 50 €

-Product € 50 €

-Matrijs 16 € 50 € 800

Extern (variabel personeel) Concept 0 € - € -Product 0 € 45 € -Matrijs 0 € 45 € -Programmeren 16 € 56 € 896 Productie € 1.300 Assemblage Intern 6 € 25 € 150 Extern 0 € - € -Testen Intern (vast personeel) 8 € 20 € 160

Extern (variabel personeel) 0 € - € -Blok € 200

Onderdelen Quad € 1.300 Anodiseren € 250

Transport € 160

Totaal Directe kosten per matrijs € 5.216 Overhead kostenper periode € % van D&M totaal Totaal Huur Gebouwen € 1.210 20% € 242

Huur Machines € 8.800 20% € 1.760 Afschrijvingen Inventaris € 1.260 20% € 252

Onderhoud Machines € 2.900 20% € 580

Overhead GMZ B.V. € 2.982 20% € 596

Totale Overhead kosten € 3.502 Aantal te verwachte te produceren matrijzen 8 Totaal Overhead kosten per matrijs € 438

Matrijs soort Onderdelen Aantal matrijzen per periode kwartaal

Dual € 1.000 Productie 8

Quad € 1.300

(7)

7

Vervolg product matrijs

Design

Concept 0 € 50 €

-Product 0 € 50 €

-Matrijs 0 € 50 €

-Extern (variabel personeel)

Concept 0 € - € -Product 0 € 45 € -Matrijs 0 € 45 € -Programmeren 0 € 56 € -Productie € 1.300 Assemblage Intern 4 € 25 € 100 Extern 0 € - € -Testen

Intern (vast personeel) 8 € 20 € 160

Extern (variabel personeel) 0 € - €

-Blok € 200

Onderdelen Quad € 1.300

Anodiseren € 250

Transport € 160

Totaal Directe kosten per matrijs € 3.470

Overhead kostenper periode € % van D&M totaal Totaal

Huur Gebouwen € 1.210 55% € 665

Huur Machines € 8.800 55% € 4.840

Afschrijvingen Inventaris € 1.260 55% € 693

Onderhoud Machines € 2.900 55% € 1.595

Overhead GMZ B.V. € 2.982 55% € 1.640

Totale Overhead kosten € 9.630

Aantal te verwachte te produceren matrijzen 16

Totaal Overhead kosten per matrijs € 602

Matrijs soort Onderdelen Aantal matrijzen per periode kwartaal

Dual € 1.000 Vervolg productie 16

Quad € 1.300

(8)

A

p

e

n

d

ix

5

O v er h ea d k o st en pe r k w ar ta al

O

ve

rh

ea

dk

o

st

en

v

o

or

D

&

M

€ pe r ja ar € pe r kw ar ta al € pe r m aa nd T ot aa l p er pe rio de D oo rb el as te n aa n D & M T ot aa l A an co nc ep te n A an M at rij ze n A a n si ng le A an pr od uc tie A an v er vo lg pr od uc tie 30 % 70 % 25 % 20 % 55 % H uu r G eb ou w en € 14 .4 00 € 14 .4 00 12 5 m 2 12 % 1. 72 8 € 51 8 € 1. 21 0 € 30 2 € 24 2 € 66 5 € A fs ch rij vi ng en In ve nt ar is € 60 .0 00 € 15 .0 00 12 5 m 2 12 % 1. 80 0 € 54 0 € 1. 26 0 € 31 5 € 25 2 € 69 3 € V er ze ke rin ge n € 15 .0 00 € 3. 75 0 12 5 m 2 12 % 45 0 € 13 5 € 31 5 € 79 € 63 € 17 3 € E ne rg ie + W at er e .d . € 17 0 € 51 0 12 % 61 € 18 € 43 € 11 € 9 € 24 € O ve rh ea d G M Z B .V . € 1 42 .0 00 € 35 .5 00 12 % 4. 26 0 € 1. 27 8 € 2. 98 2 € 74 6 € 59 6 € 1. 64 0 € T ot a al 8. 29 9 € 2. 49 0 € 5. 80 9 € 1. 45 2 € 1. 16 2 € 3. 19 5 € A an co nc ep te n A an M at rij ze n A a n si ng le A an pr od uc tie A an v er vo lg pr od uc tie 0% 1 00 % 25 % 20 % 55 % H uu r M ac hi ne s 88 00 88 00 10 0% 8. 80 0 € -€ 8. 80 0 € 2. 20 0 € 1. 76 0 € 4. 84 0 € O nd er h ou d M ac hi ne s 29 00 29 00 10 0% 2. 90 0 € -€ 2. 90 0 € 72 5 € 58 0 € 1. 59 5 € T ot a al 11 .7 00 € -€ 11 .7 00 € 2. 92 5 € 2. 34 0 € 6. 43 5 € T ot aa l 19 .9 99 € 2. 49 0 € 17 .5 09 € 4. 37 7 € 3. 50 2 € 9. 63 0 € D o o r te b el as te n a an m at ri jz en e n c o n ce p te n T ot a al o ve rig e ko st en D & M 1 9. 99 9 € V er de lin g C on ce pt en & M at rij ze n C on ce pt en 30 % 6. 00 0 € M at rij ze n 70 % 1 3. 99 9 € V er de lin g bi n ne n M at rij ze n S in gl e m at rij s 25 % 3. 50 0 € P ro du ct ie m at rij s 20 % 2. 80 0 € V er vo lg p ro du ct ie 55 % 7. 70 0 €