Raadsvoorstel
Gemeente Beuningen
Onderwerp Programmarekening 2017 Raadsvergadering 3 juli 2018
Nummer(agenda) Commissie 1 Fin en AZ
Registratienummer BW18.00314 Datum 13 juni 2018
Registratiecode illllllllllllllllllìiiliuil Commissie 2
Auteur Harry Jacobs Datum
Status Openbaar B&W-vergadering 30 mei 2018
Persgesprek 31 mei 2018 Portefeuillehouder H. Plaizier
Samenvatting
Vaststellen van de programmarekening 2017 (Overzicht van baten en lasten) Besluit om
1. Akkoord te gaan met de programmarekening 2017 gemeente Beuningen en deze conform vast te stellen.
2. Het gerealiseerd resultaat vast te stellen op negatief C 2.031.000.
3. De resultaatbestemming definitief vast te stellen op een storting in de reserves van C 4.482.000.
4. Akkoord te gaan met de aanvullende resultaatbestemming van het rekeningresultaat:
a. Onttrekking aan de algemene bedrijfsreserve algemene dienst 0 1.707.000.
b. Onttrekking aan de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf 0 324.000.
c. Onttrekking aan de algemene bedrijfsreserve algemene dienst 0 1.924.000 inzake Lage Woerd d. Storting in de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf 0 1.924.000 inzake Lage Woerd
5. Vast te stellen dat in 2017 geen begrotingsoverschrijdingen van de uitgaven hebben plaatsgevonden, op voorwaarde dat a. de overschrijding programma Werk en Inkomen wordt gedekt via extra direct gerelateerde inkomsten en b. de (verplichte) overschrijdingen programma’s Bestuur/Algemene ondersteuningen en Overige eigen middelen worden geaccordeerd.
6. Akkoord te gaan met de nieuw te vormen bestemmingsreserve openbare verlichting.
7. De restantbedragen 2017 van de reserves eenmalige prioriteiten Z vervanging groen Z kwaliteit openbare ruimte centrum Z Beuningen promotie en openbare verlichting voor totaal 0 1.832.000 per 1-1-2018 opnieuw beschikbaar te stellen.
8. Voor de punten 4 en 7 de 6e begrotingswijziging 2018 vast te stellen.
Inleiding
De voorliggende programmarekening 2017 (Overzicht van baten en lasten) van de gemeente Beuningen is op grond van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten” (BBV) voorgeschreven.
De gemeenteraad stelt op basis van dit besluit de programmarekening vast.
De door de raad vastgestelde begroting is samengesteld uit 9 programma’s. Deze indeling is tot stand gekomen op basis van het voorstel van de werkgroep herijking programmabegroting. De voorliggende programmarekening is opgesteld op dezelfde wijze als de in november 2016 vastgestelde
programmabegroting 2017. De programmarekening is inclusief de cijfers van het grondbedrijf.
Naast deze programma’s zijn paragrafen opgenomen, waarin de beleidslijnen zijn vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. Ingaande 1 januari 2016 is de Vennootschapsbelasting (VPB) voor gemeenten actueel geworden en per 1 januari 2017 zijn de BBV voorschriften gewijzigd.
Beoogd effect
Door de programmarekening vast te stellen wordt gevraagd het college decharge te verlenen voor het gevoerde beheer en de bereikte resultaten in 2017.(conform artikel 199 van de gemeentewet)
Argumenten
1.1 De jaarrekening is een verantwoordingsdocument
In de jaarrekening wordt naast de uitkomsten van de exploitatie over het jaar 2017 een toelichting
op hoofdlijnen aangegeven bij de 9 programma's
1.2 De accountant BTB is voornemens goedkeurende verklaringen af te geven met betrekking tot de getrouwheid.
In het rapport van bevindingen over het jaar geeft de accountant een goedkeuring aan de programmarekening 2017. Zij is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven met betrekking tot de getrouwheid. Voor wat betreft de rechtmatigheid, daarover volgt pas duidelijkheid wanneer de accountant alle gegevens heeft beoordeeld.
1.3 De programmarekening voldoet aan het BBV
Bij de opstelling van de programmarekening 2017 is rekening gehouden met het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording
2.1 Resultaat vaststellen voor de Algemene Dienst en Grondbedrìjf
Het resultaat voor dienstjaar 2017 wordt vastgesteld op nadelig C 2.031.000. Voor de Algemene Dienst is het resultaat bepaald op negatief 0 1.707.000 terwijl het Grondbedrijf resulteert in een negatief resultaat van 0 324.000.
3.1 De mutaties in de reserves zijn reeds geraamd
Bij de vaststelling van de begroting 2017 en de begrotingswijzigingen 2017 is reeds rekening gehouden met de mutaties zoals zij nu definitief vastgesteld worden. Er heeft 1 reservering
plaatsgevonden welke nog niet was geraamd. Dit betreft het ingevolge het BBV verplichte overboeken van de (voormalige) voorziening openbare verlichting naar een nieuw gevormde bestemmingsreserve openbare verlichting.
4.1 Zoals gebruikelijk worden de rekeningresultaten toegevoegd of onttrokken aan de algemene bedrijfsreserves.
Conform bestaand beleid wordt het bedrag van C 1.707.000 onttrokken aan de Algemene Bedrijfsreserve en wordt C 324.000 onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve Grondbedrijf 4.2 Het negatieve resultaat Lage Woerd dekken ten laste van de algemene bedrijfsreserve.
Het project Lage Woerd is niet langer een BIE (Bouwgrond in exploitatie) en diende daarom in 2017 , voor taxatiewaarde, overgeboekt te worden naar de materiële vaste activa. De boekwaarde was aanzienlijk hoger en daarom is er eerst ē 1.924.000 afgeboekt. Dit negatieve resultaat zit nog in het saldo 2017 van het grondbedrijf. Voorgesteld wordt dit tekort echter aan te vullen met een bijdrage uit de algemene bedrijfsreserve zodat het geplande wegwerken van het tekort grondbedrijf niet te veel aangepast hoeft te worden.
5.1 De uitgaven hebben plaats gevonden binnen de geautoriseerde middelen
De uitgaven die in de programmarekening 2017 vastgesteld worden blijven, op 3 programma’s na, binnen de door de raad beschikbaar gestelde uitgaven, vastgesteld bij de primitieve begroting en de tussentijdse begrotingswijzigingen. De raad wordt hierbij voorgesteld om:
a. De overschrijding programma Werk en Inkomen wordt gedekt via extra direct gerelateerde inkomsten.
b. De (verplichte) overschrijdingen programma’s Bestuur/Algemene ondersteuningen en Overige eigen middelen te accorderen. Het betreft namelijk de: 1. noodzakelijke stortingen voorziening zandwinning Beuningse Plas 6 3.3 miljoen en 2. noodzakelijke aanvulling voorziening
Keizershoeve-3 (C 0,7 miljoen) en 3. de resultaatneming Lage Woerd (C 1,9 miljoen) Bij het opstellen van de herfstnota waren deze bedragen nog niet bekend zodat hiervoor niet eerder een begrotingswijziging kon worden gemaakt.
6.1 De raad dient akkoord te gaan met de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve
Het BBV gaat niet akkoord met de huidige voorziening openbare verlichting. Er is geen sprake van planmatig groot onderhoud en om die reden dient dit bedrag aangemerkt te worden als een bestemmingsreserve. In de programmarekening 2017 is dit overgeboekt.
7.1 De raad autoriseert nu reeds het college van B&W tot het doen van de uitgaven in 2018 Door nu bij de vaststelling van de jaarrekening het college te autoriseren kan o.a. een betere budgetbewaking plaats vinden.
8.1 Via de begrotingswijzigingen vindt de formele autorisatie plaats
In de begrotingswijzigingen wordt aangegeven voor welke bedragen het college geautoriseerd wordt.
Kanttekeningen
Aangezien de accountantscontrole op dit moment nog niet geheel is afgerond (met name het onderdeel Sociaal Domein nog niet) zal er bij de programmarekening 2017 MOGELIJK een erratum volgen. Deze maakt officieel onderdeel uit van de programmarekening en zal in dezelfde vergadering aan de raad ter vaststelling worden voorgelegd.
Tijdspad
Ingevolge de gemeentewet dient de programmarekening, inclusief het eventuele erratum, voor 15 juli door de raad te worden vastgesteld en, inclusief accountantsrapport, aan de Provincie te worden toegezonden.
De controle van de programmarekening door accountantskantoor Baker Tilly Berk heeft inmiddels
grotendeels plaatsgevonden, maar is nog niet geheel afgerond. De controleverklaring, alsmede het verslag van bevindingen, worden na ontvangst ter inzage gelegd.
Communicatie
De programmarekening wordt aan de raad ter vaststelling voorgelegd. Deze programmarekening heeft geen afzonderlijke bijlagen. Indien gewenst kan op aanvraag nadere informatie op onderdelen (digitaal) worden verstrekt. Na vaststelling door de raad wordt de programmarekening 2017 geplaatst op de website van de gemeente Beuningen.
Bijlagen
1. Belangrijkste uitkomsten programmarekening 2017 atl8001979 2. Programmarekening 2017 atl8001990
3. 6e Begrotingswijziging 2018 atl8001984
4. Nagekomen bijlage 1: beantwoording vragen programmarekening UI18.04904 5. Nagekomen bijlage 2: Erratum programmarekening 2017 UI18.05018
6. Nagekomen bijlage 3: gewaarmerkte controleverklaring gemeente Beuningen 2017 Routingformulier: atl8001983
Burgemeester en wethouders,
Dyanne Koeken Daphne Bergman
secretaris burgemeester
Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 3 juli 2018.
