De materiële vaste activa betreffen de kapitaaluitgaven waar tegenover een actief staat met een nuttigheidsduur over meerdere jaren. Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met
economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of verhandelbaar zijn. Ook zijn er investeringen met economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven.
Investeringen met een maatschappelijk nut zijn investeringen die geen middelen genereren, maar wel duidelijk een publieke taak vervullen. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om investeringen in water, wegen en pleinen. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling staan in een afzonderlijk hoofdstuk vermeld. In onderstaande overzichten worden de boekwaarden van de investeringen in de openbare ruimte onderverdeeld in economisch en in maatschappelijk nut, daarna worden de boekwaarden nader onderverdeeld en wordt vervolgens het verloop van de boekwaarden weergegeven. De overzichten bevatten cijfermatige gegevens die eveneens nader worden toegelicht. nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan
worden geheven 0 45.898 45.898 49.326
Investeringen met
maatschappelijk nut 24.424 24.424 23.966
Totaal investeringen 146.856 146.856 164.173
Activering prestaties
Totaal investeringen 147.202 147.202 163.827
Overzicht onderverdeling van de investeringen met economisch nut Bedragen * € 1.000
economisch nut BBV
Gronden en terreinen 11.451 11.451 11.767
Bedrijfsgebouwen 48.387 48.387 61.169
Grond- weg en waterbouw 55.162 9.795 9.795 11.127
Grond- weg en waterbouw mbt investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een
heffing kan worden geheven 45.367 45.367 48.851
Vervoersmiddelen 670 670 557
Machines, apparaten en
installaties 5.496 5.400 5.400 5.534
Machines, apparaten en installaties, waarvoor ter bestrijding van de kosten een
heffing kan worden geheven 96 96 86
Overige materiële vaste activa 1.266 831 831 727
Overige materiële vaste activa, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden
geheven 435 435 389
Totaal 122.432 122.432 140.207
Activering van prestaties 2013
(Facturen verwerkt in 2014) 328 328 -328
Totaal 122.760 122.760 139.879
Overzicht van het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut (exclusief de herrubricering en uitsplitsing naar investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven) Bedragen * € 1.000
Nogmaals het overzicht van het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, inclusief de her-rubricering per 1-1-2014 i.v.m. wijziging BBV m.b.t.
uitsplitsing naar investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven**.
Bedragen * € 1.000
Toelichting tabel verloop boekwaarde investeringen met economisch nut
In 2014 is er voor een bedrag van € 25.302.000 geïnvesteerd in investeringen met economisch nut.
Er heeft een correctie plaatsgevonden m.b.t. de boekwaarde van basisschool de Touwbaan (€ 2.363.000) van balanspost bijdrage activa derden naar bedrijfsgebouwen economisch nut.
Er is voor een bedrag van € 1.390.000 gedesinvesteerd.
Van de investeringen in 2014 betref het € 4.877.000 investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
Er heeft een activering van prestaties in 2013 plaatsgevonden van € 328.000, waarvan de facturen verwerkt zijn in 2014.
Op basis van vastgestelde afschrijvingstermijnen is € 5.871.000 aan waarde afgeschreven.
M.b.t bedrijfsgebouwen is er voor € 1.959.000 aan afschrijvingen tlv de reserve investeringsprojecten gebracht en m.b.t. grond- weg- en waterbouw € 333.000.
Voor machines, apparaten en installaties is er € 538.000 tlv deze reserve gebracht.
Onder bijdragen van derden zijn de ontvangsten van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Het betreft hier o.a. de bijdrage van de provincie voor project realisatie
langshaven Vijf Eiken en de doorlevering van een aangekocht perceel. Het project is nu afgerond.
De investeringen worden hieronder per categorie inhoudelijk nader toegelicht.
Toelichting onderverdeling investeringen openbare ruimte met economisch nut:
Gronden en terreinen
In 2014 is er grond aangekocht inzake busstation Leijsenhoek voor een bedrag van € 315.000.
De waarde van de erfpachtgronden (€ 2.098.000) behoren tot de materiële vaste activa en zijn ondergebracht onder gronden en terreinen met economisch nut. De reserve herwaardering erfpachtgronden is in mindering gebracht op de historische kostprijs.
Zie onderstaand overzicht voor de berekening van de historische kostprijs.
De waarde van de erfpachtgronden per 31 december 2013:
Historische kostprijs erfpachtgronden € 2.333.000
-/- reserve herwaardering erfpachtsgronden -/- € 235.000
€ 2.098.000 Bedrijfsgebouwen
Er is in 2014 voor € 16.056.000 geïnvesteerd in (bedrijfs)gebouwen en er heeft correctie plaatsgevonden m.b.t. boekwaarde basisschool Touwbaan € 2.363.000. Tezamen zorgt dit voor toename van € 18.419.000.
De belangrijkste investeringen zijn o.a.:
o Aankoop en modernisering busstation € 963.000
o Parkeergarage Santrijn € 2.732.000
o Sportpark TSC kleedlokaal € 1.012.000
o Sportpark de Contreie gebouw € 1.075.000
o Realisatie kleedgebouw Twins € 348.000
o Concentratie zwembaden Warande (bouw) € 4.640.000
o Santrijn renovatie en uitbreiding de Bussel € 3.876.000
o Aanpassing activiteitencentra € 912.000
De belangrijkste desinvestering betreft de verkoop van Slotje Brakestein.
Verder is de oude brandweerkazerne Slotjesveld gesloopt, waardoor ook hieromtrent desinvestering heeft plaatsgevonden.
De boekwaarde van basisschool de Touwbaan valt onder bedrijfsgebouwen. In het verleden was dit verantwoord onder bijdrage activa van derden, doordat de uitvoering van dit bouwplan destijds in handen was van Stichting Huisvesting Onderwijs Oosterhout. Dit jaar heeft deze correctie plaatsgevonden.
Grond-, weg en waterbouw
De totale investeringen in deze activasoort bedragen € 6.969.000.
De investeringen zijn hoofdzakelijk de investeringen, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (€ 4.862.000) zoals rioolwerkzaamheden.
De belangrijkste investeringen hiervoor zijn o.a.;
o Project concentratie zwembad Warande € 271.000
o Project realisatie kade Vijf Eiken € 159.000
o Project sportpark TSC velden € 324.000
o Project sportpark de Contreie velden € 780.000
o Project sportpark de Conteie kunstgrasveld € 284.000
o Project herinrichting milieustraat € 203.000
o Aanleg oostelijke persleidingen € 2.313.000
o Riool aanleg en vervanging 2013 diverse straten € 1.220.000 o Riool aanleg en vervanging 2013 diverse straten € 703.000 Vervoersmiddelen
Er is € 112.000 afgeschreven op de vervoersmiddelen en er zijn geen vervoersmiddelen aangeschaft in 2014.
Dit brengt de boekwaarde per 31 december 2014 op € 557.000.
Machines, apparaten en installaties
De investeringen in deze categorie bedragen € 2.214.000.
De belangrijkste investeringen zijn o.a.:
o SSC/Equalit € 1.448.000
o ICT programma 2013/2014 € 103.000
o NUP –BGT project+ICT Planon € 104.000
o Vervanging beheersysteem openbare ruimte € 77.000
o Vervanging koffieautomaten € 66.000
o Heftruck, kunstmeststrooier,laadschop,grasmaaiers € 65.000 o Technisch fundament PIM 2.0, algemeen, WABO,E-dienstverlening € 82.000
o Vervanging parkeerverwijssysteem € 68.000
Overige materiële vaste activa
De belangrijkste investeringen in 2014 zijn o.a.
o Bijplaatsen fietsrekken centrum € 35.000
o Aanschaf AED’s € 26.000
Overzicht onderverdeling van de investeringen met maatschappelijk nut
Bedragen * € 1.000 Boekwaarde investeringen met maatschappelijk nut 31 december
2013
31 december 2014
Gronden en terreinen 227 226
Bedrijfsgebouwen 0 0
Grond-, weg en waterbouw 19.511 18.722
Machines, apparaten en installaties 4.131 4.668
Overige materiële vaste activa 555 350
Totaal 24.424 23.966
Activering van prestaties 2013 (Facturen verwerkt in 2014) 18 -18
24.442 23.948
Overzicht van het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut
Bedragen * € 1.000
Toelichting bovenstaande tabel; verloop boekwaarde investeringen met maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut is afgenomen met € 494.000 Er is voor een bedrag van € 4.828.000 geïnvesteerd in investeringen met maatschappelijk nut.
Er heeft een activering van prestaties in 2013 plaatsgevonden van € 18.000, waarvan de facturen verwerkt zijn in 2014.
Er is op basis van vastgestelde afschrijvingstermijnen € 2.103.000 aan waarde afgeschreven.
Een bedrag van € 1.159.000 is als extra afschrijving ten laste van de reserves gebracht.
Een bedrag van € 2.060.000 is opgenomen onder bijdragen van derden.
Toelichting onderverdeling investeringen openbare ruimte met maatschappelijk nut:
Gronden en terreinen
Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.
Grond-, weg en waterbouw
Er is in 2014 voor € 3.944.000 geïnvesteerd in grond- weg en waterbouw.
Belangrijke investeringen zijn o.a. voor:
o Reconstructie Bovensteweg-Weststadweg € 211.000
o Project Herendam Willem Dreeslaan € 289.000
o Reconstructie wegen JOR (jaarplan Openbare ruimte2013) € 588.000 o Reconstructie wegen JOR (jaarplan Openbare ruimte2014) € 895.000
o Landschapspark Oosterhout-Breda € 444.000
o Waterberging Lukwelpark € 137.000
o Ecologische verbindingszone Contreie € 261.000
o JOR projecten openbaar groen € 359.000
o Natuurbuffer Hannebroeck € 282.000
De bijdragen van derden bedraagt € 2.060.000.
Van de provincie Noord-Brabant zijn er in 2014 subsidies ontvangen voor o.a.:
o Project Reconstructie Bovensteweg-Weststadweg € 1.183.000
o Landschapspark Oosterhout Breda € 175.000
o Ecologische verbindingszone Contreie € 522.000
De volgende investeringen komen o.a. ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen
o Reconstructie Bovensteweg- Weststadweg € 328.000
Ten laste van de vrije reserve komt in totaal € 586.000 o.a. voor:
o Ecologische verbindingszone contreie € 359.000
o Natuurbuffer hannebroeck € 46.000
o Landschapspark Oosterhout-Breda € 125.000
Machines, apparaten en installaties
De belangrijkste investeringen in 2014 zijn voor openbare verlichting en verkeersregelinstallaties o.a voor:
• Vervanging VRI kruispunt Strijenstraat -Pr. Frederikstraat € 134.000
• Openbare verlichting JOR projecten € 683.000