Definanciëleuitgangspunten van PlatOOwordenopbasisvankengetallen enstreefwaardenvertaald ineenverantwoordeinzetvanmiddeleneneenverantwoordehoogtevandealgemenereserve.
Destreefwaardenzijnvastgesteldop basisvanderisicoanalyseenaande handvan de
meerjarenbegroting. Dewaardenkunnenworden bijgesteldalsde risico'svoorPlatOOgroterof kleinerworden.
4^
Kapitalisatiefactor(totalevermogen-/- boekwaardevangebouwen en terreinen/totalebaten) 46%
2016 2015 2015
PlatOO PlatOO landelijkgem.
bron: CBS
46% 46%
Dekapitalisatiefactorgeeftaanofhetbeschikbare kapitaalookvoldoendewordtingezetvoorde vervullingvandetakenvandeorganisatie.
HetministerievanOCWendeonderwijsinspectiehanterenvoordemaximalekapitalisatiefactoreen signaleringsgrensvan 35%.
Opbasisvan deuitgevoerderisico-envermogensanalyseheeftPlatOOeen kapitalisatiefactorvan 38%vastgesteldalsstreefwaarde. Dezeisgebaseerdopeen beoordelingvanPlatOOalseen
organisatieincontrol. Doorhetafbouwen van reserveswerkenwehiernaartoein dekomendejaren.
Dezekapitalisatiefactorisverderonderverdeeld in3verschillendefinanciëlefuncties:
2016 2015 geenlandelijk PlatOO PlatOO gemiddelde
bekend Transactiefunctie:kortlopendeschulden/totalebaten 9% 10%
Financieringsfunctie: 55%vanaanschafwaardeinvesteringen/totalebaten
22% 20%
Bufferfunctie: kapitalisatiefactor-transactie-financiering 16% 16%
Detransactiebufferisbedoeldvoorhet betalenvan kortetermijn schulden,definancleringsbuffervoor hetvervangen vandeinventarisende resterendebufferisvoorhetopvangen vanonvoorzieneen onbeheersbare risico's.
Dezeuitsplitsingwordthelaasnietgemonitord doorhetCBS.
Solvabiliteit
CBS
2016 2015 2015
PlatOO PlatOO landelijkgem.
bron:
Solvabiliteit(eigenvermogen +voorzieningen/totalepassiva) 80% 79% 61%
Desolvabiliteitgeeftaanin hoeverre PlatOOinstaatisom binneneen redelijketermijnalleschulden terugte betalen.
HetministerievanOCWen deonderwijsinspectiehanteren eengewensteondergrensvoorde solvabiliteitvan20%. PlatOOhoudtdezezelfdeondergrensalsstreefwaardeaan.
Hierdoorisereenveiligefinanciële basisvoorheteenmalig inzettenvanovertollige reserves.
Weerstandsvermogen
Weerstandsvermogen(eigen vermogen -/-materiëlevasteactiva /rijksbijdrage)
2016 2015 2Ü15
PlatOO PlatOO landelijkgem.
bron: CBS
12% 13% 17%
Hetweerstandsvermogengeeftaan ofPlatOOniet-voorzienemaarweltotderegulierebedrijfsvoering behorenderisico'sop kanvangen.Tedenkenvaltaanarbeidsconflictenofeenonverwachthoog ziekteverzuim.
Ditkengetal wordtdoordeonderwijsinspectienietlangergehanteerdenisvervangen doormetname debovengenoemdekapitalisatiefactor.
Weerstandsvermogen IisdestijdsdoorErnst&Youngontwikkeld voordelumpsumPO. Alsgezonde waardewordthierbijeenwaardetussen5%en 20%gehanteerd,afhankelijkvan hetrisicoprofielvan deorganisatie.
Op basisvande uitgevoerderisico-envermogensanalyse heeftPlatOOvoorhetweerstandsvermogen eenstreefwaardevan 7%vastgesteld.Volgens deresultatenvan deanalyseisdatmomenteel ruim voldoendevooronzeorganisatie.
4.6.2 Budaetbeheer
Current ratio/ liauiditeit 2016 2015 2014
PlatOO PlatOO landelijkgem.
bron: CBS
Currentratio (vlottendeactiva/ kortlopendeschulden) 1,9 1,6 2,6
Ditkengetalgeeftaanin hoeverrePlatOOInstaatIsom opkortetermijnallekortlopendeschulden terugtebetalenzonderinventarisofbeleggingentemoetenverkopen.
HetministerievanOCWen deonderwijsinspectiehanteren eengewenstewaardetussen0,75 en 1,5 voordezeliquiditeitsratio.
Opbasisvan de risico-envermogensanalyse heeftPlatOOvoordeliquiditeitsratioeenstreefwaarde vastgesteldvan 1,0 tot1,5. Meteen ratiovan minimaal 1,0ishetaltijdmogelijkominventariste vervangen,facturen tebetalenenonverwachterisico'soptevangen.
Indemeerjaren liquiditeitsplanning iserrekening meegehoudendatvrijkomendeobligatiesniet automatisch opnieuwworden belegd, maarsteedswordtbekeken ofdemiddelennodigzijnom de geplandeafbouwvanreservesuittebetalen.
Rentabiliteit
Rentabiliteit(totaal resultaat/totalebaten)
2016 2015 2015
PlatOO PlatOO landelijkgem.
bron:CBS
-0,5% -1,4% 0,8% Metditkengetal wordtaangegeven Inhoeverrede Inkomstenendeuitgaveninevenwichtzijn, ofwel hoeveel gelderoveroftekortis inenigjaar.
Hetministerievan OCWendeonderwijsinspectiegaanuitvandegemiddeldewaardeoverde afgelopen 3jarenen hanterendaarbijeenwaardetussen 0% en5%voordegewensterentabiliteit.
PlatOOheeftalsuitgangspuntdatergeenwinstgemaakthoefttewordenendaterin regulierejaren wordtgewerktmetdekkendebegrotingen. Hierbij pasteenstreefwaardevoorde rentabiliteitvan 0%.
Voordekomendejarenwordtgewerktmeteen lagererentabiliteitdandezestreefwaarde,omdateen afbouwvanreservesisgepland enerdusmeer uitgavendaninkomstenzullen zijn.
4.7 Treasuryverslag2016
In hettreasurystatuutvan PlatOOishet beleidinzakebeleggenen belenenvastgelegd.
Hetbeleid iseropgerichtomeenzo hoogmogelijkrendementtecombinerenmeteenzo laag mogelijkrisico. Erwordtgewerktmeteenzeerdefensiefrisicoprofiel. Dezekeuzewerktdoorinde productkeuze naaraard, looptijd enbeschikbaarheid vanmiddelen.Zodienenherbeleggingenin de huidigeonzekerefinanciëlemarktminimaaleenAA-rating hebben. Deaandelen meteen beperkt risicohebben allemaaleen hoofdsomgarantievan 100%opdeeinddatum.
HetbeheervandebeleggingsportefeuilleIsondergebrachtbij Rabobank/SchretlenenCo, waarmeede voortgang 1 a2 maal perjaarwordtdoorgenomen.
Conformderegelgeving wordtdebeleggingsportefeuillesinds eenaantaljarengewaardeerdtegen geamortiseerdekostprijsin plaatsvantegennominalewaarde. Deamortisatiein2016was -€15.000(afgerond).
Deboekwaardevandeeffectenportefeuillebedroeg op31december2016€1.818.000(afgerond).
Demarktwaardelag daarC 131.000 boven.
Toelichtingbijhetbeleggingsresultaat
In 2016heeftdeportefeuilleeen positiefkoersresultaatbehaaldvan 1,4%.
Denettoopbrengstvan renteopobligatiesenverkoopresultaatminuskostenvoorbeheeris€45.000.
Conformafspraakisslechtseen beperktgedeeltevandeaanwezige liquidemiddelenherbelegd, enerzijdsomvoldoendeliquiditeitenterbeschikkingtehebbenvoordeafbouwvan reservesen anderzijdsvanwegehetgeringeverschiltussen devergoedingopderekeningcouranten het rendementopobligaties.Verderzijn in2016 middelenonttrokkenaan derekening courantten behoevevandefinancieringvandeinventarisvandrienieuweschoolgebouwen.
Dekredietwaardigheidvandeportefeuillewasaanheteindevan 2016alsvolgtverdeeld;
• 43%vandeobligatieshadeenAAA-rating
• 41% eenAA-rating
• 17% eenA-rating
LeningenmeteenA-ratingmogen vanaf1januari 2010 nietmeerwordenaangekocht, maarde leningendievoordezedatumreedsindeportefeuilleaanwezig waren mogenwelworden aangehouden. Doordaling inratingvanINGGroepzijnernu 3obligatiesmeteen A-rating.
Omdatdemarktwaardevan deportefeuillegevoeligisvoordekapitaalmarktrente, isdegemiddelde looptijdvande portefeuillevrijkort. Hetgrootstedeelvan deportefeuillewordt indekomende 5jaren afgelost(80%). Deduration(rentegevoeligheid) vandeportefeuillevan PlatOOisrelatieflaag en isin 2016verdergedaaldvan4,2% naar3,8%.
Invoorjaar2017wordtweereen externerisico-envermogensanalyseuitgevoerd opbasis waarvan wordtbezien hoeveelvrij beschikbare liquiditeitenindekomendejarenwordenaangehouden ten behoevevaneenverdereafbouwvaneenmaligeruimteinde reserve.
De renteopobligaties isnogsteeds historischlaag. Eentoekomstigestijgingzorgtvooronzekerheid metbetrekkingtotdewaardevandeobligaties. Erwordtdan ookvoortdurendafgewogenofde portefeuillewordtaangehoudentenbehoevevan renteopbrengstofwordtverkochtten behoevevan verliesminimalisatie.
Deduration(rentegevoeligheid)vandeportefeuillewordtzobeperktmogelijkgehoudenomtijdig overliquiditeitentekunnenbeschikkenzondertussentijdseverkopenenom intekunnenspelenopde actuelesituatie.
In debegrotingiseenvoorzichtig rendementopgenomen datovereenkomt metdeberekende couponrente.
4.8 Continuïteitvandeorganisatie
4.8.1 Meerjarenramingleerlingenaantalenpersonelebezetting
2016 2017 2018 2019
vastgesteld prognose prognose prognose Leerlingenaantal, teldatum 1 oktober 3.024 3.026 3.061 3.108
+0,7% +0,0% +1,2% +1,5%
Personelebezettingin fte,ultimo
Management/directie 17 17 17 17
Onderwijzendpersoneel 158 160 157 158
Overigemedewerkers 26 26 26 26
Totaalpersonelebezetting 201 203 200 201
+4,4% +1,0% -1,5% +0,5%
Toelichting:
HetleerlingenaantalvanPlatOOis afgelopentelling met21 leerlingengegroeid.
Volgenshetbeleidvan PlatOOwordtgewerktmetdekkendemeerjarenbegrotingen opschoolniveau.
Indemeerjarenbegroting isdaaromperschool enperschooljaarde personelebezettingaangepast aan hetleerlingenaantalinde prognose,tenzijerstrategischeskeuzeszijngemaaktdievandat uitgangspuntafwijken.
Inhetresultaatvan2016ziteengroei inpersonelebezettingdoordeaannamevanmin-max contractenin hetkadervan deWetWerken Zekerheid. Inde personelebegrotingvoor2017iseen strategischepersoneelskeuzegemaaktvoordriescholen(Krommen Hoek, MijlpaalenToverkruid)en in2018en 2019vooréénschool(Mijlpaal).
Daarnaastis depersonelebezettingvoordekomendejarenaangepastaandelichtdalendeinkomsten uitde samenwerkingsverbanden.
4.8.2 Meerjarenramingbaians
31-12-2016 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2019 vastgesteid prognose prognose prognose
€ € € €
Activa
Materiëlevasteactiva 2.483.000 2.830.000 3.040.000 2.760.000 Financiëlevasteactiva 1.818.000 1.600.000 1.300.000 900.000
Vorderingen 1.226.000 1.100.000 1.100.000 1.100.000
Liquidemiddelen 1.431.000 1.000.000 680.000 1.090.000
6.958.000 6.530.000 6.120.000 5.850.000 Passiva
Eigen vermogen 4.292.000 3.800.000 3.370.000 3.060.000
Algemenereserve 4.292.000 3.800.000 3.370.000 3.060.000
Bestemmingsfondsprivaat 0 0 0 0
Voorzieningen 1.246.000 1.130.000 1.150.000 1.190.000
Kortlopendeschulden 1.420.000 1.600.000 1.600.000 1.600.000 6.958.000 6.530.000 6.120.000 5.850.000
Toelichting:
Activa
OnderMateriëievasteactivais demeerjarenbegrotingvandescholenopgenomen.
BijdeFinanciëievasteactivais devrijval vanobligatiesverwerkt.Vanwegedevoorgenomenafbouw van reserveswordtopditmomentnog nietherbelegd. Perjaarwordtditbesluitheroverwogen. Ook wordtenkele malen perjaarbezienofdeportefeuillenogwordtgehandhaafdin dehuidigeongunstige financiële markt.
OnderVorderingeniseenbedragopgenomendatisgebaseerd opdestandindeafgelopenjaren.
DeLiquidemiddelenzijnrestpostvande meerjarenbalansposten.
Passiva
HetEigenvermogenneemtafmetdevoorgenomen afbouwvande algemenereserve. Erzijnopdit momentgeen bestemmingsreserves.
OnderVoorzieningenzijndemeerjarenplannenvandevoorzieningOnderhoud (buitenkanten binnenkantonderhoud),devoorziening SpaarverlofendevoorzieningJubilea opgenomen.
VoordeprognosevandeKortlopendeschulden ishetgemiddeldevandeafgelopenjarenverwerkt.
4.8.3 Meerjarenramingbatenenlasten
2016 2017 2018 2019
vastqesteld prognose prognose prognose Baten
€ € € €
RijksbijdragenMinisterievan OCW Overigeoverheidsbijdragen
16.062.000 15.846.000 15.627.000 15.724.000
Personeelslasten 16.188.000 16.377.000 16.086.000 16.053.000 Saldobatenen lasten -126.000 -531.000 -459.000 -329.000
Saldofinanciëlebatenen lasten 43.000 39.000 29.000 19.000
Nettoresultaat -83.000 -492.000 -430.000 -310.000
Incidentelebateninresultaat Incidentelelasteninresultaat
200.000
-225.000 -492.000 -430.000 -310.000
Erbijuitalgemenereserve
Erbijuitbestemmingsfondsprivaat
492.000 430.000 310.000
Toelichting:
Baten
DeRijksbijdragenzijnin 2016hogeralsgevolgvan hetgesloten loonruimteakkoordmetde vakbonden enalsgevolgvandeverwerkingvan hetmeerjarigebestuursakkoordmetde POraad.
In2018 iseenlichte dalingmeegenomenalsgevolgvandalendeinkomstenvanuitde
samenwerkingsverbanden enin 2019een lichtestijging alsgevolgvan eenstijgendeleerlingprognose.
BijdeOverigeoverheidsbijdragenvangemeentenishetresultaatvan2016hogerdanindebegroting voorde komendejaren. In 2016zijn enkeleincidentele subsidiesontvangenendescholenzijn niet zekervantoekomstigeondersteuning,
DeOverigebatenzijnvoorzichtig meegenomen indemeerjarenbegroting omdatdezevaak slechts vooréénjaarwordenvastgelegd. In2016 zijnveelextrainkomsten ontvangenvoorSamenOpleiden, voorde begeleidingvancluster 1en2 leerlingenenvoorachterstalligehuur,alsmedevooreen tijdelijketegemoetkomingvoorambulantebegeleidersvanuitdetripartietovereenkomstmetde samenwerkingsverbanden.Ook isersprakevantijdelijkedetacheringvan enkelemedewerkers.
Lasten
IndePersonelelastenzijndeambitiesverwerktvan deextra kwaliteits-eninnovatieprojectenop het gebiedvanPlatOO-lab,de Krachtvan deleerkracht. PassendOnderwijsenICTvoorde komende jaren. Ookzijndesalariskosten opgehoogdalsgevolgvan hetgeslotenloonruimteakkoord.
In2018isdepersonelebezettingnaarbeneden aangepastvanwegedalendeinkomstenvanuitde samenwerkingsverbanden.
DeAfschrijvingenzijnverwerktconformdemeerjareninvesteringsbegrotingenvandescholen.
DeHuisvestingslastenzijnin2016hogervanwegeeenextra dotatieaandevoorzieningOnderhouden extrahuisvestingslastenvanwegeeenverhuizing enenkelerestylingprojecten.
IndeOverigelastenzijndeambitiesvandeonlangs opgesteldeICT-visieverwerktin2017en2018.
In2016zijn extra kosten gemaaktvoorhet insourcenvandeadministratieenerisflinkgeinvesteerd inleermiddelen.
Saldofinanciëlebatenen lasten
Deopbrengstenzijnineen dalend patroonmeegenomen indemeerjarenbegroting, waarbijgekeken is naardegeplanderenteopbrengsten endeverdereafbouwvanovertollige reserves.
Nettoresultaat
Voor2017totenmet2019iseenverdereafbouwvandereservestergroottevangemiddeld ruim€400.000 perjaarindebegrotingopgenomen.
Invoorjaar2017 iseenexternerisico-envermogensanalysegepland omtetoetsenofdezeafbouw voordeplanperiodeverantwoordis.
Incidentelebaten:
In2016 is€ 127.000euroaanextratussentijdsegroeibekostigingontvangen,€53.000extrasubsidie vervanging studieverlofen€11.000 incidentelesubsidiesvan gemeenten.
Incidentelelasten:
In2016iseen uitkeringvan€27.000betaald (7/12«van€46.000),eenextradotatieaande voorziening Onderhouduitgevoerdvan€ 150.000enextra ICTuitgavenvoorICTbetaald voor
€47.000.
2017t/m2019implementatievisieICT, innovatieprojectenvia PlatOOlab,integraal personeelsbeleid/HRmanagement.
Inparagraaf4.1 isdecontinuïteitvandegebouwen weergegeven, inparagraaf4.3 en4.4deinterne risciobeheersingencontroleen hetjaarverslagvande RaadvanToezichtisopgenomennahet bestuursverslag.
Hoofdstuk 5 Onderwijs
S.l Leerlingenpopulatie
Leerlinaaantalodteldatum 1-10-2016 OBSDeHorizon
OBSde KleineKapitein Gemert OBSDeDriehoek
OBSHetKlokhuis BSDe Mijlpaal OBSde Rietpluim OBSde Ranonkel BS De KrommenHoek BS DeRuimte
PlatOOparticipeertin hetSamenwerkingsverband passendonderwijs Helmond/DePeel (30-08)en Eindhovene.o. (30-07). De bestuurdervan PlatOOis in2014toegetredenals lidDBvanhetbestuur vanregio30-08.
Vanafdezomervan 2014wordtin stuur-en projectgroepverbandgewerktaanimplementatievanhet Passend Onderwijsbinnen PlatOO. PlatOOlegtde lathoog; zij heeftdeambitieom tekomentoteen structuurwaarin kinderendieextra ondersteuning nodig hebben (Basisondersteuning-plus)
ondersteunden begeleidkunnenworden. Daaropzal deallocatievan middelenwordenafgestemd.
Verderishetbeleideropgerichtomverschillendeondersteuningstakenbovenschoolstetrekken.
Gedurende hetschooljaar2015-2016 wordtgeëxperimenteerdmeteen uitvoerinsgstructuurPassend Onderwijs. Dezezal begin2017 wordengeëvalueerd.
Thuisnabij onderwijs
PlatOOheeftin2015verdervormgegevenaan deexcellentiebrigadeendeplusklassen. Belangrijk nevendoel hierbij iskennisvergrotingbij deleerkrachteninderegulieregroep, zodatdehoogbegaafde leerlingzichbinnendeeigen klasoptimaal kan blijvenontwikkelen.
Deexcellentiebrigade geëvalueerden In2015 zijndeuitkomstendaarvan verwerktineennieuw beleidsdocumentm.b.t. onderwijsaan hoogbegaafdekinderen.
Indezomervan2013is innauwesamenwerking meteen instelling voorSpeciaalOnderwijs uit Helmond (Antoonvan Dijkschool)op basisschool DeHasselbraamin Deurneeenzgn. Integratieklas gestart.Hetideeom IntegratieklassenindePlatOO-scholenteorganiserenzienwijals deultieme uitwerkingvan passend onderwijs. MethetconceptIntegratieklaszorgjeervoordat kinderenmeteen
"S(b)0label"meekunnen draaien inhetregulierbasisonderwijs,terwijljehentegelijkertijd ruimte biedtom regelmatigterugte kerennaareenrustigesettingmetspecialebegeleiding.Ookvoorde leerkrachtenvande basisschoolbiedtditeengoede basisomop eenverantwoordemanieruitvoering tegevenaan passendonderwijs.
In2014heeftPlatOOeentransitiebudgettoegekend gekregenvansamenwerkingsverband30-08 met alsopdrachtteonderzoekenopwelke manierhetfenomeenIntegratieklasverantwoordkanworden ingebed inde(financiële)structuurvanhetSamenwerkingsverband.In 2016isnog nietduidelijk gewordenofdeintegratieklas kanrekenenop geldvanuithetSamenwerkingsverband.