10 Maart 2021
ANDERE
AANVULLENDE
INFORMATIE
FISCALITEIT VAN DE PRODUCTEN
Tak 21-producten
Niet-gefiscaliseerde producten
Belastingregime van de premies:
• taks van 2,00 % op elke premie indien de verzekeringsnemer een natuurlijke persoon is,
• taks van 4,40 % indien het om een rechtspersoon gaat,
• er zijn geen belastingvoordelen verbonden aan de stortingen.
Belastingregime van de prestaties:
Geen roerende voorheffing als het contract werd aangegaan door een natuurlijke persoon en als:
• ofwel de uitbetaling is uitgevoerd na een overlijden,
• ofwel het contract is aangegaan voor meer dan 8 jaar en het kapitaal of de afkoopwaarde bij leven inderdaad pas meer dan 8 jaar na het afsluiten van het contract wordt betaald,
• ofwel het overlijdenskapitaal minstens gelijk is aan 130 % van de betaalde premies EN de verzekeringsnemer en de verzekerde dezelfde persoon zijn én de enige begunstigde in geval van leven.
Indien aan geen enkele van deze voorwaarden wordt voldaan, blijft de roerende voorheffing op de rente altijd verschuldigd. De rente wordt berekend op basis van de theoretische rentevoet van 4,75 %.
Er geldt een vrijstelling van roerende voorheffing als de afkoop plaatsvindt na een periode van 8 jaar.
Deze fiscale behandeling wordt toegepast in overeenstemming met de geldende wetgeving en is afhankelijk van de individuele situatie van elke klant. Deze behandeling kan later worden gewijzigd.
Gefiscaliseerde product
Dit product kan worden aangegaan door een Belgische fiscaal inwoner in het kader van het fiscale stelsel van het pensioensparen of het langetermijnsparen.
Belastingregime van de premies:
• taks van 2,00 % op elke premie,
• er is geen enkele premietaks verschuldigd op de premies als het contract wordt aangegaan in het kader van het pensioensparen,
• belastingvoordeel mogelijk op de uitgevoerde stortingen,
• minimumduur van het contract: 10 jaar
Belastingregime van de prestaties:
• er wordt een anticipatieve taks van 10 % geheven voor de contracten langetermijnsparen, en van 8 % voor de contracten pensioensparen:
o op de leeftijd van 60 jaar voor de contracten aangegaan vóór 55 jaar,
of
o op de 10e verjaardag van het contract voor de contracten aangegaan vanaf 55 jaar.
Dit is een bevrijdende taks (d.w.z. dat de natuurlijke personen de uitbetaalde prestaties niet meer hoeven te vermelden in hun belastingaangifte nadat de anticipatieve taks werd afgehouden).
Bij overlijden vóór de afhouding van de anticipatieve taxatie op 60 jaar zijn de prestaties onderworpen aan de belasting voor natuurlijke personen (bedrijfsvoorheffing).
• bij vervroegde (gedeeltelijke of volledige) opvraging/afkoop kan een taks van 33 % (of een bedrijfsvoorheffing van 33 % + gemeentelijke opcentiemen bij afkoop vóór 60 jaar) worden toegepast.
Tak 23-producten
Niet-gefiscaliseerde producten
Belastingregime van de premies:
• taks van 2,00 % op elke premie indien de verzekeringsnemer een natuurlijke persoon is,
• taks van 4,40 % indien het om een rechtspersoon gaat,
• er zijn geen belastingvoordelen verbonden aan de stortingen.
Er is geen roerende voorheffing op de prestaties of afkoopwaarden.
Er is geen beursbelasting van toepassing.
Deze fiscale behandeling wordt toegepast in overeenstemming met de geldende wetgeving en is gebaseerd op de individuele situatie van elke klant. Deze behandeling kan later worden gewijzigd.
Gefiscaliseerde product
Dit product kan worden afgesloten in het kader van het fiscaal stelsel van het pensioensparen of dat van langetermijnsparen.
Belastingregime van de premies:
• taks van 2,00 % op elke premie,
• er is op de premies geen enkele premietaks verschuldigd als het contract wordt aangegaan in het kader van het pensioensparen,
• belastingvoordeel mogelijk op de uitgevoerde stortingen,
• minimumduur van het contract: 10 jaar.
Belastingregime van de prestaties:
• er wordt een anticipatieve taks van 10 % geheven voor de contracten langetermijnsparen, en van 8 % voor de contracten pensioensparen:
o op de leeftijd van 60 jaar voor de contracten aangegaan vóór 55 jaar,
of
o op de 10e verjaardag van het contract voor de contracten aangegaan vanaf 55 jaar.
Dit is een bevrijdende belasting (d.w.z. dat de natuurlijke personen de uitbetaalde prestaties niet meer hoeven te vermelden in hun belastingaangifte nadat de anticipatieve belasting werd afgehouden).
Bij overlijden vóór de afhouding van de anticipatieve taxatie op 60 jaar zijn de prestaties onderworpen aan de belasting voor natuurlijke personen (bedrijfsvoorheffing).
• Bij vervroegde (gedeeltelijke of volledige) opvraging kan een belasting van 33 % (of een bedrijfsvoorheffing van 33 % + gemeentelijke opcentiemen bij afkoop vóór 60 jaar) worden toegepast.
Deze fiscale behandeling wordt toegepast in overeenstemming met de geldende Belgische wetgeving en is afhankelijk van de individuele situatie van elke verzekeringsnemer. Deze behandeling kan later worden gewijzigd.
SFDR VOORSCHRIFTEN
In het kader van Verordening EU 2019/2088 van 27 november 2019 betreffende informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiëledienstensector (hierna
“SFDR”) dient Athora Belgium, voor verzekeringsproducten die zij aanbiedt, meer informatie te verschaffen met betrekking tot:
- de mate van integratie van duurzaamheidsrisico’s in haar beleggingsbeslissingsprocedures;
- de mate waarin ongunstige effecten op duurzaamheidsfactoren in aanmerking worden genomen; en
- de mate waarin verzekeringsproducten sociale of ecologische kenmerken promoten of een duurzame belegging tot doel hebben.
U kunt het document “Informatiefiche SFDR” raadplegen, beschikbaar op onze website www.athora.com/be onder de rubriek " Informatieverschaffing over duurzaamheid- SFDR ".
Athora Belgium nv
