1. Activa
1.7 Liquide middelen
Totaal vlottende activa 12.760.495 11.705.272
Totaal activa 21.547.216 19.358.194
BALANS PER 31 DECEMBER 2015
(na verwerking voorstel resultaatbestemming)
2 Passiva
31-12-2015 31-12-2014
EUR EUR EUR EUR
2.1 Eigen Vermogen 10.254.755 9.617.706
2.2 Voorzieningen 3.907.985 2.598.363
2.3 Langlopende schulden 87.730 121.151
2.4 Kortlopende schulden 7.296.746 7.020.974
Totaal passiva 21.547.216 19.358.194
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3.2 Overige overheidsbijdragen en
121.955
Saldo baten en lasten 529.629 -21.448 -341.384
KASSTROOMOVERZICHT
2015 2014
EUR EUR EUR EUR
Kasstroom uit operationele
activiteiten
Saldo baten en lasten 529.629 -341.384
Aanpassing voor:
4.2 Afschrijvingen
1.385.072
1.681.911
2.2 Mutaties voorzieningen 1.309.622 558.470
Verandering in vlottende middelen:
1.5 Vorderingen -304.337 7.930
2.4 Kortlopende schulden 275.772 170.570
Totaal Kasstroom uit 3.804.432 2.061.637
bedrijfsoperaties
5 Ontvangen interest 116.545 156.646
5 Betaalde interest -9.125 -10.600
Totaal Kasstroom uit operationele 3.911.852 2.207.683
activiteiten Kasstroom uit
investeringsactiviteiten
1.2 Investeringen in MVA -2.520.435 -962.068
1.2 Desinvesteringen in MVA
1.3 Overige investeringen in FVA -1.564 -1.934.847
Totaal kasstroom uit -2.518.871 972.779
investeringsactiviteiten Kasstroom uit
Financieringsactiviteiten 2.3 Nieuw opgenomen lening
Aflossing langlopende schulden -33.421 -32.504
Totaalkasstroom uit -33.421 -32.504
Financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen 1.359.560 3.147.958
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: 2015 2014
Stand per 1 januari: 10.407.666 7.259.708
Mutatie boekjaar 1.359.560 3.147.958
Stand per 31 december: 11.767.226 10.407.666
TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 1. Activa
1.2 Materiële vaste activa
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
1.2 Materiële vaste activa Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Investeringen Des- Afschrijvingen Aanschaf Afschrijving Boekwaarde
prijs cumulatief investeringen prijs cumulatief
1-1-2015 1-1-2015 1-1-2015 31-12-2015 31-12-2015 31-12-2015
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
1.2.1 Gebouwen en terreinen 3.593.493 1.532.047 2.061.446 1.302.424 253.354 4.895.917 1.785.401 3.110.516
1.2.2 Inventaris en apparatuur 10.928.064 6.498.537 4.429.527 1.218.011 407.605 1.129.399 11.738.470 7.220.331 4.518.139
1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 42.350 32.526 9.824 0 2.319 42.350 34.845 7.505
1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen 0 0 0 0 0 0
1.2.5 Niet aan het proces
dienstbare materiële vaste activa
Materiële vaste activa 14.563.907 8.063.110 6.500.797 2.520.435 407.605 1.385.072 16.676.737 9.040.577 7.636.160
Ad 1.2.1:
De GSF heeft de conciërgewoning in Laren in economisch eigendom. Op de grondkosten ad € 162.046 wordt niet afgeschreven. De bouwkosten worden in 40 jaar afgeschreven. Daarnaast is onder deze post de nieuwe sportzaal van het Vechtstede College opgenomen. Ook zijn de inpandige verbouwingen een onderdeel van deze rubriek. In 2015 hebben er op diverse scholen verbouwingen plaatsgevonden. Op College De Brink is het binnenklimaat aangepast, op het A. Roland Holst College de cateringkeuken en op het Casparus College een aanpassing van het buitenterrein en een lokaalaanpassing. Verder is er een groot bouwkundig project (revitalisatie) op de SG Huizermaat uitgevoerd. Het laatste onderdeel van deze rubriek betreft zonnepanelen, deze zijn aangebracht op de Gooise Praktijkschool.
Ad 1.2.2:
De investeringen betroffen kantoor- en schoolmeubilair en extra kluisjes. ICT- investeringen betroffen o.a. de aanschaf van ipads, chromebooks, macbooks, laptops, pc’s, access points en digiborden. Verder is er geïnvesteerd in o.a. inrichting van een cateringkeuken, telefoontoestellen, geluidsinstallaties en vakgebonden inventaris. De des- investeringen betreffen voornamelijk buitengebruikstelling van volledig afgeschreven ICT apparatuur.
Ad 1.2.3:
Het betreft twee motorvoertuigen die in gebruik zijn. Eén op College De Brink en één voor de ICT- afdeling van de Onderwijs Ondersteunende Dienst.
1.3 Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
1.3 Financiële vaste Boekwaarde Investeringen en Desinvesteringen en Herwaarderingen en Boekwaarde activa 1-1-2015 verstrekte leningen afgeloste leningen waardeverminderingen 31-12-2015
EUR EUR EUR EUR EUR
1.3.6.2 Obligaties 1.149.187 0 1.193 1.150.380
1.3.6.3 Overige 0
-
- 0
Effecten 1.149.187 0 0 1.193 1.150.380
Ad 1.3.6:
In het verslagjaar hebben er geen mutaties plaatsgevonden in de effectenportefeuille.
In 2015 hebben er diverse amortisaties plaatsgevonden met als gevolg een kleine waardestijging van de portefeuille (opgenomen onder ‘herwaarderingen’). De marktwaarde bedroeg per 31 december 2015 € 1.180.800 De waardering tegen geamortiseerde kostprijs bedraagt per 31 december 2015 € 1.150.400.
Ad 1.3.7:
Om het ICT- gebruik te stimuleren verstrekte de GSF als werkgever in het verleden renteloze leningen aan medewerkers bij aanschaf van een pc en/of toebehoren. Eind 2015 staat nog een bedrag van € 181 hiervan uit. Om het woon- werkverkeer per fiets te stimuleren heeft de
werkgever een regeling Fiets- Privé uitgewerkt, waarbij op een fiscaal vriendelijke manier een fiets verkregen kan worden. Vanaf 2015 is dit een onderdeel van de werkkostenregeling en worden hiervoor geen leningen meer verstrekt.
1.5 Vorderingen
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar.
1.5 Vorderingen 31-12-2015 31-12-2014
EUR EUR
1.5.1 Debiteuren 197.971 143.747
1.5.2 OCW/LNV 0 0
1.5.5 Studenten/deelnemers/cursisten 95.361 145.788
1.5.6 Overige overheden 106.415 16.586
1.5.7 Overige vorderingen 67.399 496.527
1.5.8 Overlopende activa 567.123 531.958
1.5.9 Af:voorzieningen wegens oninbaarheid 41.000 37.000
Vorderingen 993.269 1.297.606
Uitsplitsing:
1.5.7.1 Personeel 0 0
1.5.7.2 Overige 67.399 496.527
Overige vorderingen 67.399 496.527
1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 555.325 526.225
1.5.8.2 Verstrekte voorschotten 11.798 5.733
Overlopende activa 567.123 531.958
1.5.9.1 Stand per 1-1 37.000 40.000
1.5.9.2 Onttrekking 37.000 40.000
1.5.9.3 Dotatie 41.000 37.000
Af: voorzieningen wegens oninbaarheid 41.000 37.000
Ad 1.5.1:
Er is een vordering van € 92.000 opgenomen op het samenwerkingsverband Qinas in verband met een verschil van het betalingsritme aan de GSF. Deze vordering was er niet ultimo 2014.
Ad 1.5.5:
Het gaat o.a. om ouderbijdragen voor het schooljaar 2015-2016 die eind december nog niet ontvangen waren. De vordering op het externe boekenfonds, dat de inning van de ouderbijdrage en bijdragen t.b.v. de werkweken verzorgt, is in deze rubriek opgenomen. Tegenover deze
vordering staat de post vooruit ontvangen bijdrage schoolkosten, opgenomen in de rubriek overlopende passiva (2.4.10).
Ad 1.5.6:
De Gooise Praktijkschool heeft een ESF- subsidie beschikking vanaf het schooljaar 2014-2015. De opgenomen vordering betreft alle gemaakte subsidiabele kosten vanaf augustus 2014 t/m december 2015.
Ad 1.5.7:
Deze post bevat de per 31 december nog te ontvangen rente van effecten en spaarrekeningen. In 2014 stond er nog een vordering open van € 412.000 op de verzekeringsmaatschappij als gevolg van een forse waterschade op College De Brink.
Ad 1.5.9:
Eind december maakt de GSF centraal een schatting van de oninbare ouderbijdragen in het schooljaar en treft hiervoor een voorziening.
1.7 Liquide middelen
1.7 Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014
EUR EUR
1.7.1 Kasmiddelen 5.086 16.582
1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 11.267.507 8.451.821
1.7.3 Deposito's 0 0
1.7.4 Overige liquide middelen 494.633 1.939.263
Liquide middelen 11.767.226 10.407.666
Tegoeden op bankrekeningen worden aangehouden bij de ING bank, d.m.v. een rekeningcourant faciliteit en een spaarrekening en bij de Rabobank d.m.v. rekening courantrekeningen voor de scholen en een spaarrekening.
De overige liquide middelen betreft een tweede spaarrekening bij de ING bank.
De toename van de liquide middelen kan worden verklaard door het positieve resultaat in 2015.