Jaarrekening 2016 van Stichting Crabbehoeve Dordrecht
INHOUDSOPGAVE
Pagina FINANCIEEL VERSLAG
1 Opdracht 2
2 Algemeen 2
3 Resultaat 3
4 Financiële positie 4
BESTUURSVERSLAG
1 Jaarverslag van de directie 6
JAARREKENING
1 Balans per 31 december 2016 8
2 Staat van baten en lasten over 2016 10
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 13 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 17
BIJLAGEN
FINANCIEEL VERSLAG
De directie van
Stichting Crabbehoeve
Van Karnebeekstraat 2 3317 KX DORDRECHT
het bestuur
Dordrecht, 24 juli 2017
Rapport : 2017 Behandeld door : pwh Rapportnummer : 201601
Betreft: Jaarrekening 2016
Geachte bestuursleden 1 OPDRACHT
Op basis van de door u aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening van uw stichting Stichting Crabbehoeve samengesteld voor het jaar eindigend op 31 december 2016.
2 ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens
De activiteiten van Stichting Crabbehoeve bestaan voornamelijk uit het voeren exploiteren van een buurtbedrijf.
2.2 Bestuur
Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door Mw. L. Harpe, Dhr. J. Kupers en Dhr. P.W.
Hendriks.
3 RESULTAAT
3.1 Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2016 bedraagt negatief € 5.831 tegenover € 4.413 over 2015. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
€ 2016
% €
2015
%
Baten 80.601 100,0 82.341 100,0
Inkoopwaarde van de baten 20.265 25,1 36.386 44,2
Brutomarge 60.336 74,9 45.955 55,8
Lasten
Managementvergoeding 0 0 0 -0,1
Overige personeelskosten 44.383 55,1 19.633 23,8
Afschrijvingen 277 0,3 0 0
Huisvestingskosten 10.903 13,5 8.110 9,9
Kantoorkosten 2.197 2,7 1.035 1,3
Verkoopkosten 291 0,4 267 0,3
Algemene kosten 8.259 10,3 12.345 15,0
66.310 82,3 41.390 50,2
Stichtingsresulaat - 5.974 -7,4 4.565 5,6
Financiële baten en lasten 143 0,2 - 152 -0,2
Resultaat uit gewone
bedrijfsuitoefening - 5.831 -7,2 4.413 5,4
Belastingen over resultaat uit
gewone bedrijfsuitoefening 0 0 0 0
Resultaat - 5.831 -7,2 4.413 5,4
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
- 3 -
4 FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:
31 december 2016
€
31 december 2015
€ Beschikbaar op lange termijn:
Ondernemingsvermogen 60.694 23.939
Waarvan vastgelegd op lange termijn:
Materiële vaste activa 1.480 0
Werkkapitaal 59.214 23.939
Dit bedrag is als volgt aangewend:
Vorderingen 12.805 3.657
Liquide middelen 51.216 54.835
64.021 58.492
Af: kortlopende schulden 4.807 34.553
Werkkapitaal 59.214 23.939
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
DIRECTIEVERSLAG
1 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE
Ingevolge artikel 2:396 lid 7 BW is afgezien van het opstellen van een jaarverslag van de directie over 2016.
JAARREKENING
Balans per 31 december 2016 Winst-en-verliesrekening over 2016
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (voor resultaatverdeling)
31 december 2016
€ €
31 december 2015
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa (1)
Inventaris 1.480 0
Vlottende activa
Vorderingen (2)
Handelsdebiteuren 12.805 3.657
Liquide middelen (3) 51.216 54.835
65.501 58.492
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
31 december 2016
€ €
31 december 2015
€ €
PASSIVA
Stichtingsvermogen (4)
Kapitaal 66.525 19.526
Resultaat boekjaar -5.831 4.413
60.694 23.939
Kortlopende schulden (5) 4.807 34.553
65.501 58.492
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
- 9 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016
2016
€ €
2015
€ €
Baten (6) 80.601 82.341
Inkoopwaarde van de baten (7) 20.265 36.386
Bruto resultaat 60.336 45.955
60.336 45.955
Lasten
Personeelskosten (8) 44.383 19.633
Afschrijvingen 277 0
Huisvestingskosten (10) 10.903 8.110
Kantoorkosten (11) 2.197 1.035
Verkoopkosten (12) 291 267
Algemene kosten (13) 8.259 12.345
66.310 41.390
Stichtingsresulaat -5.974 4.565
Financiële baten en lasten (14) 143 -152
Resultaat uit gewone
bedrijfsuitoefening -5.831 4.413
Belastingen over resultaat uit gewone
bedrijfsuitoefening 0 0
Resultaat -5.831 4.413
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.
Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
Personeelsleden
Bij de vennootschap waren in 2016 gemiddeld 0 personeelsleden werkzaam (2015: 0).
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
- 11 -
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht.
Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Inkoopwaarde van de baten
De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Brutomarge
De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende
investeringen.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Belastingen
De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016
ACTIVA
VASTE ACTIVA
1.
Materiële vaste activa
Inventaris
€ Boekwaarde per 1 januari 2016
Aanschaffingswaarde 0
Cumulatieve afschrijvingen 0
0 Mutaties
Investeringen 1.757
Afschrijvingen -277
1.480 Boekwaarde per 31 december 2016
Aanschaffingswaarde 1.757
Cumulatieve afschrijvingen -277
Boekwaarde per 31 december 2016 1.480
Afschrijvingspercentages
%
Inventaris 20
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
- 13 -
VLOTTENDE ACTIVA
2.Vorderingen
31 december 2016
€
31 december 2015
€ Handelsdebiteuren
Debiteuren 12.805 3.657
31 december 2016
€
31 december 2015
€ 3.
Liquide middelen
ABN AMRO Bank N.V. 47.897 52.879
Kas 1.899 1.950
Gelden onderweg 1.420 6
51.216 54.835
ABN AMRO Bank N.V. 519 1158 64 1.397 2.379
ABN AMRO Bank N.V. 519 3457 46 (Spaarrekening) 46.500 50.500
Kas 1.899 1.950
Gelden onderweg 1.420 6
51.216 54.835 Jaarrekening
van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
PASSIVA
4.
Stichtingsvermogen
2016
€
2015
€
Kapitaal
Stand per 1 januari 19.526 15.113
Resultaatbestemming boekjaar -5.830 4.413
13.696 19.526
Kapitaalstorting LSA en correctie voorgaand jaar 52.829 0
Stand per 31 december 66.525 19.526
31 december 2016
€
31 december 2015
€ 5.
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten 4.807 34.553
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren 3.557 3.566
Nog te ontvangen facturen 1.250 0
Vooruitontvangen subsidies 0 30.987
4.807 34.553
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen
Meerjarige financiële verplichtingen
Huurverplichtingen onroerende zaken
Door Crabbehoeve is een verplichting aangegaan met de Gemeente Dordrecht het gebouw aan de Van Karnebeekstraat 2 te 3317 KX Dordrecht te huren tot 2024. De jaarlijkse huurprijs bedraagt ca.
€ 4.050.
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
- 15 -
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 2016
€
2015
€ 6. Baten
Verhuur vergaderruimte 20.406 21.394
Opbrengst participatieplekken 6.542 0
Verkopen keuken / horeca 25.816 7.603
Verkopen klusbedrijf 3.081 1.546
Opbrengst workshops 18 450
55.863 30.993
Wijkwensen Gemeente Dordrecht 1.500 0
Oranje fonds 11.650 15.000
Stichting Doen 10.400 14.600
Doopgezinde gemeente Dordrecht 1.058 1.000
Landelijk Samenwerkingsverband Actieve bewoners (LSA) 0 17.000 24.608 47.600
Overige baten 130 3.748
80.601 82.341 2016
€
2015
€ 7. Inkoopwaarde van de baten
Inkopen 20.265 36.386
8. Personeelskosten
Overige personeelskosten 44.383 19.633
Overige personeelskosten
Reiskostenvergoedingen 412 0
Opleidingskosten 189 13
Overige personeelskosten 538 0
Vrijwilligerskosten 584 2.658
Inhuur externe coördinator 42.660 16.962
44.383 19.633 9. Afschrijvingen materiële vaste activa
Inventaris 277 0
10. Huisvestingskosten
Huur 4.053 4.034
Gas, water en licht 6.074 4.076
Schoonmaakkosten 776 0
10.903 8.110
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
- 17 -
2016
€
2015
€ 11. Kantoorkosten
Kantoorbehoeften 1.255 392
Drukwerk 148 35
Telefoon 616 608
Contributies en abonnementen 178 0
2.197 1.035
12. Verkoopkosten
Reclame- en advertentiekosten 94 93
Representatiekosten 66 174
Overige verkoopkosten 131 0
291 267
13. Algemene kosten
Accountants, administratie- en advieskosten 1.442 175
Assurantiën 293 164
Kleine aanschaffingen 3.455 232
Onderhoud gebouw 3.069 11.774
8.259 12.345
2016
€
2015
€ 14. Financiële baten en lasten
Rentelasten en soortgelijke kosten 143 -152
Ondertekening directie voor akkoord
Dordrecht, 24 juli 2017
Mw. C.C. Harpe Dhr. J.W.W. Kupers
Dhr. P.W. Hendriks Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht
6 OVERZICHT VASTE ACTIVA
Jaar
Aanschaf- waarde 1/1
Investe- ringen
Des- investe- ringen
Aanschaf- waarde 31/12
Cum.
afschrij- ving 1/1
Afschrij- vingen
Afschrij- ving des- investe- ringen
Cum. af- schrijving 31/12
Boek- waarde
Inventaris
Polar Koelkast 600 ltr RVS 2016 - 980 - 980 - 160 - 160 820
Wasmachine droger Makro 2016 - 777 - 777 - 117 - 117 660
- 1.757 - 1.757 - 277 - 277 1.480
Totaal - 1.757 - 1.757 - 277 - 277 1.480
Jaarrekening van
Stichting Crabbehoeve te Dordrecht