Zoalshierbovenisvermeld iserin2014eenrisicoanalyseuitgevoerdwaaruitisgeblekendatde organisatieincontrolis.
Derisico'szijnverdeeld inzesgenerieke aandachtsgebieden: onderwijs,demografie,organisatie, personeel,financieelen communicatie.
Peraandachtsgebiedisaangegevenvoorwelkerisico'senonzekerheden PlatOOzichindekomende jarenzietgeplaatsten op welkewijzedaaropwordtingespeeld.
Risico'skwaliteitvanhetonderwijs
Allescholenvan PlatOOhebben in2016 eenbeoordelinggoed ofvoldoendevande inspectie (basisarrangement)toegekendgekregen.
Resultaten vanhetonderwijs uithetleerlingvolgsysteemwordentweekeerperjaardoordescholenin eenschoolzelfevaluatieinbeeld gebracht,van waaruitinterventiesplaatsvinden. Eriseen
bovenschools PlatOOteam PassendOnderwijs ingericht,tenbehoevevan ondersteuningvoorhet juisteonderwijsaan kinderen.
Dekwaliteitvan hetonderwijsiseenvastonderwerp tijdensdehalfjaarlijksevoortgangsgesprekken tussen bestuurendirecteuren. ErzijndoorPlatOOresultaatgebieden entebehalen normen
vastgesteld.
Hetbeleid voordeleerlingenzorg vanPlatOOisin 2015aangepastaan hetlandelijkenieuwebeleid voorpassendonderwijsendedaarbijhorende nieuwebudgetten. Eris eenbovenschoolseorganisatie ingerichttenbehoevevandeondersteuningvandescholen.Omhetrisicovan niet-begrote
verwijzingen naarhetspeciaal onderwijsverderteminimaliserenwordtgewerktmetkengetallenen tussentijdserapportages.
Onderwijskundigevernieuwingendieinpotentietoekomstbestendig zijnen diegedeeld kunnen worden inde organisatie,staan hoog inhetvaandel bij PlatOO. Hiervoorworden perprojecttijdelijke budgettenvrijgemaakt.In 2015iseengezamenlijk platformgenaamdPlatOOlab
ontwikkeldwaarindeonderwijskundigevernieuwingen wordengedeeldengezamenlijkopgepakt.
In2016heeftPlatOOeentevredenheidspeiling uitgevoerdonderouders, leerlingenenpersoneel. De gemiddeldetevredenheidvanouders,leerlingen en personeelisruimvoldoende. Hetaantal
respondentenonderleerlingen enpersoneelwas heel hoogenhetaantal respondentenonderouders voldoende. Scholenhebben deuitkomsten verantwoordinde schoolgidsenendeadviezenzijn metde medezeggenschapsraadafgestemd.
PlatOOheeftrelatiefveel kleinescholen, waarvanéénschool (deRegenboog)onderde
opheffingsnorm.Opgrondvanartikel 157van deWetop hetprimaironderwijs kandezeschool volgensbesluitvan hetministerievanOCWin standwordengehouden.
DekwaliteitopallescholenvanPlatOOwordtgewaarborgd doorhetdelenvan deexpertisediein brederverbandaanwezigisenwordtbenut, doormiddelvanondermeerleernetwerkenen gezamenlijke projecten.
Risico’sdemografie
PlatOOheeftindeafgelopenjareneenstabiel leerlingenaantalgehad. DeregioZuid-OostBrabant heefttemakenmet lichtekrimp. Tegendezetrend inheeftPlatOOvoordekomendejaren een prognosemeteenlichtgroeiend leerlingenaantal.Als gevolghiervanis in demeerjarenbegroting gerekendmeteveneenseenlichtstijgendereguliere bekostigingvan hetministerievanOCWen met een dalendebekostigingvanuitdesamenwerkingsverbanden.
Hetrisicovaneenkentering indeleerlingaantallen wordtondervangendooreenjaarlijkseactualisatie vandemeerjarenbegroting.
Risico'sorganisatie
Destrategischedoelstellingenzijnopgenomen ineenvierjarigstrategischbeleidsplandat is vertaald naareenschoolplan perschool.
Perschooljaarwordende plannenvooraankomendjaaruitgewerkten op heteind vandatschooljaar geëvalueerd. Devoortgang vandeschoolplannen wordtinde loopvanhetjaargetoetstineen gesprektussencollegevan bestuuren deschooldirecteur.
Risico'spersoneel
PlatOOzetscherp inopdegesprekkencyclus. Metallemedewerkerswordtjaarlijkseen
doelstellingen-, functionerings-enbeoordelingsgesprekgehouden,waarvanderesultaten moeten wordenvastgelegdineendaarvooropgesteldformulierinhetpersoneelsdossier.Metdezeuitgebreide dossieropbouwzijnrisico'svoortijdig inbeeld en kanadequaterwordengeanticipeerd.
Eriseenstrakkemonitoringvandevoortgangende inhoudvanhet(langdurig) ziekteverzuim. Het risicozitvoorPlatOOin langdurigverzuimeninhetfrequentverzuim. Dit ismoeilijktebeïnvloeden, maarelkelangdurigziekewordtintensiefbegeleid samenmetdearbodienst.
Op 1juli2016is voorhetprimaironderwijs de WetWerken Zekerheidingegaan.
Omflexibelintekunnenspelenopdewisselende behoefteaanvervangersheeftPlatOOsindsdie datumnaasteenvasteinvalpoolvanmedewerkers ookeen aantalmin-maxcontracteningesteld.
PlatOO heeftdaarnaasteensysteem ingerichtwaarmeehetaantalkorttijdelijkedienstverbanden wordtgemonitord.
Indezomervan2016iseenonderzoek uitgevoerd naarde(financiële) voor-en nadelenvan Eigen Risicodragerschapvoordevervangingvanziekemedewerkers. Op basisvan hetziekteverzuim in 2013toten met2015zouEigen RisicodragerschapgeenfinancieelvoordeelopleverenvoorPlatOO.
Inafwachtingvandealgeheleopheffing vanhetVervangingsfondsisvoor2017beslotenomgeen eigen risicodragerteworden.
Indenabijetoekomstisverlichtingvandeadministratievelastwellichteen overwegingomtochover tegaan opEigen Risicodragerschapalsdeopheffing vanhetVervangingsfondslangeropzich laat wachten.
Risico'sfinancieel
Erwordtgewerktmeteenstrakke planningen controlcyclusvoordemeerjarenbegroting, de voortgang endejaarrekening.
Indeexternerisicoanalysezijnop stichtingsniveaugeengrotefinanciëlerisico'sgeconstateerd. Eris geconcludeerddatdemeerjarenbegroting goedisendathetbeleiderinisverwerkt.
Ook isvastgesteld dathetresultaatvandeafgelopenjarenlaatzien daterdegelijkwordtbegroot.
Doordefinanciëleen personeleadministratieineigenbeheeruittegaanvoeren metingangvan2017 beoogtPlatOOeengrotereefficiencyenvermindering vanfoutkosten indeadministratieveprocessen.
Erwordtgewerktmeteenkwartaalrapportage, waarindeactueleontwikkelingenen risico'sworden geanalyseerden actiesworden benoemdtersturingofbijsturing.
Bijhetopstellen vandemeerjarenbegrotingwordtgewerktbinnende kadersdiein hetFinancieel Beleidsplanzijn vastgesteld. Erwordtookeenmeerjarig liquiditeitsbegrotingopgesteldomteallen tijdeoverde benodigdemiddelente kunnen beschikken. Voordeafbouwvandeeenmaligeruimtein dereserveswordenbovenschools projectenbenoemdengemonitord.
Voordeafrondingvan dejaarrekeningwordteen strakkeplanning gehanteerd,zodatdezeinhet tweede kwartaalvan hetjaaralsuitgangspunt voornieuwbeleid kandienenvoorscholen,collegevan bestuurenGMR.
Hettoekomstigeonderhoudaande gebouwenvan PlatOOstaatnauwgezetbeschrevenineen onderhoudsplanvoor20jaar,datelketweejaarwordtgeactualiseerdvoorzowel buitenkantals binnenkantonderhoud. Bij hetopstellenvan hetplanwordtookgekeken naardeliquiditeitsplanning van PlatOOen naardehoogtevan devoorzieningvooronderhoud. Debenodigdedotatieaande voorziening onderhoudwordtjaarlijksbepaald aandehandvandestand vandevoorziening.
Voordeinvesteringeninleermiddelenen inventariswordthetmeerjareninvesteringsplanjaarlijks geactualiseerd. Debijbehorendeafschrijvingenzijn geïntegreerdinallemeerjarenbegrotingen.
Doorhanteringvandemethodevanafschrijvingin hetjaarvanaanschafkandirectwordengestuurd opdeuitgaven.
Demeestactuelebegrotingvandesamenwerkingsverbandenwordtopgenomen inen zonodig vertaaldnaardemeerjarenbegroting vanPlatOO. DetoekomstigeinkomstenvoorPlatOOzijnnog niet geheelhelder,omdatdeevaluatievandeeerste beleidsperiodevandesamenwerkingsverbanden nog moetplaatsvinden.
Risico'scommunicatie
InhetICT-plan isbeleidopgenomen op hetgebiedvan mediawijsheid.
Hetrisico vanprivacyschending endatalekkenwordtonderkend enhieropwordtbinnenkortbeleid gemaakt.
Ookisereenprotocol voorcrisiscommunicatie.
Exploitatieresultaat2016
Toelichtingbijhetvergelijkendbalansoverzicht
Debalansiseen momentopnamevandevermogensstructuurvaneenorganisatie.
Hetbalanstotaalisin2016afgenomen met€277.000 (-3,8%). Hieraan liggendevolgende verschuivingentengrondslag:
Activa
Dewaardevan demateriële vasteactivaisslechtslichtveranderd metplus€35.000.
In 2016extrageïnvesteerd ininrichting vandeRanonkelterondersteuningvande
opwaarderingvan hetgebouw. Inde laatstemaandenvan hetjaarisgestartmetinvesteren in ICT-apparatuurinhetkadervan hetI&I planvan PlatOO. Erzijnminderleermethoden vervangendanvoorgenomen inde begroting.
Dewaardevan definanciëlevasteactiva (beleggingsportefeuille) isafgenomenmet
€508.000. Erheefteenaflossingvan 100.000europlaatsgevonden enerzijneenaantal obligatiesverkochtdiequawaardeschommeling nietvoldedenaandedoorPlatOO vastgelegdemaximalegrensvan 3% gedurendeeen kalenderjaar.
Dewaardevande portefeuillewordtsinds2013volgensderichtlijnen indejaarrekening opgenomentegengeamortiseerdekostprijsinplaatsvantegennominalewaarde.In 2016is eenamortisatievan-€ 15.000opgenomen.Voordekomendejaren iseenverdereverkleining vandeportefeuillevoorzien.
Devorderingen zijnop31december2016€98.000hogerdan vorigjaar.
Degrootstepostbetreftnog teontvangen bedragen in2017vanOCWendaarnaasteen groot bedrag van€ 123.000nogteontvangenvanhetVervangingsfonds voordeziektedeclaraties vandemaanddecember.
Deliquidemiddelenzijnin2016lichtgestegen met€99.000.
Destijging iseen saldovandeoverigebalansposten : dedalingvan deeffectenportefeuille,de investeringeninapparatuur,deverandering indevoorzieningonderhoud, denogtebetalen ennogteontvangenbedragenen hettekortopdeexploitatievan€83.000.
Passiva
Heteigenvermogenisafgenomenmet€ 130.000.
Ditiseensaldovanhetnegatieveexploitatieresultaatvan-€83.000,vanhetopheffenvan hetfondsOuderbijdragenvande Gentiaan/Ruimtevan -€ 11.000envan diverseafboekingen bij deKrommen Hoekvoor-€36.000, waarondereenaantal bankrekeningendiezijn
overgegaannaardeouderraad (metbanksaldi vanintotaal €32.000).
Hetexploitatieresultaatwordtindevolgendeparagraaftoegelicht.
In2016ishetnogresterendebedrag vanhetfondsOuderbijdragenvanvoorheendeGentiaan besteedaande herinrichtingvan deRuimteinhet kadervanhetsterrenschoolconcept.
Deafboekingenvande KrommenHoekbetrefteenopschoning vande nietmeer aanwezigematerielevasteactiva.
Voor2017iseenbeoogdeafnamevan heteigenvermogenopgenomen van€492.000 conform hetexploitatieresultaatvan de PlatOObegroting.
Dewaardevanallevoorzieningensamen is nagenoeggelijkgebleven meteendalingvan
€35.000.
DevoorzieningOnderhoud islichtgedaald.In 2016isflinkgeinvesteerd ingrootonderhoud.
Naasthet regulieremeerjarenonderhoud isvoor2016en2017 eenplangemaaktvoorde restylingvaneenaantalschoolgebouwen,waarbijzowel uitgesteldonderhoud alsonderhoud voorlaterejarenwordtuitgevoerd. In2016zijnde Bron, deRanonkelen(deels)de
Hasselbraamaangepakt. Omdeextradrukopdevoorzieningoptevangenisin 2016een extrabedrag van€ 150.000 aandevoorziening toegevoegd.
DevoorzieningvoorJubilea isietsopgehoogdop basisvande samenstellingvanhethuidige personeelsbestand.
DevoorzieningSpaarverlofisweerverderafgenomenomdatdeeerstevan detwee deelnemers in augustus2015isgestartmetdeopnamevandegespaardeverlofuren.
Destandvan dekortlopendeschuldenwasop 31december2016€ 111.000 lagerdan een jaargeleden. Dezepostbestaatuitpremiesloonheffingenen socialeverzekeringenoverde maand decemberdieinjanuari worden betaald, uitopgebouwdeverplichtingenvakantiegeld en uitfacturenmeteenfactuurdatum in2016diezijnbetaald na 1januari 2017. Metname deze laatste postislagerdanop 31december2015.
4.5.2 Exploitatieresultaat
Samenvatting(afgerondin1000euro)
Baten Lasten Fin.baten/lasten Resultaat Eigenvermogen Voorzieningen 16.062.000 16.188.000 43.000 -83.000 4.292.000 1.247.000
Exploitatieresultaat(afgerondin1000euro)
(afgerond)
16.062.000 15.494.000 568.000 15.433.000 629.000
Personelelasten 16.188.000 16.100.000 88.000 15.708.000 480.000 Financiëlebatenen lasten 43.000 51.000 -8.000 65.000 -22.000 Exploitatieresultaat -83.000 -555.000 472.000 -210.000 127.000
Toelichtingbijhetexploitatieresultaat Algemeen
Hetexploitatieresultaatis€472.000positieverdanbegroot.
PlatOOheeft€568.000aanextra inkomstenontvangen.Er isvoor€88.000aanextrauitgaven besteedende beleggingsopbrengstis€8.000lagerdan begroot.
Specifiekopdescholen isgezamenlijk€476.000aan extra inkomstengeboekt,€56.000extra uitgavengedaanen€3.000minderontvangen aanfinanciëlebatenen lasten(vande begroting KrommenHoek). Bovenschoolsis€65.000 extraontvangenvandesamenwerkingsverbanden,
€5.000extrauitgegeven en€5.000minderontvangenaanfinanciëlebaten enlasten.
Destijging in2016vandepersonelelasten zijnteverklaren doordestijginginloonkosten alsgevolg vandeafgesloten CAOendoordegemiddeldestijgingmet 1,2ftepersoneleinzetin2016.
Onderstaand wordtperposttoegelichtwaardebelangrijksteverschillentenopzichtevandebegroting zijnontstaan.
RijksbijdragenOCW component
regulierebekostigingOCW personelebekostiginggroei
materiëlebekostiginggroei
subsidie voorvervangingstudieverlof prestatiebox
samenwerkingsverbandenzorgbudget
extrainkomsten toelichting
€ 80.000 herzienebeschikking 15/16en 16/17dd 25okt 89.000 begrootwas11.000 voorKleineKapitein;
realisatieSchrijverke,Ruimte,Kleine Kapitein, Hasselbraamen Rietpluim
tussentijdsemat.groeiSchrijverkeen Rietpluim vooreendeelnietbegroot
bijgesteldebekostiging
ontvangen eindafrekening2015injuni enTLV-middelen positiefsaldovoor2016-2017
Overigeoverheidsbijdragen
€ 41.000 eindafrekeningWSD, beschikkingGemert-Bakel peuter-speelzaalwerk/wetOKE,eenmaligesubsidiesAstenen Sonen Breugel
extrainkomsten toelichting clusterIen IIinstellingen € 32.000
detachering2015-2016en2016-2017 € 54.000 verhuur
diversenvanderden
meerbegeleidingsbudgetten individueleleerlingen detacheringennietbegroot, wordendeelsvervangen
€ 30.000 metnameachterstalligehuurinkomsten
€ 81.000 ouderbijdragen,samen opleiden,atlant ectera
€ 197.000 Personelelasten
component verschil metbegroot toelichting loonkosten
€ 158.000 extrapersonele kosten,waarvantweederdeop degroeischolenen eenderdevoorPlatOOlab
€ 51.000 diversescholen meeropleidingdan begroot
€ 27.000 restant2015/2016vooreenex-medewerker
€ -79.000 HRmanagementlager,inhuurinterimlager, scholen lagerdanbegroot
€ -51.000 waarvan€45.000PlatOOlabonderLoonkosten
€106.000
verschil metbegroot toelichting
€-18.000 aanschafvooreendeelverschoven naar2017
Huisvestingslasten
component verschilmetbegroot toelichting extradotatievoorzieningonderhoud € 150.000
€ 23.000 schoonmaaklasten
incidentele
diverseoverigehuisvestingslasten
tenbehoevevanrestyling Kleine Kapiteinen Hasselbraamin2017
doorverhuizing enverbouwing extra schoonmaakkosten
ietscholen € 79.000
verschilmet begroot toelichting
€ 28.000 in 2016extra kostendoornietbegrote insourcing administratie
administratiekantoor € -41.000 deskundigenadviesscholen € -43.000
ietbovenschools €-195.000
reproductiekosten € -79.000
diverseoveriginsteliingslasten € 8.000
€-198.000 Financiëlebatenenlasten
lagerefinanciëlebaten enlasten € 8.000
12van de 15scholeniets hogereuitgaven ondermeer€25.000nieuweZzappslicenties (invullingI&I plan),jaarlicentiesSnappet DriessenlagerOSGen 1 novemberstart insourcing
minderexterneinhuurdoorscholen aankoopvan hardwareI&Iplan naar2017 nieuwe leverancier50%lagerdan2015;
begrootwas 13% lagerdan2015
persaldoiets lagerresultaatdan begroot, waarvan€3.000uitvoormaligebegrotingvan de Krommen Hoek.