Raadsvoorstel
Onderwerp Controleprotocol 2014 Raadsvergadering 1 juli 2014
Nummer(agenda) Commissie 1 Auditcommissie
Registratienummer BW14.00427 Datum 19juni 2014
Registratiecode
IIIIIII IIIII ii ii mi min
1 1 III 1 Commissie 2Auteur Diana Molendijk Datum
Status Openbaar B&W-vergadering 27 mei 2014
Publicatiedatum Portefeuillehouder J.J. Driessen
Samenvatting
In de door de gemeenteraad vastgestelde controleverordening bij artikel 213 GW bepaalt de gemeenteraad de wijze waarop de accountant zijn controle uitvoert. De afspraken met de accountant over de uitvoering van diverse zaken worden vastgesteld in een controleprotocol. Dit protocol moet jaarlijks door de gemeenteraad worden vastgesteld.
Besluit om
1. Stem in met het controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2014
Inleiding
Het controleprotocol inclusief het normenkader rechtmatigheid 2014 wordt door de Raad vastgesteld.
Het controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant. Het normenkader bestaat uit een overzicht van geldende externe en interne regelgeving met betrekking tot financiële
beheershandelingen. Aanvullend is in het toetsingskader aangegeven welke bepalingen van de regelgeving relevant zijn voor de het rechtmatigheidsbeheer. Het gaat hierbij om bepalingen waar voor de gemeente financiële consequenties uit kunnen voorkomen (financiële rechtmatigheid). Hier wordt zowel bij de interne audits als de externe controle door de accountant op getoetst.
In het protocol zijn ten opzichte van 2013 de volgende wijzigingen doorgevoerd.
Het normenkader is geactualiseerd;
Het toetsingskader is geactualiseerd.
De nieuwe verordeningen/beleid, geldend voor 2014, zijn toegevoegd of gewijzigd. Wetgeving die niet meer geldend is voor 2014 is verwijderd.
In het controleprotocol moet nog een aanvulling plaatsvinden. In de vergadering van de auditcommissie van 19 juni 2013 wordt een advies uitgebracht welke bijzondere onderwerpen opgenomen kunnen worden.
Vandaar dat dit onderdeel op blz. 8 in rood is uitgevoerd.
Beoogd effect
Een helder normen- en toetsingskader ten behoeve van de controle door de accountant en de in daaraan voorafgaand te verrichten interne audits.
Argumenten
1.1 Het controleprotocol is noodzakelijk om aan de accountant opdracht te verlenen
In het controleprotocol worden verschillende zaken geregeld die de accountant moet weten voor de jaarrekeningcontrole. Zo beschrijft het protocol waar de accountant een oordeel over moet geven, welke goedkeurings- en rapporteringstoleranties de accountant hierbij moet hanteren, wat de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing is en op welke wijze de accountant rapporteert aan de gemeente.
1.2 Het controleprotocol stelt overleg- en rapportagemomenten vast
In het controleprotocol is vastgesteld welke vormen van periodiek overleg plaatsvinden tussen de gemeenteraad, het college van B&W, de portefeuillehouder Financiën en de accountant. Verder is aangegeven welke rapportage op welk moment wordt verstrekt aan de gemeenteraad.
Kanttekeningen N.v.t.
Financiën N.v.t.
Tijdspad
Nadat uw raad heeft ingestemd met het controleprotocol 2014 zal een definitief exemplaar aan Ernst 8c Young Accountants worden verstrekt.
Communicatie N.v.t.
Evaluatie
De auditcommissie zal in juni 2015 toetsen of de jaarrekeningcontrole 2014 conform het vastgestelde controleprotocol 2014 heeft plaatsgevonden.
Bijlage
1. Controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2014 atl4001585.
2. Nagekomen bijlage: advies auditcommissie (INT14.0432).
3. Routingformulier atl4001584.
Burgemeester en wethouders,
A.H.W.M. Koeken RA drs. CF. van Eert
secretaris burgemeester Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 01 juli 2014.
griffier;
De griffie
