P A S S I V A 31-12-2018 31-12-2017
Vaste Passiva Eigen vermogen
Algemene reserve 27.333 17.676
Bestemmingsreserve 20.431 23.211
Gerealiseerd resultaat 12.239 2.703
Eigen vermogen 60.003 43.590
Voorzieningen
Voorzieningen 49.699 51.282
Voorzieningen 49.699 51.282
Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars -
-Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen 592.642 606.112
Onderhandse leningen van buitenlandse instellingen 15.000 15.000
Waarborgsommen 88 81
Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer 607.729 621.193
Vaste Passiva 717.431 716.065
Vlottende Passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Kasgeldleningen van openbare lichamen (art. 1a wet Fido) -
-Overige kasgeldleningen 32.000 15.000
Kas- en banksaldi 1.685 231
Overige vlottende schulden 11.129 11.883
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 44.814 27.114
Overlopende Passiva
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:
- Het Rijk 233 775
- Overige Nederlandse overheidslichamen 2.105 1.735
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen 29.554 36.095
Overlopende Passiva 31.892 38.604
Vlottende Passiva 76.706 65.718
Passiva 794.137 781.783
Gewaarborgde geldleningen 39.198 43.754
7.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Rekening 2017Begroting 2018 primitief Begroting 2018 gewijzigd
Rekening 2018 bestemmingBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldo Werk en Inkomen42.80769.698-26.89141.60671.241-29.63545.44171.150-25.70946.22369.317-23.095 en Jeugd2.04042.593-40.5531.94635.304-33.3592.36645.546-43.1802.54943.837-41.288 en Zorg2.77633.950-31.1742.40932.167-29.7584.56236.083-31.5215.38734.942-29.554 Cultuur4.52117.290-12.7693.78516.341-12.5574.40417.166-12.7624.49016.950-12.460 e ontwikkeling en Mobiliteit4.7877.421-2.6333.8567.556-3.7004.3148.188-3.8754.7758.473-3.699 openbare ruimte en 30.82542.134-11.30921.55832.518-10.96020.36832.488-12.12022.17532.602-10.427 , Veiligheid en Openbare orde2.23013.267-11.0371.79914.045-12.2461.84214.752-12.9101.80914.485-12.676 37.04143.717-6.67625.67034.277-8.60733.23135.892-2.66136.58339.399-2.816 bestemming127.027270.070-143.043102.628243.450-140.822116.528261.264-144.736123.991260.005-136.014 dekkingsmiddelenBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldo heffingen22.363-22.36323.462-23.46223.662-23.66223.658-23.658 uitkering130.403-130.403134.509-134.509143.763-143.763147.268-147.268 5.091-5.091815-815848-848857-857 financieringsfunctie18.27313.0515.22217.23814.7922.44615.42011.8353.58517.07613.6913.384 algemene dekkingsmiddelen597-597534-534534-534539-539 dekkingsmiddelen176.72613.051163.675176.55914.792161.767184.22711.835172.392189.39713.691175.706 BatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldo kosten overhead4.01025.478-21.4685.46027.165-21.7052.72126.361-23.6403.21126.490-23.279 ------------ 4.01025.478-21.4685.46027.165-21.7052.72126.361-23.6403.21126.490-23.279 van baten en 307.763308.599-836284.647285.407-760303.475299.4604.015316.599300.18716.412 reservesBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldo Werk en Inkomen564511-45-456945242045-25 en Jeugd6.1795.9332465.7815.3444376.2445.4527936.1465.452694 en Zorg--------69-69 Cultuur------------ e ontwikkeling en Mobiliteit-----5505074355050743 openbare ruimte en 4952.999-2.504251930-6792.9789302.0482.9689312.037 , Veiligheid en Openbare orde75-75---75-75107-107 20.55414.8435.7111.4682641.20410.28217.281-6.09214.48521.583-7.098 reserves27.35923.8193.5397.5006.58391720.19824.214-3.10824.34428.517-4.173
ConsolidatieRekening 2017Begroting 2018 primitief Begroting 2018 gewijzigd
Rekening 2018 Gerealiseerd resultaatBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldoBatenLastenSaldo 1 Economie, Werk en Inkomen42.86369.743-26.88041.60671.286-29.68045.51071.195-25.68546.24369.362-23.120 2 Onderwijs en Jeugd8.21848.525-40.3077.72740.649-32.9228.61150.998-42.3878.69449.289-40.594 3 Welzijn en Zorg2.77633.950-31.1752.40932.167-29.7594.56236.083-31.5215.45634.942-29.486 4 Sport en Cultuur4.52117.290-12.7693.78516.341-12.5574.40417.166-12.7624.49016.950-12.460 5 Ruimtelijke ontwikkeling en Mobiliteit4.7877.421-2.6333.8567.556-3.7004.8648.695-3.8315.3258.980-3.655 6 Beheer openbare ruimte en Duurzaamheid31.32045.133-13.81321.80933.447-11.63923.34633.417-10.07125.14333.533-8.390 7 Bestuur, Veiligheid en Openbare orde6.31538.745-32.4307.25941.210-33.9514.63841.113-36.4755.12740.976-35.848 8 Financiën234.32171.611162.710203.69649.490154.206227.74065.008162.732240.46574.673165.792 Gerealiseerd resultaat335.122332.4182.704292.147291.990157323.674323.674907340.943328.70412.239
7.3 Toelichtingen
7.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op 22 oktober 2014 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
7.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het besluit tot toekenning aan het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen.
De eindresultaten van de vastgestelde grondexploitaties worden verrekend met de algemene reserve grondexploitatie. De verrekening is in de meerjarenraming gefaseerd in het jaar dat verwacht wordt dat de grondexploitatie kan worden afgesloten. In enkele gevallen vindt er een tussentijdse verrekening plaats. Een tussentijdse verrekening kan alleen plaatsvinden, wanneer er aan onderstaande regels wordt voldaan:
Verliezen zullen worden genomen in het jaar waarin deze tot uitdrukking komen (onafwendbaar zijn);
Tussentijdse winst dient genomen te worden conform de Percentage of completion (Poc) methode.
Naar rato van gerealiseerde kosten en opbrengsten wordt de winst genomen.
De balans geeft de stand van zaken weer voor wat betreft de omvang en samenstelling van het vermogen, zowel per balansdatum alsmede de cijfers van de balans van het vorige begrotingsjaar (artikel 30 BBV). De balans bestaat uit Activa en Passiva.
Activa wordt onderscheiden in vaste en vlottende activa, al naar gelang zij zijn bestemd om de uitoefening van de werkzaamheid van de gemeente al dan niet duurzaam te dienen. Passiva wordt onderscheiden in vast en vlottend.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden daarentegen overeenkomstig de voorschriften van het BBV toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdperiode van vier jaar gehanteerd.
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering is in de jaarrekening de algemene uitkering opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling.
Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeente afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunne vaststellen. Dor de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht.
Bedragen opgenomen in financiële tabellen zijn x € 1.000. Bij de tekstuele toelichting op de balans is de afronding gedaan tot miljoenen euro's, tenzij anders is aangegeven.