• No results found

Liquide middelen

In document JAARVERSLAG 2015 (pagina 47-54)

1. Activa

1.7 Liquide middelen

Totaal vlottende activa 12.760.495 11.705.272

Totaal activa 21.547.216 19.358.194

BALANS PER 31 DECEMBER 2015

(na verwerking voorstel resultaatbestemming)

2 Passiva

31-12-2015 31-12-2014

EUR EUR EUR EUR

2.1 Eigen Vermogen 10.254.755 9.617.706

2.2 Voorzieningen 3.907.985 2.598.363

2.3 Langlopende schulden 87.730 121.151

2.4 Kortlopende schulden 7.296.746 7.020.974

Totaal passiva 21.547.216 19.358.194

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3.2 Overige overheidsbijdragen en

121.955

Saldo baten en lasten 529.629 -21.448 -341.384

KASSTROOMOVERZICHT

2015 2014

EUR EUR EUR EUR

Kasstroom uit operationele

activiteiten

Saldo baten en lasten 529.629 -341.384

Aanpassing voor:

4.2 Afschrijvingen

1.385.072

1.681.911

2.2 Mutaties voorzieningen 1.309.622 558.470

Verandering in vlottende middelen:

1.5 Vorderingen -304.337 7.930

2.4 Kortlopende schulden 275.772 170.570

Totaal Kasstroom uit 3.804.432 2.061.637

bedrijfsoperaties

5 Ontvangen interest 116.545 156.646

5 Betaalde interest -9.125 -10.600

Totaal Kasstroom uit operationele 3.911.852 2.207.683

activiteiten Kasstroom uit

investeringsactiviteiten

1.2 Investeringen in MVA -2.520.435 -962.068

1.2 Desinvesteringen in MVA

1.3 Overige investeringen in FVA -1.564 -1.934.847

Totaal kasstroom uit -2.518.871 972.779

investeringsactiviteiten Kasstroom uit

Financieringsactiviteiten 2.3 Nieuw opgenomen lening

Aflossing langlopende schulden -33.421 -32.504

Totaalkasstroom uit -33.421 -32.504

Financieringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen 1.359.560 3.147.958

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: 2015 2014

Stand per 1 januari: 10.407.666 7.259.708

Mutatie boekjaar 1.359.560 3.147.958

Stand per 31 december: 11.767.226 10.407.666

TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 1. Activa

1.2 Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:

1.2 Materiële vaste activa Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Investeringen Des- Afschrijvingen Aanschaf Afschrijving Boekwaarde

prijs cumulatief investeringen prijs cumulatief

1-1-2015 1-1-2015 1-1-2015 31-12-2015 31-12-2015 31-12-2015

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

1.2.1 Gebouwen en terreinen 3.593.493 1.532.047 2.061.446 1.302.424 253.354 4.895.917 1.785.401 3.110.516

1.2.2 Inventaris en apparatuur 10.928.064 6.498.537 4.429.527 1.218.011 407.605 1.129.399 11.738.470 7.220.331 4.518.139

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 42.350 32.526 9.824 0 2.319 42.350 34.845 7.505

1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen 0 0 0 0 0 0

1.2.5 Niet aan het proces

dienstbare materiële vaste activa

Materiële vaste activa 14.563.907 8.063.110 6.500.797 2.520.435 407.605 1.385.072 16.676.737 9.040.577 7.636.160

Ad 1.2.1:

De GSF heeft de conciërgewoning in Laren in economisch eigendom. Op de grondkosten ad € 162.046 wordt niet afgeschreven. De bouwkosten worden in 40 jaar afgeschreven. Daarnaast is onder deze post de nieuwe sportzaal van het Vechtstede College opgenomen. Ook zijn de inpandige verbouwingen een onderdeel van deze rubriek. In 2015 hebben er op diverse scholen verbouwingen plaatsgevonden. Op College De Brink is het binnenklimaat aangepast, op het A. Roland Holst College de cateringkeuken en op het Casparus College een aanpassing van het buitenterrein en een lokaalaanpassing. Verder is er een groot bouwkundig project (revitalisatie) op de SG Huizermaat uitgevoerd. Het laatste onderdeel van deze rubriek betreft zonnepanelen, deze zijn aangebracht op de Gooise Praktijkschool.

Ad 1.2.2:

De investeringen betroffen kantoor- en schoolmeubilair en extra kluisjes. ICT- investeringen betroffen o.a. de aanschaf van ipads, chromebooks, macbooks, laptops, pc’s, access points en digiborden. Verder is er geïnvesteerd in o.a. inrichting van een cateringkeuken, telefoontoestellen, geluidsinstallaties en vakgebonden inventaris. De des- investeringen betreffen voornamelijk buitengebruikstelling van volledig afgeschreven ICT apparatuur.

Ad 1.2.3:

Het betreft twee motorvoertuigen die in gebruik zijn. Eén op College De Brink en één voor de ICT- afdeling van de Onderwijs Ondersteunende Dienst.

1.3 Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:

1.3 Financiële vaste Boekwaarde Investeringen en Desinvesteringen en Herwaarderingen en Boekwaarde activa 1-1-2015 verstrekte leningen afgeloste leningen waardeverminderingen 31-12-2015

EUR EUR EUR EUR EUR

1.3.6.2 Obligaties 1.149.187 0 1.193 1.150.380

1.3.6.3 Overige 0

-

- 0

Effecten 1.149.187 0 0 1.193 1.150.380

Ad 1.3.6:

In het verslagjaar hebben er geen mutaties plaatsgevonden in de effectenportefeuille.

In 2015 hebben er diverse amortisaties plaatsgevonden met als gevolg een kleine waardestijging van de portefeuille (opgenomen onder ‘herwaarderingen’). De marktwaarde bedroeg per 31 december 2015 € 1.180.800 De waardering tegen geamortiseerde kostprijs bedraagt per 31 december 2015 € 1.150.400.

Ad 1.3.7:

Om het ICT- gebruik te stimuleren verstrekte de GSF als werkgever in het verleden renteloze leningen aan medewerkers bij aanschaf van een pc en/of toebehoren. Eind 2015 staat nog een bedrag van € 181 hiervan uit. Om het woon- werkverkeer per fiets te stimuleren heeft de

werkgever een regeling Fiets- Privé uitgewerkt, waarbij op een fiscaal vriendelijke manier een fiets verkregen kan worden. Vanaf 2015 is dit een onderdeel van de werkkostenregeling en worden hiervoor geen leningen meer verstrekt.

1.5 Vorderingen

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar.

1.5 Vorderingen 31-12-2015 31-12-2014

EUR EUR

1.5.1 Debiteuren 197.971 143.747

1.5.2 OCW/LNV 0 0

1.5.5 Studenten/deelnemers/cursisten 95.361 145.788

1.5.6 Overige overheden 106.415 16.586

1.5.7 Overige vorderingen 67.399 496.527

1.5.8 Overlopende activa 567.123 531.958

1.5.9 Af:voorzieningen wegens oninbaarheid 41.000 37.000

Vorderingen 993.269 1.297.606

Uitsplitsing:

1.5.7.1 Personeel 0 0

1.5.7.2 Overige 67.399 496.527

Overige vorderingen 67.399 496.527

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 555.325 526.225

1.5.8.2 Verstrekte voorschotten 11.798 5.733

Overlopende activa 567.123 531.958

1.5.9.1 Stand per 1-1 37.000 40.000

1.5.9.2 Onttrekking 37.000 40.000

1.5.9.3 Dotatie 41.000 37.000

Af: voorzieningen wegens oninbaarheid 41.000 37.000

Ad 1.5.1:

Er is een vordering van € 92.000 opgenomen op het samenwerkingsverband Qinas in verband met een verschil van het betalingsritme aan de GSF. Deze vordering was er niet ultimo 2014.

Ad 1.5.5:

Het gaat o.a. om ouderbijdragen voor het schooljaar 2015-2016 die eind december nog niet ontvangen waren. De vordering op het externe boekenfonds, dat de inning van de ouderbijdrage en bijdragen t.b.v. de werkweken verzorgt, is in deze rubriek opgenomen. Tegenover deze

vordering staat de post vooruit ontvangen bijdrage schoolkosten, opgenomen in de rubriek overlopende passiva (2.4.10).

Ad 1.5.6:

De Gooise Praktijkschool heeft een ESF- subsidie beschikking vanaf het schooljaar 2014-2015. De opgenomen vordering betreft alle gemaakte subsidiabele kosten vanaf augustus 2014 t/m december 2015.

Ad 1.5.7:

Deze post bevat de per 31 december nog te ontvangen rente van effecten en spaarrekeningen. In 2014 stond er nog een vordering open van € 412.000 op de verzekeringsmaatschappij als gevolg van een forse waterschade op College De Brink.

Ad 1.5.9:

Eind december maakt de GSF centraal een schatting van de oninbare ouderbijdragen in het schooljaar en treft hiervoor een voorziening.

1.7 Liquide middelen

1.7 Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014

EUR EUR

1.7.1 Kasmiddelen 5.086 16.582

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 11.267.507 8.451.821

1.7.3 Deposito's 0 0

1.7.4 Overige liquide middelen 494.633 1.939.263

Liquide middelen 11.767.226 10.407.666

Tegoeden op bankrekeningen worden aangehouden bij de ING bank, d.m.v. een rekeningcourant faciliteit en een spaarrekening en bij de Rabobank d.m.v. rekening courantrekeningen voor de scholen en een spaarrekening.

De overige liquide middelen betreft een tweede spaarrekening bij de ING bank.

De toename van de liquide middelen kan worden verklaard door het positieve resultaat in 2015.

In document JAARVERSLAG 2015 (pagina 47-54)