Jaarrekening 2020
Dhr. B. vd Akker
Hodn: HomeComputerCentrum Kluisstraat 5
5701 KP Helmond
Helmond, 2-feb 2021
Geachte: Dhr. B. vd Akker
Hierbij brengen wij u rapport uit inzake de jaarrekening van uw onderneming.
Algemene Opmerkingen:
Ingevolge van uw opdracht controleerden wij de administratie van uw onderneming over het bovengenoemde boekjaar en stelden hieruit de jaarrekening samen.
Boekhouding:
De dagelijkse boekhouding, welke bestaat uit een inkoop-, verkoop- en bankadministratie, wordt door u zelf verzorgd. Vanuit deze gegevens vindt middels externe computerverwerking de periodieke verslaglegging plaats. Na afloop van het boekjaar is door ons vanuit de gegevens en de door u verstrekte balansgegevens de jaarrekening samengesteld.
Op de volgende bladzijde treft u de inhoudsopgave van dit rapport aan.
Vertrouwende u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en tot het verstrekken van nadere toelichting steeds bereid, verblijven wij,
Hoogachtend,
Cleo Janssen Financiële Dienstverlening. Administratieve
& Fiscale Advisering Handelsnaam van Administratiekantoor Cleo
INHOUDSOPGAVE
Algemeen
Algemene opmerkingen Blz. 1
Inhoudsopgave Blz. 2
Jaarrekening
Balans per 31 december Blz. 3 - 4
Winst- en Verliesrekening over Blz. 5
Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening Blz. 6 - 9
Toelichting op de balans, W&V rekening en verdeling bedrijfsresultaat Blz. 10 Specificatie
Overzicht van de vaste activa per 31 december Blz. 11 - 12
Herberekening B.T.W. Blz. 13
Specificatie privé-opnamen en stortingen Blz. 14
BALANS PER 31 DECEMBER 2020
ACTIVA 31-12-2020 31-12-2019
VASTE ACTIVA Materiele activa
€ - € -
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen en overlopende activa
Debiteuren en overige vorderingen € 1.575,58 € 4.367,83 1.575,58
€ € 4.367,83
Vooruitbetaalde posten
Omzetbelasting € 5.648,00 € 4.300,00
LIQUIDE MIDDELEN
Banktegoeden € 9.500,38 € 9.171,02
9.500,38
€ € 9.171,02
16.723,96
€ € 17.838,85
BALANS PER 31 DECEMBER 2020
PASSIVA 31-12-2020 31-12-2019
EIGEN VERMOGEN
Kapitaal € 6.926,72 € 9.689,14
6.926,72
€ € 9.689,14
LANGLOPENDE SCHULDEN
€ - € -
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren € 6.945,05 € 6.022,28
Nog te betalen kosten € 2.852,19 € 1.856,43
9.797,24
€ € 8.149,71
16.723,96
€ € 17.838,85
2020 2019
Omzet € 130.986,22 € 93.687,96
Directe Kosten
Huisvesting € 53.195,33 € 41.484,72
Inkoopkosten handelsgoederen € 18.213,64 € 1.702,01
Diensten derden € 7.550,33 € 742,79
78.959,30
€ € 43.929,52
Indirecte Kosten
Autokosten € 760,54 € 724,43
Overige rente en bankkosten € 237,29 € 197,06
Algemene bedrijfskosten € 53.791,51 € 28.981,13
54.789,34
€ € 29.902,62
Diverse baten en lasten € - € -
€ - € -
Bedrijfresultaat (Commercieel) € 2.762,42- € 19.855,82
FISCAAL WINST- EN VERLIESOVERZICHT
Bedrijfsresultaat (commercieel) € 2.762,42- € 19.855,82
Fiscaal niet aftrekbare kosten € 230,31 € 116,22 Bedrijfsresultaat (fiscaal) Winst € 2.532,11- € 19.972,04
WINST- EN VERLIESREKENING
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld op basis van de fiscale grondslagen. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets is vermeld geschiedt de waardering tegen nominale waarde.
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Eventuele vervangingsreserve zijn direct in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs.
2020 2019
Boekwaarde per 1 Januari € - € -
Investeringen € - € -
€ - € -
Afschrijvingen € - € -
Desinvestering € -
Boekwaarde per 31 december € - € -
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen en overlopende activa
Debiteuren en overige vorderingen € 1.575,58 € 4.367,83 Te rubriceren ontvangen betalingen € 1.199,00 € 178,65
2.774,58
€ € 4.546,48
Vooruitbetaalde posten
4e kwartaal btw € 4.721,00 € 4.300,00
suppletie btw € 927,00 € -
5.648,00
€ € 4.300,00
LIQUIDE MIDDELEN
NL 51 INGB 0008 3023 02 € 9.500,38 € 9.171,02
9.500,38
€ € 9.171,02 TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING
2020 2019
EIGEN VERMOGEN
Kapitaal per 1 januari € 9.689,14 € 10.166,68-
Bedrijfsresultaat € 2.762,42- € 19.855,82
6.926,72
€ € 9.689,14
Privé-opnamen en stortingen € - € -
Kapitaal per 31 december € 6.926,72 € 9.689,14
LANGLOPENDE SCHULDEN
Saldo per 31 december € - € -
KORTLOPENDE SCHULDEN
Crediteuren
Saldo conform de in ons bezit zijnde specificatie € 6.945,05 € 6.022,28 Af te dragen B.T.W.
Suppletie € - € 271,00
€ - € 271,00 Nog te betalen kosten
Te rubriceren betalingen € 2.638,97 € 1.656,43
personeelskosten € 13,22 € -
Administratiekosten ( exclusief BTW) € 200,00 € 200,00 2.852,19
€ € 1.856,43 VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING
Verkort en in de afgeronde bedragen weergegeven vertonen de winst- en verliesrekening het volgende beeld:
2020 2019
BEDRAG % BEDRAG %
Omzet € 130.986,22 100% € 93.687,96 100%
Directe Kosten
Huur gebouwen € 53.195,33 40,61% € 41.484,72 44,28%
Inkoopkosten handelsgoederen € 18.213,64 13,91% € 1.702,01 1,82%
Diensten derden € 7.550,33 5,76% € 742,79 0,79%
78.959,30
€ 60,28% € 43.929,52 46,89%
Indirecte kosten
Afschrijvingen € - 0,00% € - 0,00%
Vervoerskosten € 760,54 0,58% € 724,43 0,77%
Overige bank & rentekosten € 237,29 0,18% € 197,06 0,21%
Algemene bedrijfskosten € 53.791,51 41,07% € 28.981,13 30,93%
133.748,64
€ 102,11% € 73.832,14 78,81%
Bijzondere baten (KOR) € - 0,00% € - 0,00%
Bedrijfsresultaat € 2.762,42- -2,11% € 19.855,82 21,19%
130.986,22
€ 100,00% € 93.687,96 100,00%
Uit deze opstelling blijkt, dat het bedrijfsresultaat t.o.v. vorig jaar is afgenomen met 22.618,24-
€ ,wat als volgt kan worden gespecificeerd:
Toename omzet € 37.298,26
Toename directe kosten € 35.029,78
35.029,78
€
2.268,48
€ Toename vervoerskosten € 36,11
Toename financieringskosten € 40,23 Toename algemene bedrijfskosten € 24.810,38 Bijzondere baten / lasten € -
24.886,72
€
Totale afname per saldo € 22.618,24-
VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING
2020 2019 Specificatie omzet
Omzet € 130.986,22 € 93.687,96
130.986,22
€ € 93.687,96
Indirecte kosten
Huisvesting € 53.195,33 € 41.484,72
Inkoopkosten handelsgoederen € 18.213,64 € 1.702,01
Diensten derden € 7.550,33 € 742,79
78.959,30
€ € 43.929,52 Specificatie afschrijvingen
€ - € - Specificatie autokosten
Vervoerskosten € 760,54 € 724,43
760,54
€ € 724,43 Specificatie financieringskosten
Overige rente en bankkosten € 237,29 € 197,06 237,29
€ € 197,06 Specificatie algemene bedrijfskosten
Telefoonkosten € 869,00 € 1.027,00
Kantoorkosten € 38.084,74 € 21.671,66
Administratiekosten € 439,00 € 252,50
Reclame en advertenties € 1.024,09 € 115,40
Ongecategoriseerde uitgaven € 4.474,73 € -
Bedrijfsverzekeringen € 576,76 € -
Representatiekosten € 869,10 € 438,55
Inkoop- en overige kosten € 7.454,09 € 5.476,02
53.791,51
€ € 28.981,13 VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING
Specificatie fiscaal niet aftrekbare kosten
2020 2019
Representatiekosten € 230,31 € 116,22
230,31
€ € 116,22 VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EN DE WINST- EN VERLIESREKENING
Jaar Aankoop Afschrijving Boekwaarde Aan/verkoop V / W op Afschrijving Afschrijving Boekwaarde
Aankoop Prijs % t/m 2019 2019 verkopen 2020 t/m 2020 31-12-2020
Inventaris
€ - € - € - € - € - € - € - € - OVERZICHT VAN DE VASTE ACTIVA PER 31 DECEMBER 2020
HERBEREKENING B.T.W.
Omzet excl. BTW-bedrag
Omzet verlegd € 92.653 € -
Omzet laag € 10.544 € 949
Omzet hoog € 27.789 € 5.836
130.986
€ € 6.785 Leveringen uit landen buiten de EU 4a € 109,00 € 23,00 Leveringen uit landen binnen de EU 4b € 1.092,00 € 229,00
7.037
€ 7.037
€
Voorbelasting € 17.541
totaal € 10.504-
Afdrachten / ontvangen
1e kwartaal € 2.171,00-
2e kwartaal € 2.453,00-
3e kwartaal € 232,00-
4e kwartaal € 4.721,00-
9.577-
€
Afrekening ( te ontvangen ) € 927-
SPECIFICATIE PRIVÉ-OPNAMEN EN STORTINGEN 2020
Privé-opnamen
(Overige) huishoudelijke opname € -
€ - Privé-stortingen
€ -
€ -
€ -
