Jaarrekening 2016

(1)

Jaarrekening 2016

Stichting LangeLand Ziekenhuis

(2)

INHOUDSOPGAVE

1 Geconsolideerde Jaarrekening Blz.

1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2016 4

1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2016 5

1.3 Geconsolideerde kasstroomoverzicht over 2016 6

1.4 Grondslagen van waardering en resultaat 7

1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans 17

1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 30

1.7 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 31

1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 32

1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 33

2 Enkelvoudige jaarrekening

2.1 Enkelvoudige balans per 31 december 2016 38

2.2 Enkelvoudige resultatenrekening over 2016 39

2.3 Grondslagen van waardering en resultaat 40

2.4 Toelichting op de enkelvoudige balans 41

2.5 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 48

2.6 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 49

2.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 50

2.8 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening 51

3 Overige gegevens

3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 53

3.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 53

3.3 Resultaatbestemming 53

3.4 Gebeurtenissen na balansdatum 53

3.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 53

3.6 Controleverklaring 54

(3)

Geconsolideerde

Jaarrekening 2016

Stichting LangeLand Ziekenhuis

(4)

1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-16 31-dec-15

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 2 49.943.863 49.683.257

Financiële vaste activa 3 195.948 191.145

Totaal vaste activa 50.139.811 49.874.402

Vlottende activa

Voorraden 4 654.523 109.208

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 5 -131.263 -1.104.614

DBC-zorgproducten

Debiteuren en overige vorderingen 7 11.628.775 9.558.091

Liquide middelen 9 48.137 8.644.929

Totaal vlottende activa 12.200.172 17.207.614

Totaal activa 62.339.983 67.082.016

Ref. 31-dec-16 31-dec-15

PASSIVA € €

Eigen vermogen 10

Kapitaal 19.045 19.045

Bestemmingsreserves 3.638.680 3.638.680

Algemene en overige reserves -5.716.381 -5.813.762

Aandeel derden 343.743 224.373

Totaal eigen vermogen -1.714.914 -1.931.664

Voorzieningen 11 602.426 372.329

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 12

Achtergestelde lening RHG* 16.931.452 16.000.000

Schulden aan banken 16.119.510 19.699.154

33.050.962 35.699.154

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 217.736 217.736

Overige kortlopende schulden 13 30.183.772 32.724.461

Totaal kortlopende schulden 30.401.506 32.942.198

Totaal passiva 62.339.983 67.082.016

* Het garantievermogen (de som van het eigen vermogen, het aandeel derden en de achtergestelde lening) bedraagt € 14.285.086.

(5)

1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

Ref. 2016 2015

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties 16 88.725.748 85.412.124

Subsidies 17 1.419.332 976.139

Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.973.701 3.296.601

Som der bedrijfsopbrengsten 92.118.781 89.684.864

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 19 45.918.142 44.382.002

Afschrijvingen op materiële vaste activa 20 4.718.671 4.754.139

Honorariumkosten vrijgevestigd medische specialisten 22 13.142.864 12.706.591

Overige bedrijfskosten 23 26.268.593 25.677.670

Som der bedrijfslasten 90.048.269 87.520.403

BEDRIJFSRESULTAAT 2.070.511 2.164.461

Financiële baten en lasten -1.706.761 -1.679.539

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 363.750 484.922

Buitengewone baten 0 0

Buitengewone lasten 0 0

Buitengewoon resultaat 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 363.750 484.922

Aandeel derden in resultaat 266.369 150.339

Resultaat Boekjaar instelling 97.381 334.583

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015

€ Toevoeging/onttrekking:

Reserve aanvaardbare kosten 97.381 334.583

97.381 334.583

(6)

1.3 GECONSOLIDEERDE KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016

Ref. 2016 2015

Kasstroom uit operationele activiteiten € € € €

Bedrijfsresultaat 2.070.511 2.164.461

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 4.718.671 4.754.139

- mutaties voorzieningen 230.097 -68.763

4.948.768 4.685.377

Veranderingen in vlottende middelen:

- voorraden -545.315 2.021

- mutatie onderhanden projecten uit hoofde

van DBC's / DBC-zorgproducten -973.351 3.228.410

- vorderingen/schulden uit hoofde van

bekostiging 0 557.238

- vorderingen -2.070.684 -4.707.729

- kortlopende schulden – schuld aan banken 94.582 -2.014.372

- kortlopende schulden (excl. schulden aan

banken) -2.635.271 -3.153.052

-6.130.039 -6.087.484

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 889.241 762.353

Betaalde interest -1.706.761 -1.679.539

Buitengewoon resultaat 0 0

-1.706.761 -1.679.539

Totaal kasstroom uit operationele

activiteiten -817.521 -917.187

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -4.979.277 -4.596.949

Desinvesteringen materiële vaste activa 0 296.122

Desinvesteringen financiële vaste activa 0 9.000

Verwervingen deelnemingen en/of

samenwerkingsverbanden 0 4.900

Uitkering dividend -147.000 -234.668

Aandeel ledenkapitaal Centramed -13.324 -146.959

Verlies deelneming EOS 8.521 12.231

Totaal kasstroom uit

investeringsactiviteiten -5.131.080 -4.656.323

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 0 16.000.000

Aflossing langlopende schulden -2.648.192 -2.182.664

Totaal kasstroom uit

financieringsactiviteiten -2.648.192 13.817.336

Mutatie geldmiddelen -8.596.792 8.243.827

Saldo liquide middelen per 1 januari 8.644.929 401.103

Saldo liquide middelen per 31 december 48.137 8.644.929

Mutatie -8.596.792 8.243.827

(7)

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT 1.4.1 Algemeen

Vestigingsplaats

Stichting LangeLand Ziekenhuis is gevestigd te Zoetermeer (Toneellaan 1, 2725 NA Zoetermeer) en is geregistreerd onder KvK-nummer 41149315. De activiteit van deze stichting betreft het bieden van breed pakket medisch specialistische zorg voor de stad Zoetermeer en omstreken.

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft ten doel het (doen) bevorderen, (doen) verlenen en (doen) reorganiseren van de gezondheidszorg in de ruimste zin, waaronder in ieder geval begrepen het in stand houden, beheren en exploiteren van een instelling voor medisch-specialistische zorg met bijbehorende inrichtingen en voorzieningen.

Stichting LangeLand Ziekenhuis ontplooit activiteiten op drie locaties: aan de Toneellaan 1, Zoetermeer, aan de Europaweg 151, Zoetermeer en aan de Tjeerd Kuiperstraat 17, Bergschenhoek.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2.

Doorlopende nummering

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft gebruik gemaakt van de door het ministerie van VWS opgestelde model jaarrekening. Omdat niet alle jaarrekeningposten en -toelichtingen van toepassing zijn, is er derhalve geen opeenvolgende nummering in de toelichtende paragrafen van deze jaarrekening.

Algemene toelichting met betrekking tot continuïteit van de bedrijfsactiviteiten

De jaarrekening 2016 is gebaseerd op de continuïteitsgrondslag. 2016 is afgesloten met een positief resultaat, desondanks is nog sprake van een negatief eigen vermogen van € 1,7 mln.

Op 9 juni 2015 is Stichting LangeLand Ziekenhuis bestuurlijk gefuseerd met de Reinier Haga Groep.

Onderdeel van deze fusie was het beschikbaar stellen van een achtergestelde lening tot een maximum van € 20,0 miljoen. Hiervan is per balansdatum € 16,0 miljoen opgenomen. Het weerstandsvermogen wordt hierdoor € 14,3 miljoen. Mede als gevolg van de kapitaalsinjectie is de gerede twijfel omtrent de continuïteit, die eind 2014 nog bestond, weggenomen.

In 2017 wordt het laatste gedeelte van de achtergestelde lening opgenomen zodat deze dan zal komen op de maximale € 20,0 miljoen.

Voor de jaren 2017, 2018 en 2019 is er een ambitieuze investeringsagenda waarvoor, mede als gevolg van het in hoog tempo aflossen van bestaande leningen, additionele middelen aangetrokken moeten worden. Daarnaast loopt eind 2017 een lening met gemeentegarantie af die opnieuw gefinancierd moet worden. Op moment van opstellen van de jaarrekening loopt er een financieringsaanvraag waarmee, indien deze gehonoreerd wordt, ons liquiditeitsprobleem structureel opgelost zal zijn. Deze aanvraag wordt door de banken bezien in het licht van de gelijktijdig aangevraagde financiering voor het Orthopedisch Centrum. Zekerheid omtrent de honorering is er op dit moment nog niet. Indien de financiering onverhoopt niet, tijdig, geregeld kan worden zullen de investeringen getemporiseerd worden en zal indien nodig aanvullende en tijdelijke ondersteuning van de groep gevraagd worden.

(8)

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT

Groepsverhoudingen

Stichting LangeLand Ziekenhuis staat aan het hoofd van de Lange Land Groep. De groepsstructuur is als volgt:

Stichting LangeLand Ziekenhuis

Stichting LangeLand Ziekenhuis is opgericht op 21 september 1971 en is statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze stichting staat aan het hoofd van de Lange Land Groep, heeft een WTZi-toelating en exploiteert het ziekenhuis.

Lange Land Holding B.V.

Stichting LangeLand Ziekenhuis houdt 100% van de aandelen in Lange Land Holding B.V., opgericht op 10 april 2007 en statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Het eigen vermogen van Lange Land Holding B.V. bedraagt per 31 december 2016 € 23.100.

Lange Land Kliniek B.V.

Lange Land Holding B.V. is 100% aandeelhouder van Lange Land Kliniek BV, opgericht op 10 april 2007 en statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Lange Land Kliniek B.V. heeft op dit moment geen activiteiten. Het eigen vermogen van Lange Land Kliniek B.V. bedraagt per 31 december 2016

€ 18.311.

Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer

Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer is opgericht op 13 december 1994 en is statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze stichting heeft als activiteit het beheer van onroerend goed aan de Toneellaan 1 in Zoetermeer. Het eigen vermogen van stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer bedraagt per 31 december 2016 € 16.921.

Dialysecentrum Zoetermeer B.V.

Stichting LangeLand Ziekenhuis was per 1-1-2015 houder van 50% van de aandelen in Dialysecentrum Zoetermeer B.V., opgericht op 31 december 2010 en statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. De activiteiten van deze B.V. bestaan voornamelijk uit het dialyseren van nierpatiënten.

Stichting HagaZiekenhuis hield de overige 50% van de aandelen in deze B.V. Per 30 januari 2015 zijn de aandelen in deze B.V. door Stichting LangeLand Ziekenhuis verkocht en overgedragen aan Stichting Reinier Haga Groep.

LangeLand Huidkliniek B.V.

Lange Land Holding B.V. houdt 51% van de aandelen in LangeLand Huidkliniek B.V. Deze B.V. is opgericht op 17 augustus 2010 en is statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze activiteiten van deze B.V. bestaan uit het verlenen van verzekerde en niet-verzekerde preventieve, curatieve, palliatieve en cosmetische behandelingen van aandoeningen van de huid en het doen van onderzoek naar preventieve, curatieve, palliatieve en cosmetische behandelingen van aandoeningen van de huid. Derma MCH / LL B.V. houdt de overige 49% van de aandelen in deze B.V. Het eigen vermogen van LangeLand Huidkliniek B.V. bedraagt per 31 december 2016 € 1.190.682.

EOS Huidlaserkliniek West

Lange Land Huidkliniek B.V. is maat in de maatschap EOS Huidlaserkliniek West, statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. De activiteiten van EOS Huidlaserkliniek West bestaan voornamelijk uit het behandelen van mensen met huidaandoeningen, met name onverzekerde zorg. Het eigen vermogen van EOS Huidlaserkliniek West bedraagt per 31 december 2016 € 62.253.

(9)

LangeLand Plastische Chirurgie B.V.

Lange Land Holding B.V. houdt 51% van de aandelen in LangeLand Plastische Chirurgie B.V. Deze B.V.

is opgericht op 26 mei 2015 en is statutair gevestigd en kantoorhoudend in Zoetermeer. Deze activiteiten van deze B.V. bestaan uit het verlenen van en onderzoek doen naar verzekerde en niet-verzekerde preventieve, curatieve, palliatieve en cosmetische behandelingen in het kader van ziekenhuiszorg in de meest brede zin. De resterende 49% is in handen van Alonnisos B.V. (24,5%) en Inviolata Holding B.V.

(24,5%). Het eigen vermogen van LangeLand Plastische Chirurgie B.V. bedraagt per 31 december 2016

€ 241.534.

Consolidatie

De geconsolideerde jaarrekening van Stichting LangeLand Ziekenhuis is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting LangeLand Ziekenhuis. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen:

 Stichting LangeLand Ziekenhuis

 Stichting Beheer Registergoederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer

 Lange Land Holding B.V.

 Lange Land Kliniek B.V.

 LangeLand Huidkliniek B.V.

 LangeLand Plastische Chirurgie B.V.

In de goedgekeurde jaarrekening 2015 is Stichting Zorg bij Uitstek ingeconsolideerd. In 2016 wordt deze stichting geconsolideerd binnen Stichting Reinier Haga Groep en is deze dus niet meegenomen in de cijfers. De vergelijkende cijfers 2015 zijn hiervoor gecorrigeerd.

Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regeling verslaggeving WTZi is Stichting Vrienden van ’t Lange Land Ziekenhuis te Zoetermeer buiten de consolidatie gebleven. Op grond van art. 2:407 lid 1 suba BW is Stichting Huisartsen Laboratorium Zoetermeer buiten de consolidatie gebleven, aangezien de betekenis is te verwaarlozen op het geheel.

Verbonden rechtspersoon

Alle rechtspersonen, zoals benoemd in de paragraaf “groepsverhoudingen” worden aangemerkt als verbonden partijen. Dit aangezien Stichting LangeLand Ziekenhuis invloed van betekenis kan uitoefenen op het zakelijke en financiële beleid van deze rechtspersonen.

De transacties van betekenis die Stichting LangeLand Ziekenhuis met verbonden partijen is aangegaan hebben onder normale marktvoorwaarden plaatsgevonden.

(10)

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAAT Specifieke aandachtspunten omzet in de jaarrekening 2016

Inleiding

De landelijke onzekerheden met betrekking tot de omzetverantwoording voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. Sinds het jaar 2012 is sprake van landelijke onzekerheden rondom de omzetverantwoording. In 2014 zijn de risico’s drastisch afgenomen met de invoering van de vaststelling van de uitkomsten van het expertonderzoek naar de omzetverantwoording 2012 en 2013 en de vaststelling van transitiebedragen. In 2015 en 2016 zijn de risico’s verder verminderd.

De resterende in de jaarrekening 2016 van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten voor het LangeLand Ziekenhuis hebben betrekking op:

1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2015 en evt. eerdere jaren;

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2016;

3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar en afwikkeling oude jaren;

4. Overgangsregeling kapitaallasten 5. Overige (lokale) onzekerheden.

Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft het LangeLand Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2016 meegenomen en is de “Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2016 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd.

Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2016

De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2016 zijn (inclusief de status hiervan) hierna toegelicht voor het LangeLand Ziekenhuis:

1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2015

Het LangeLand Ziekenhuis heeft de over de uitkomsten van het zelfonderzoek 2015 overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening en dit heeft geleid tot materiële wijzigingen van de in de jaarrekening 2015 opgenomen nuanceringen. De gerapporteerde bevindingen vielen 217k hoger uit dan voorzien in de jaarrekening 2015.

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2016

De NFU, NVZ en ZN hebben een Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2016 gepubliceerd. De NZa heeft de handreiking getoetst aan de regelgeving, daarmee is juistheid van de opgenomen regelgeving getoetst. Hiermee is door de NZa geen uitspraak gedaan over de risicoanalyse of het advies voor controleren. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2016 concluderen. De instelling heeft, voor de jaarrekening deels op basis van een risicoanalyse, onderzoek verricht naar de risico’s die voor het LangeLand Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde aanvullende omzetonderzoeken en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM- controles over 2015 resp. 2016 op basis van (extrapolatie van) informatie van de zorgverzekeraars.

(11)

Daarnaast is het LangeLand Ziekenhuis bezig op basis van deze handreiking het onderzoek inzake 2016 af te ronden. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting volgt in het najaar 2017 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de Directie van het LangeLand Ziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft het LangeLand Ziekenhuis nuanceringen geboekt.

Doelmatigheidscontroles over 2016 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd (kunnen) worden.

Het LangeLand Ziekenhuis gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft.

De NZa heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft het LangeLand Ziekenhuis geen afspraken terzake gemaakt met zorgverzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten.

De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.

3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar en afwikkeling oude jaren

Het LangeLand Ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2016 schadelastafspraken op basis van plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2016 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2016 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2016 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2016.

De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Ook afrekening van oude schadelastjaren met zorgverzekeraars kan nog tot nagekomen effecten leiden.

In geval sprake is van een terugbetaling van schadelast gedeclareerd boven plafondafspraken, is in de jaarrekening uitgegaan van de maximale terugbetaling, ook wanneer de afwikkeling nog onderwerp van gesprek is tussen verzekeraar en LangeLand Ziekenhuis.

4. Overgangsregeling kapitaallasten

Het LangeLand Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie het LangeLand Ziekenhuis mogelijk recht heeft. In de balans per ultimo 2016 is voorzichtigheidshalve geen bedrag voor de vordering opgenomen. Het LangeLand Ziekenhuis een aanvraag ingediend bij de NZa.

Onzekerheid is gelegen in definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa.

(12)

5. Overige (lokale) onzekerheden

De afwikkeling van het FB is op moment van opstellen van de jaarrekening nog niet gereed. Hierover wordt nog druk gesproken met ZN, NVZ en de individuele ziekenhuizen die het betreft. Wij worden in dit traject bijgestaan door Nysingh Advocaten. De uitkomst van het geschil is nog ongewis en wordt niet verwacht voor het vaststellen van de jaarrekening.

Vooruitlopend op de uitkomst van het geschil hebben verzekeraars al een groot gedeelte (€ 1.891.770) van het totale openstaande bedrag (€ 2.203.483) verrekend. Het openstaande bedrag was volledig voorzien in de jaarrekening en de verrekening heeft geen resultaat effect. De nieuwe balanspositie per 31-12-2016 is € 311.710

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs.

Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit Financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur van de stichting oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen.

De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de

(13)

Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

 bedrijfsgebouwen: 2,0% of 5,0%;

 machines en installaties: 5,0%;

 andere vaste bedrijfsmiddelen: 10% - 20%.

De grond waarop Stichting LangeLand Ziekenhuis is gevestigd is, in tegenstelling tot de overige materiële activa categorieën gewaardeerd op basis van actuele waarde. De herwaarderingsreserve, zoals verantwoord onder het eigen vermogen, heeft betrekking op het ongerealiseerde waarderingsverschil tussen de actuele waarde en de historische aanschafprijs van de grond.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Bijzondere waardeverminderingen

Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden.

De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

Vervreemding van vaste activa

Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.

Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer Stichting LangeLand Ziekenhuis geheel of ten dele in staat voor de schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd.

(14)

Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening, welke op nominale waarde is gewaardeerd, wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld.

Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Voorraden

De voorraad is gewaardeerd tegen kostprijs (gewogen gemiddelde prijzen). Met eventuele incourantheid is geen rekening gehouden.

Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

De schatting van het Onderhanden werk is gebaseerd op 100% van de berekende waarde van de openstaande Dot zorgproducten op 31 december 2015.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen tegen reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze is dynamisch bepaald.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Herwaarderingsreserve

Waardevermeerderingen van materiële activa die worden gewaardeerd tegen actuele waarde worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Waardering tegen actuele waarde (directe opbrengstwaarde) van materiële vaste activa vindt alleen plaats indien bij beoogde buiten gebruikstelling of desinvestering.

Uitzondering hierop is de waardering van de grond.

Worden waardeveranderingen van deze activa niet onmiddellijk in het resultaat verwerkt, dan worden waardeveranderingen direct in het eigen vermogen (herwaarderingsreserve) verwerkt. De herwaarderingsreserve wordt gevormd per individueel actief en is niet hoger dan het verschil tussen de boekwaarde op basis van historische kostprijs en de boekwaarde op basis van actuele waarde.

Als een actief wordt vervreemd, valt een eventueel aanwezige herwaarderingsreserve met betrekking tot dat actief vrij ten gunste van de exploitatie (RJ 212.502).

(15)

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Reorganisatievoorziening

De reorganisatievoorziening is opgenomen in verband met het sociaal plan inzake de afbouw van de personele formatie welke niet via natuurlijk verloop kan worden gerealiseerd en is nominaal gewaardeerd.

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft inzake jubileumuitkeringen. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop. De waarderingsgrondslagen voor de jubileavoorziening zijn geharmoniseerd met de waarderingsgrondslagen zoals deze worden gehanteerd door de RHG Groep

Voorziening persoonlijk budget levensfase

De voorziening persoonlijk budget levensfase (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd.

Schulden

(Langlopende) schulden worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Stichting LangeLand Ziekenhuis kent geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Overige financiële verplichtingen

Financiële verplichtingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde.

(16)

Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille

Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de winsten verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening vermeld.

1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.

Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord.

Pensioenen

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting LangeLand Ziekenhuis.

De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting LangeLand Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

Het bestuur van het pensioenfonds besluit jaarlijks of de pensioenrechten worden geïndexeerd.

Naar de stand van ultimo februari 2017 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 91,6% (bron: website http://www.pfzw.nl). De Pensioenfonds Zorg & Welzijn-regeling is een toegezegde pensioenregeling.

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

(17)

1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

2. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: _31-dec-16 _31-dec-15

€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 34.970.447 36.733.756

Machines en installaties 3.601.753 3.432.003

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve

uitrusting 8.307.824 8.379.005

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen

op materiële vaste activa 3.063.839 1.138.493

Totaal materiële vaste activa 49.943.863 49.683.257

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

31-dec-16 31-dec-15

€ €

Boekwaarde per 1 januari 49.683.257 50.136.567

Bij: investeringen 4.979.277 4.596.951

Bij: herwaarderingen 0 0

Af: afschrijvingen 4.718.671 4.754.139

Af: bijzondere waardevermindering 0 0

Bij: terugname geheel afgeschreven activa 0 0

Af: desinvesteringen 0 296.122

Boekwaarde per 31 december 49.943.863 49.683.257

Toelichting:

Nadere specificaties

Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa en de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6.

Actuele waarde van de grond

De grond waarop Stichting LangeLand Ziekenhuis is gevestigd is, in tegenstelling tot de overige materiële activa categorieën, gewaardeerd op basis van actuele waarde. De herwaarderingsreserve heeft betrekking op het ongerealiseerde waarderingsverschil tussen de actuele waarde en de historische aanschafprijs van de grond. De herwaardering ad € 3,6 miljoen heeft plaatsgevonden in het boekjaar 2009 en was gebaseerd op de op dat moment geldende WOZ waarde. Jaarlijks wordt de waarde van de grond getoetst aan de dan geldende WOZ waarde. Ook in 2016 is deze nog in lijn.

(18)

Bijzondere waardeverminderingen

Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Daarnaast zijn alle kasstroom genererende onderdelen van het vastgoed in gebruik.

In 2011 zijn de bekostigingsregels voor zorgvastgoed aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen wordt vervangen door prestatiebekostiging. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Stichting LangeLand Ziekenhuis conform RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. De contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed is benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de daarmee samenhangende activa per 31 december 2016.

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft de directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2016.

Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn:

 een resterende levensduur van maximaal 32 jaar, wat tot een totale levensduur van het vastgoed (inclusief levensduurverlengende verbouwingen) leidt van maximaal 60 jaar;

 een gehanteerde restwaarde van € 7 miljoen, zijnde de in de jaarrekening 2016 verantwoorde waardering van de grond, exclusief indexering;

 geen volumegroei na 2017;

 uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2017 tot en met 2025, en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2026 tot aan einde levensduur.;

 vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden;

 een disconteringsvoet van 5,2%, zijnde de ingeschatte WACC van Stichting Lange Land Ziekenhuis.

Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2016 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt circa € 6,4 miljoen. Aangezien dit saldo positief is, zijn er geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed.

(19)

3. Financiële vaste activa

€ €

Vorderingen uit hoofde van maatschapsdeel in EOS Huidlaserkliniek West 35.665 44.186 Vordering uit hoofde van aandeel in ledenkapitaal Centramed 160.283 146.959

Totaal financiële vaste activa 195.948 191.145

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15

€ €

Boekwaarde per 1 januari 191.145 65.417

Bij: verstrekte lening 0 0

Bij: resultaat deelneming -72.584 -12.231

Bij: Storting ledenkapitaal Centramed 77.387 146.959

Af: ontvangen aflossing leningen 0 0

Af: waardeverminderingen 0 0

Af: Verkoop Dialysecentrum Zoetermeer B.V. 0 -9.000

Boekwaarde per 31 december 195.948 191.145

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en

woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Kapitaal- belang

(in %)

Eigen vermogen 100 %

Resultaat 100 %

€ € € €

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

LangeLand Huidkliniek B.V. Dermatologische Zorg 9.180 51% 1.190.682 312.077 LangeLand Plastische Chirurgie

B.V. Plastische Chirurgie 10.000 51% 241.534 231.534

Lange Land Holding B.V. Houdstermij 23.100 100% 23.100 0

Lange Land Kliniek B.V. Niet verzekerde zorg 18.000 100% 18.311 0

Zeggenschapsbelangen:

Stichting Beheer Register Goederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer

Economisch Eigendom

Onroerend Goed 0 0% 16.921 0

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

EOS Huidlaserkliniek West Dermatologische Zorg 0 50% 62.253 18.438

Onderlinge

Waarborgmaatschappij Centramed BV

Verzekering medische aansprakelijkheids-

risico 160.283 1% NB NB

Toelichting: Paragraaf 1.1.4 geeft een nadere specificatie van de groepsverhoudingen.

(20)

4. Voorraden

€ €

Centraal magazijn 0 109.208

Voorraad op afdelingen 654.523 0

Totaal voorraden 654.523 109.208

Toelichting:

De toename van de voorraad in de jaarrekening heeft als belangrijkste oorzaak dat door de overgang naar ZorgXL per 1 januari 2017 de afdelingen vooruitlopend hierop de kasten en planken gevuld hebben zodat de continuïteit van het zorgproces door eventuele leveringsproblemen niet in gevaar zou komen.

Daarnaast is een post van ongeveer 50K vooruitbetaalde hulpmiddelen nu ook onder de voorraad opgenomen en niet meer onder transitoria.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15

€ €

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten 9.948.784 6.722.393

Af: ontvangen voorschotten -10.080.047 -7.827.007

Totaal onderhanden projecten -131.263 -1.104.614

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Gerealiseer-

de project-

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-16

de winst verliezen voorschotten

€ € € €

Achmea 1.486.380 0 1.780.000 -293.620

CZ 3.057.701 0 2.831.644 226.056

DSW 778.995 0 1.004.000 -225.045

Menzis 2.298.838 0 2.464.823 -165.985

Multizorg 799.146 0 473.106 326.040

VGZ 1.405.026 0 1.526.474 -121.448

Overige 122.739 0 0 122.739

Totaal (onderhanden projecten) 9.948.784 0 10.080.047 -131.263

Toelichting:

De voorziening schadelastvoorziening van € 1,5 mln. is in mindering gebracht op het onderhanden werk.

(21)

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging en financiering

Specificatie schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2014 2015 2016 totaal

€ € € €

Saldo per 1 januari 305.857 0 0 305.857

Financieringsverschil boekjaar 0 0 0 0

Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0

Betalingen/ontvangsten -88.121 0 0 -88.121

Subtotaal mutatie boekjaar -88.121 0 0 -88.121

Saldo per 31 december 217.736 0 0 217.736

Stadium van vaststelling (per erkenning):

C C C

A = interne berekening; B = overeenstemming met zorgverzekeraars; C = definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd:

Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-16 31-dec-15

€ €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 217.736 217.736

2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 0 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging -217.736 -217.736

Vordering uit hoofde van bekostiging: 31-dec-16 31-dec-15

€ €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0

2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 0 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 0 0

Toelichting:

De bedragen uit hoofde van het financieringsoverschot zijn afgestemd met de zorgverzekeraars en sluiten aan met de definitieve afrekening van het NZA ultimo december 2012.

(22)

7. Debiteuren en overige vorderingen

€ €

Vorderingen op debiteuren 5.432.477 7.901.895

Nog te ontvangen garantieregeling kapitaalslasten 500.000 0

Gesloten en nog te factureren DBC's / DBC-zorgproducten 3.018.777 176.414

Vordering specialisten 1.080.240 37.652

Vordering op groepsmaatschappijen 580.618 988.690

Vooruitbetaalde bedragen 123.841 72.853

Nog te ontvangen bedragen 892.821 380.587

Totaal overige vorderingen 11.628.775 9.558.091

Toelichting:

Op de vorderingen op debiteuren is een voorziening in aftrek op de vorderingen gebracht van € 15.182 (ultimo 2015 € 98.486).

9. Liquide middelen

€ €

Bankrekeningen 46.069 8.643.196

Kassen 2.068 1.733

Totaal liquide middelen 48.137 8.644.929

Toelichting:

Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Ultimo 2016 bedraagt de rekening courant krediet van het LangeLand Ziekenhuis € 8.582.500. Het rentepercentage is 2,5% per jaar boven het 3 maands Euribor tarief. Deze limiet wordt wekelijks met

€ 11.250 verlaagd tot aan een limiet van € 7.500.000.

De voorwaarden zijn:

 stamverpanding boekvorderingen (eerste pandrecht) van de Stichting LangeLand Ziekenhuis;

 een hypotheek van € 17.000.000 tweede rang, totaal voorbelast € 20.000.000;

 compte joint- en mede aansprakelijkheidsovereenkomst van Stichting LangeLand Ziekenhuis en Stichting Beheer Register Goederen Algemeen Ziekenhuis Zoetermeer;

 garantie voor een bedrag van pro resto € 1.616.592,03 van de Gemeente Zoetermeer inzake Rentevastlening 69.12.46.122;

 negative pledge/pari passu en cross default verklaring van de Stichting LangeLand Ziekenhuis;

(23)

1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

 verpanding roerende zaken (eerste pandrecht) bestaande uit de CT Scanner, type Asteion, serienummer 0800690E72CE en Workstation, type Alatoview, serienummer 0800690E72CE van Beheer Investeringsgoederen Zorgvoorzieningen Zoetermeer B.V.;

 verpanding bedrijfsuitrusting (eerste pandrecht) van Stichting LangeLand Ziekenhuis;

 verpandingen voorraden (eerste pandrecht) van Stichting LangeLand Ziekenhuis.

(24)

1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

10. Eigen vermogen

Het geconsolideerd vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-16 31-dec-15

€ €

Kapitaal 19.045 19.045

Bestemmingsreserves 3.638.680 3.638.680

Algemene en overige reserves* -5.716.381 -5.813.762

Aandeel derden 343.743 224.373

Totaal geconsolideerd vermogen -1.714.914 -1.931.664

Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016

€ € € €

Kapitaal 19.045 0 0 19.045

19.045 0 0 19.045

Bestemmingsreserves

€ € € €

Herwaarderingsreserve 3.638.680 0 0 3.638.680

Totaal bestemmingsreserves 3.638.680 0 0 3.638.680

Algemene en overige reserves

€ € € €

Algemene reserves 22.689 0 0 22.689

Reserve aanvaardbare kosten -5.836.451 97.381 0 -5.739.070

Totaal algemene reserves -5.813.762 97.381 0 -5.716.381

Aandeel derden

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per 1-jan-2016 Bestemming mutaties 31-dec-2016

LangeLand Huidkliniek B.V. 224.373 152.918 147.000 230.291

LangeLand Plastische Chirurgie B.V. 0 113.452 0 113.452

Totaal aandeel derden 224.373 266.369 147.000 343.743

* Het garantievermogen (de som van het eigen vermogen, het aandeel derden en de achtergestelde leningen bedraagt € 14,3 miljoen (€ 16,0 – € 1,7).

(25)

Toelichting:

Herwaarderingsreserve

Uitzondering op de basiswaarderingsgrondslagen van de materiële vaste activa vormt de waardering van de grondpositie. Deze is gewaardeerd tegen actuele waarde. In 2009 is de grond geherwaardeerd.

Uitgangspunt was de waarde OZB. De herwaardering bedroeg € 3.638.680. Over de grond wordt niet afgeschreven. De herwaardering ad € 3,6 miljoen heeft plaatsgevonden in het boekjaar 2009 en was gebaseerd op de op dat moment geldende WOZ waarde.

11. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 31-dec-2016

€ € € € €

Reorganisatievoorziening 22.123 1.120 17.937 0 5.307

Jubilea 193.206 0 0 85.897 107.309

Persoonlijk Levensfase Budget 157.000 177.215 163.379 79.868 90.968

Centramed 0 398.843 0 0 398.843

Totaal voorzieningen 372.329 577.178 181.316 165.765 602.426

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-2016

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 451.159

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 151.267

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 30.591

Toelichting per categorie voorziening:

De reorganisatievoorziening is opgenomen in verband met het sociaal plan inzake de afbouw van de personele formatie welke niet via natuurlijk verloop kan worden afgebouwd. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde.

De voorziening jubilea is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft inzake jubileumuitkeringen. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop.

De voorziening PLB (persoonlijk levensfase budget) is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft inzake persoonlijk levensfase budget.

Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop.

(26)

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

€ €

Achtergestelde lening Stichting Reinier de Graaf Groep 8.465.726 8.000.000

Achtergestelde lening Stichting HagaZiekenhuis 8.465.726 8.000.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 33.050.962 35.699.154

Het verloop is als volgt weer te geven: 2016 2015

€ €

Stand per 1 januari 38.154.086 25.207.149

Bij: nieuwe leningen : rente op lening RHG 931.452 16.000.000

Af: aflossingen 2.454.892 3.053.063

Stand per 31 december 36.630.646 38.154.086

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 3.579.684 2.454.932

Stand langlopende schulden per 31 december 33.050.962 35.699.154

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.579.684 2.454.932 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 33.050.962 35.699.154

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 26.477.212 26.887.191

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

13. Overige kortlopende schulden

€ €

Crediteuren 8.428.058 10.801.374

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.579.684 2.454.932

Schuld aan groepsmaatschappijen 880.913 0

Belastingen en sociale premies 2.318.992 2.153.350

Schulden terzake pensioenen 419.137 400.959

Vakantiegeld 1.261.939 1.232.867

Vakantiedagen 3.169.504 3.183.251

Huurverplichtingen 0 0

Nog niet afgerekende bedragen voorgaande jaren 311.710 2.042.223

Overige schulden 2.732.158 1.762.086

Interest 356.334 668.210

Schuld aan Dialysecentrum Z’meer BV 0 269.700

Totaal overige kortlopende schulden 30.183.770 32.724.462

(27)

Toelichting:

Ten aanzien van de langlopende leningen heeft de Gemeente Zoetermeer een garantieverklaring afgegeven. In het kader van deze garantie heeft de Gemeente Zoetermeer het recht van eerste hypotheek gekregen en gevestigd. In 2008 is het recht van eerste hypotheek van de Gemeente Zoetermeer teruggebracht tot een bedrag van € 20,0 miljoen.

De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING Bank N.V. en luiden als volgt:

 stamverpandingen boekvordering (eerste pandrecht) van de Stichting LangeLand Ziekenhuis;

 € 17,0 miljoen hypothecaire zekerheid (tweede rang) op bedrijfsgebouwen en -terreinen;

 eerste pandrecht op bedrijfsuitrustingen en voorraden (pandgever: Stichting 't Lange Land Ziekenhuis);

 compte-jointe en mede aansprakelijkheidsovereenkomst;

 negative Pledge, pari passu en cross default verklaring;

 er is een garantiestelling aan de ING verstrekt door de Gemeente Zoetermeer voor een bedrag ad € 1,8 miljoen.

De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeente luiden als volgt:

 € 9,0 miljoen hypothecaire zekerheid (derde rang) op bedrijfsgebouwen en -terreinen,

Door Stichting Reinier de Graaf Groep en Stichting HagaZiekenhuis is in 2016 voor totaal 16,0 miljoen aan achtergestelde leningen verstrekt aan Stichting LangeLand Ziekenhuis. De rentevergoeding voor 2015 bedraagt 4,0%.

14. Financiële instrumenten

Algemeen

De zorginstelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de zorginstelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.

De zorginstelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de zorginstellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contract-waarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

(28)

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij vijf grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt € 0,6 miljoen zijnde het bedrag aan vorderingen op de particulieren.

Renterisico en kasstroomrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De zorginstelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waarde

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Investeringsverplichtingen

Uit hoofde van de lopende bouwprojecten bestaan per 31 december 2016 geen investeringsverplichtingen.

Verplichtingen uit hoofde van langlopende lease- en onderhoudscontracten Huurovereenkomsten

Europaweg 151 te Zoetermeer

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft op 29 februari 2016 een huurovereenkomst gesloten 1.354 m2 polikliniekruimte alsmede 6 parkeerplaatsen. De huur is ingegaan op 1 november 2016 en eindigt op 31 oktober 2021. De aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt op jaarbasis € 118.450,00. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de Consumenten Prijs Index reeks alle huishoudens (2000=100) gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Tjeerd Kuipersstraat 17 te Bergschenhoek

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft op 12 november 2009 een huurovereenkomst gesloten 554 m2 polikliniekruimte alsmede 8 parkeerplaatsen. De huur is ingegaan op 1 mei 2010 en eindigt op 1 mei 2020. De aanvangshuurprijs van het gehuurde bedraagt op jaarbasis € 99.000,00. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de Consumenten Prijs Index reeks alle huishoudens (2000=100) gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek.

(29)

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument

Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi- omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.

Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi- omzetplafond over 2016. Stichting LangeLand Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting over 2014, 2015 en 2016 niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015.

Overige verplichtingen

Verstrekte garanties en borgstellingen

Er zijn door Stichting LangeLand Ziekenhuis garanties afgegeven aan Avero Pensioen Verzekeringen N.V. voor een bedrag ad € 48.308.

Aansprakelijkstellingen inzake groepsmaatschappijen en overige verbonden maatschappijen

Stichting LangeLand Ziekenhuis heeft zich niet aansprakelijk gesteld inzake enige schuld van enige groepsmaatschappij danwel overige verbonden partijen.

Claims, geschillen en rechtsgedingen

Ultimo 2016 zijn er geen claims, geschillen of rechtsgedingen bekend.