Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct gevestigd te Zierikzee Rapport inzake de Jaarrekening 2020

(1)

Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct gevestigd te Zierikzee

Rapport inzake de Jaarrekening 2020

(2)

Inhoudsopgave

Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT

Opdracht 2

Algemeen 3

Resultaten 4

Financiële positie 5

Meerjarenoverzicht 6

Samenstellingsverklaring van de accountant 7

JAARREKENING

Balans per 31 december 2020 9

Staat van baten en lasten over 2020 11

Kasstroomoverzicht over 2020 12

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13

Toelichting op de balans per 31 december 2020 14

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 16

(3)

ACCOUNTANTSRAPPORT

(4)

Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct

Pagina 2 Zierikzee

Aan het bestuur van

Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct Havenpark 21

4301JG Zierikzee Zierikzee 27 juli 2021 134875

Geacht bestuur, Opdracht

De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring.

(5)

Algemeen

Oprichting stichting

De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 26 april 2016. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 65919815

Activiteiten

De activiteiten van Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct, statutair gevestigd te Zierikzee bestaan voornamelijk uit het uitgeven van certificaten betreffende het keurmerk Zeker Zeeuws Streekproduct.

Vaststelling jaarrekening

De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de jaarrekening 2019 op 15 juli 2020 vastgesteld.

Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2019 bedroeg € -1.005.

(6)

Resultaten

Bespreking van de resultaten

2020 2019 Verschil

x 1.000 € % € % € %

Baten 10 71,4 7 46,7 3 42,9

Netto-omzet 14 100,0 15 100,0 -1 -6,7

Inkoopwaarde van de omzet -8 -57,1 -8 -53,3 - -

Brutowinst 6 42,9 7 46,7 -1 -14,3

16 114,3 14 93,4 2 14,3

Overige bedrijfskosten 13 92,8 15 100,0 -2 -13,3

Totaal van som der kosten 13 92,8 15 100,0 -2 -13,3

Totaal van netto resultaat 3 21,5 -1 -6,6 4 400,0

Resultaatanalyse

2020

x 1.000 € €

Resultaatverhogend

Hogere baten 3

Lagere overige bedrijfskosten 2

5 Resultaatverlagend

Lagere brutowinst 1

1

Stijging van het resultaat 4

Analyse van de brutowinst

Mutatie brutowinst ten gevolge van brutomargedaling € 14.000 x (42,9 % - 46,7 %) -1

(7)

Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2020 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2020 31-12-2019

x 1.000 € % € %

Activa

Vorderingen 6 66,7 4 100,0

Liquide middelen 3 33,3 - -

9 100,0 4 100,0

Passiva

Stichtingsvermogen 1 11,1 -2 -50,0

Kortlopende schulden 8 88,9 6 150,0

9 100,0 4 100,0

Analyse van de financiële positie

31-12-2020 31-12-2019

x 1.000 € €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 6 4

Liquide middelen 3 -

9 4

Kortlopende schulden -8 -6

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 1 -2

Vastgelegd op lange termijn

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 1 -2

Financiering

Stichtingsvermogen 1 -2

(8)

Meerjarenoverzicht

2020 2019 2018 2017

x 1.000 € € € €

Netto-omzet 14 15 15 23

Inkoopwaarde van de omzet -8 -8 -13 -15

Brutowinst 6 7 2 8

Overige bedrijfsopbrengsten - - - -

Brutomarge 6 7 2 8

Overige bedrijfskosten -13 -15 -10 -14

EBITDA -7 -8 -8 -6

EBIT -7 -8 -8 -6

Totaal van resultaat voor belastingen -7 -8 -8 -6

Resultaat na belastingen -7 -8 -8 -6

(9)

Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct te Zierikzee is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de staat van baten en lasten over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze

verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Zierikzee,

WEA Accountants & Adviseurs

T.W. van der Have AA

(10)

JAARREKENING

(11)

BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (na voorstel resultaatbestemming)

31 december 2020 31 december 2019

€ € € €

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren 4.186 2.722

Belastingen en premies sociale

verzekeringen 2.198 1.740

6.384 4.462

Liquide middelen 2.690 163

Totaal activazijde 9.074 4.625

(12)

31 december 2020 31 december 2019

€ € € €

PASSIVA

STICHTINGSVERMOGEN

Stichtingskapitaal 1.039 -1.560

KORTLOPENDE SCHULDEN

Schulden aan leveranciers en handels-

kredieten 6.655 5.350

Overige schulden en overlopende

passiva 1.380 835

8.035 6.185

Totaal passivazijde 9.074 4.625

(13)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020

2020 2019

€ € € €

Baten

Subsidie 10.000 7.477

10.000 7.477

Netto-omzet 13.750 14.954

Inkoopwaarde van de omzet -8.030 -8.475

Brutowinst 5.720 6.479

15.720 13.956

Lasten

Overige bedrijfskosten 13.121 14.961

Totaal van netto resultaat 2.599 -1.005

Resultaatbestemming

Stichtingskapitaal 2.599 -1.005

(14)

2020 2019

€ € € €

KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020 Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 2.599 -1.005

Verandering in werkkapitaal

Afname (toename) van handelsdebiteu-

ren -1.464 -267

Afname (toename) van overige vorderin-

gen -458 -813

Toename (afname) van overige schulden 1.850 -797

-72 -1.877

Totaal van kasstroom uit operationele

activiteiten 2.527 -2.882

Totaal van toename (afname) van geld-

middelen 2.527 -2.882

Verloop van toename (afname) van geldmiddelen Geldmiddelen aan het begin van de peri-

ode 163 3.045

Toename (afname) van geldmiddelen 2.527 -2.882

Geldmiddelen aan het einde van de peri-

ode 2.690 163

(15)

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct is feitelijk en statutair gevestigd op Havenpark 21, 4301JG te Zierikzee en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 65919815.

Algemene toelichting

De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon

De activiteiten van Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct bestaan voornamelijk uit het uitgeven van certificaten betreffende het keurmerk Zeker Zeeuws Streekproduct.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, in het bijzonder Richtlijn C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Grondslagen Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde

overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

De bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Omzetverantwoording

Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde

projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

(16)

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 ACTIVA

Vlottende activa Vorderingen

31-12-2020 31-12-2019

€ €

Vorderingen op handelsdebiteuren

Debiteuren 4.311 3.418

Voorziening dubieuze vorderingen op handelsdebiteuren -125 -696

4.186 2.722

31-12-2020 31-12-2019

€ €

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 2.198 1.740

31-12-2020 31-12-2019

€ €

Liquide middelen

Rabobank NL45 RABO 0309 6248 94 2.690 163

(17)

PASSIVA

2020 2019

€ €

Stichtingskapitaal

Stand per 1 januari -1.560 -555

Uit resultaatverdeling 2.599 -1.005

Stand per 31 december 1.039 -1.560

Kortlopende schulden

31-12-2020 31-12-2019

€ €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 6.655 5.350

31-12-2020 31-12-2019

€ €

Overige schulden en overlopende passiva

Overlopende passiva 1.380 835

(18)

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020

2020 2019

€ €

Baten

Subsidie 10.000 7.477

2020 2019

€ €

Netto-omzet

Doorbelaste kosten evenementen en overig - 1.779

Bijdragen nieuwe certificaten 3.600 3.900

Bijdragen onderhoud certificaten 9.700 8.675

Audits 450 600

13.750 14.954

2020 2019

€ €

Inkoopwaarde omzet

Audits 1.322 2.343

Profilering/communicatie 5.656 1.728

Projecten/evenementen - 1.585

SPN licentie 750 750

Accreditatie commissiekosten - 540

Certificering 109 521

Relatiebeheer 193 1.008

8.030 8.475

2020 2019

€ €

Overige bedrijfskosten

Verkoopkosten 639 575

Algemene kosten 12.482 14.386

13.121 14.961

(19)

2020 2019

€ €

Verkoopkosten

Dotatie voorziening dubieuze vorderingen op handelsdebiteuren 125 575

Afboeking dubieuze debiteuren 514 -

639 575

2020 2019

€ €

Algemene kosten

Accountantskosten 1.569 1.886

Bankkosten 213 206

Algemene kosten 236 -1

Bestuurskosten 464 610

Backoffice 10.000 11.685

12.482 14.386

Zierikzee, 27 juli 2021

Stichting Zeker Zeeuws Streekproduct

Bestuurder

R. Zonnevylle Bestuurder

C. Verhage Bestuurder

J.M. Meulenberg - op 't Hof Voorzitter Penningmeester / Vice-voorzitter Secretaris

Bestuurder A. Verhelst

2e penningmeester