1 Algemene informatie over de instelling
6.4 Financiën; continuïteitsparagraaf
Met een positief jaarresultaat over 2015 van € 637.000 tegenover een begroot positief resultaat van € 83.000 heeft de GSF een financieel bevredigend jaar achter de rug. Voor de komende jaren kunnen de volgende tabellen en toelichtingen gegeven worden. Daarbij is de door OCW
geadviseerde indeling en paragraafnummering aangehouden.
A1 Personele bezetting en leerlingenaantallen
In onderstaande tabel staat het verloop van de FTE inzet opgenomen. In het begrotingsjaar 2015-2016 is sprake van een hogere FTE bezetting dan de andere jaren, vooral bij het Onderwijzend personeel en in mindere mate bij management en onderwijs ondersteunend personeel. Bij het onderwijzend personeel is de hogere fte-inzet te verklaren uit een hoger aantal leerlingen dan de andere jaren. De verwachte afname in inzet van onderwijzend personeel de komende jaren is een gevolg van de daling van het aantal leerlingen enerzijds en een verwachte noodzaak tot
vermindering van de loonkosten.
De leerlingenaantallen vertonen een lichte afname als gevolg van verwachte demografische ontwikkelingen. Het aantal leerlingen is een gemiddelde in het verslagjaar: 7/12de deel resp. 5/12de deel.
A2 De meerjarenbegroting
De Gooise Scholen Federatie kent een begroting per schooljaar. Voor de vertaling naar
onderstaande tabellen zijn de schooljaarbegrotingen voor 7/12de resp. 5/12de deel toegewezen naar de kalenderjaren. Ook wordt opgemerkt, dat gebruik is gemaakt van de
meerjarenbegrotingen die in het voorjaar van 2015 door de Gooise Scholen Federatie zijn vastgesteld.
In onderstaande tabel is de prognose van de baten en lasten zichtbaar gemaakt, herrekend naar kalenderjaar: Onderwijzend personeel 483,7 486,6 482,3 475,1 471,6 Onderwijs Ondersteunend Personeel 123,2 123,5 121,6 121,6 121,6
Totaal 622,5 627,2 619,5 612,3 608,8
aantal leerlingen (verslagjaar gemiddeld) 7.101 7.130 7.101 7.046 7.045
Aan de batenzijde is sprake van een verwachte toename van inkomsten, vooral vanuit de
Rijksbijdragen, veroorzaakt door een stijging van de prestatiebox uit hoofde van het sectorakkoord.
Daarnaast neemt ook de GPL nog enigszins toe op basis van de afspraken uit het Convenant leerkracht ten behoeve van de functiemix.
V.w.b. de verklaring van de personele en overige lasten in het verslagjaar 2015 wordt verwezen naar de paragraaf ‘exploitatie’ in dit bestuursverslag.
Aan de kostenzijde is sprake van toenemende loonkosten, vooral als gevolg van de functiemix in combinatie met de entreerechten. De GSF gaat vooralsnog uit van een huisvestingssituatie waarbij het economisch eigendom van de gebouwen bij de gemeenten rust. Wel verkent de GSF de
mogelijkheden rondom doordecentralisatie.
De GSF heeft een bevredigende financiële positie, die een tegenvaller kan opvangen. In
onderstaande tabel is de geprognosticeerde balans van de Gooise Scholen Federatie opgenomen.
Basis voor deze tabel zijn de balans per 31 december 2015 en de verwachte mutaties op basis van de meerjarenbegroting 2015-2016 en verder.
Staat / raming van baten en lasten
Verslagjaar 2015
Begroting 2016
Begroting 2017
Begroting 2018 BATEN
Rijksbijdragen OCW 55.726.741 55.983.758 56.373.892 56.440.308
Overige rijksbijdragen en subsidies 121.955 61.758 19.700 19.700
Overige baten 2.928.452 2.631.263 2.626.483 2.639.358
TOTAAL BATEN 58.777.148 58.676.779 59.020.075 59.099.367
LASTEN
Personele lasten 46.784.342 46.884.375 46.998.683 47.116.133
Afschrijvingen 1.385.072 1.508.442 1.519.933 1.535.600
Huisvestingslasten 1.978.022 1.995.575 1.973.750 1.992.892
Overige lasten 8.100.083 8.296.529 8.314.425 8.345.542
TOTAAL LASTEN 58.247.519 58.684.921 58.806.792 58.990.167
SALDO BATEN EN LASTEN 529.629 -8.142 213.283 109.200
Saldo financiële baten en lasten 107.420 98.583 88.042 82.650
RESULTAAT 637.049 90.442 301.325 191.850
Op basis van de geprognosticeerde resultaten neemt de reservepositie van de GSF enigszins toe.
Wanneer we de reservepositie ad ruim € 10 mln. afzetten tegen het berekende benodigde weerstandsvermogen zoals in onderstaande paragraaf verder toegelicht van € 3,85 mln. kan de conclusie getrokken worden dat de financiële positie van GSF voldoende robuust is om de continuïteit van de organisatie te waarborgen.
B1 Rapportage risicobeheersingssyteem
Het interne risicobeheersingssysteem is ingebed in de planning en controlcyclus van de GSF. Zowel expliciet, door een aparte risicoparagraaf in de begroting, jaarplannen en rapportages op te nemen, als impliciet door het op de diverse beleidsterreinen confronteren van gestelde doelen met realisatie, analyse van afwijkingen en bijsturen.
In 2014 heeft de GSF, in samenwerking met een daartoe gespecialiseerd extern adviesbureau, een actualisatie van de risico-inventarisatie en risico - analyse opgesteld. De GSF heeft dit ook in 2012 en 2010-2011 uitgevoerd. De resultaten van deze actualisatie worden opgenomen in de relevante documenten van de planning en controlcyclus.
Het College van Bestuur gaat in haar gesprekken over begroting, jaarplannen en rapportages in gesprek met de schoolleiding in op de risico’s, ontwikkelingen daarin en werking van de
beheersmaatregelen. Alhoewel dit tot tevredenheid werkt, wil de GSF het risicomanagement de komende tijd nog verder verinnerlijken en op een constructieve manier onderdeel laten uitmaken van de reguliere bedrijfsvoering.
Onderdeel van het risicobeheersingssysteem is het financieel kwantificeren van de risico’s en deze af te zetten tegen de reservepositie van de GSF. De reservepositie dient immers als dekking voor mogelijke risico’s.
De uitkomsten van deze analyse hebben tot een bedrag aan benoemde risico’s van ca. € 3,85 miljoen geleid.
B2 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden
Belangrijke risico’s betreffen onder andere een onverwachte daling van het aantal leerlingen, een hoger ziekteverzuim dan geraamd, mogelijke personeelsconflicten die leiden tot hoge
uitstroomkosten en een mogelijk nadelig effect van een nieuw bekostigingssysteem. Daarbij is
Balans / prognose
Materiele vaste activa 7.636.160 8.409.543 8.032.585 7.348.443
Financiele vaste activa 1.150.561 500.561 0 0
TOTAAL VASTE ACTIVA 8.786.721 8.910.104 8.032.585 7.348.443
VLOTTENDE ACTIVA:
Voorraden 0 0 0 0
Vorderingen 993.269 993.269 993.269 993.269
Kortlopende effecten 0 0 0 0
Liquide middelen 11.767.226 12.009.647 13.388.329 14.692.571
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 12.760.495 13.002.916 14.381.598 15.685.840
TOTAAL ACTIVA 21.547.216 21.913.021 22.414.183 23.034.283
PASSIVA:
EIGEN VERMOGEN 10.254.755 10.345.197 10.646.522 10.838.372
VOORZIENINGEN 3.907.985 4.213.348 4.443.186 4.899.165
LANGLOPENDE SCHULDEN 87.730 57.730 27.730 0
KORTLOPENDE SCHULDEN 7.296.746 7.296.746 7.296.746 7.296.746
TOTAAL PASSIVA 21.547.216 21.913.021 22.414.183 23.034.283
uiteraard ook stilgestaan bij de beheersmaatregelen die de GSF neemt om de risico’s ofwel te verminderen ofwel daarop te kunnen anticiperen.
Om het risico van onverwachte terugloop van leerlingen te verminderen maakt de GSF jaarlijks gebruik van in- en externe leerlingprognoses, in combinatie met een flexibele schil in haar personeelscapaciteit. Aan de raming van de leerlingenaantallen besteden de scholen van de GSF uiteraard aandacht, en zowel t.a.v. de leerlingontwikkeling als de Rijksbijdragen wordt voorzichtig geraamd. Voor beheersing van het ziekteverzuim resp. ter voorkoming van personeelsconflicten voert de GSF een actief personeels- en verzuimbeleid.
B3 Rapportage van het toezichthoudend orgaan.
De Raad van Toezicht overlegt vier keer per jaar met het College van Bestuur en legt per jaar twee werkbezoeken aan scholen af. Op de agenda van de vergaderingen staan doorgaans strategische onderwerpen. Deze kunnen het onderwijsbeleid betreffen, zoals passend onderwijs of
betekenisvol onderwijs, maar ook onderwerpen als huisvesting, leerlingenaantal en
(meerjaren)begroting worden behandeld. De Raad van Toezicht adviseert het bestuur gevraagd en ongevraagd over deze onderwerpen en verleent haar instemming inzake het meerjarenbeleid, de (meerjaren)begroting en de jaarrekening. Daarnaast rapporteert het College van Bestuur in de verschillende vergaderingen met de Raad van Toezicht omtrent de stand van zaken rond exploitatie, bedrijfsvoering, personeel, beleid, uitkomsten inspecties e.d. opdat de Raad van Toezicht haar controlerende functie naar behoren kan uitoefenen.
De samenstelling van de Raad van Toezicht is gebaseerd op verschillende competentieprofielen, waardoor de raad beschikt over brede kennis van en ervaring op het gebied van onder andere juridische zaken, financiën, onderwijs, bestuurskunde en personeelszaken. De Raad van Toezicht weegt in haar advisering en besluitvorming de belangen van zowel interne- als externe
stakeholders zo veel mogelijk mee. Onderwerpen van specifiek financiële of bedrijfsvoerende aard of risico’s worden voorafgaand aan de raadsvergaderingen minstens twee keer per jaar door de financiële commissie besproken met het College van Bestuur. Het College van Bestuur brengt de leden van de financiële commissie op de hoogte van feiten, ontwikkelingen en voornemens en legt (voorgenomen-) besluiten aan de commissie voor. Vervolgens adviseert de commissie de Raad van Toezicht, indien er door de raad een besluit moet worden genomen over bijvoorbeeld treasury vraagstukken, (meerjaren) begroting en jaarrekening. Met deze werkwijze is de raad op de hoogte van (potentiele) risico’s op inhoudelijk en financieel/bedrijfsvoerend gebied en vult zij haar
statutaire opdracht het College van Bestuur 'met raad' toe te staan zo goed mogelijk in.
7 Gebeurtenissen na balansdatum