Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood gevestigd te Leek Rapport inzake de Jaarrekening 2019

(1)

(2)

Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood 'S-Hertogenbosch

Inhoudsopgave

Pagina Accountantsrapport

Samenstellingsverklaring van de accountant 1

Algemeen 2

Resultaten 3

Financiële positie 4

Fiscale positie 5

Jaarrekening

Balans per 31 december 2019 7

Staat van baten en lasten over 2019 9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10

Toelichting op de balans 12

Toelichting op de staat van baten en lasten 15

(3)

I B A N : N L 5 6 R A B O 0 1 3 8 7 4 9 2 0 5 B I C : R A B O N L 2 U K v K : 5 3 6 5 2 3 2 0 B T W - n r : N L 8 5 0 9 6 2 6 2 6 B 0 1 B i s s c h o p d e Ve t p l e i n 7 5 1 2 6 C A G i l z e T: 0 8 8 1 8 2 0 0 0 0 E : i n f o @ c i j f e r 1 0 . n l W : c i j f e r 1 0 . n l

O p a l o n z e d i e n s t e n e n l e v e r i n g e n z i j n o n z e a l g e m e n e v o o r w a a r d e n v a n t o e p a s s i n g . O p v e r z o e k s t u r e n w i j u e e n e x e m p l a a r.

Gilze 15 december 2020

Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood te 'S-Hertogenbosch is door ons

samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten en lasten over 2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

(4)

Algemeen

Activiteiten

De activiteiten van Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood bestaan voornamelijk uit: het inzamelen en vervolgens verkopen van tweedehandskleding met als doel uit de opbrengsten projecten in ontwikkelingslanden te financieren.

(5)

Resultaten

Bespreking van de resultaten

2019 2018 Mutatie

€ % € % € %

Baten 141.762 167,9 115.158 178,5 26.604 23,1

Lasten -57.326 -67,9 -50.635 -78,5 -6.691 -13,2

84.436 100,0 64.523 100,0 19.913 30,9

Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vast-

goedbeleggingen 45.616 54,0 48.559 75,3 -2.943 -6,1

Overige bedrijfskosten 15.863 18,8 26.388 40,9 -10.525 -39,9

Som der bedrijfslasten 61.479 72,8 74.947 116,2 -13.468 -18,0

Bedrijfsresultaat 22.957 27,2 -10.424 -16,2 33.381 320,2

Financiële baten en lasten -228 -0,3 -221 -0,3 -7 -3,2

Netto resultaat 22.729 26,9 -10.645 -16,5 33.374 313,5

(6)

Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2019 in verkorte vorm.

Analyse van de financiële positie

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 79.216 144.652

Liquide middelen 203.336 80.031

282.552 224.683

Kortlopende schulden -4.303 -14.779

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 278.249 209.904

Vastgelegd op lange termijn

Materiële vaste activa 96.677 142.293

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 374.926 352.197

Financiering

Stichtingsvermogen 374.926 352.197

(7)

Fiscale positie

Berekening belastbaar bedrag

2019

€

Totaal van resultaat 22.729

Niet aftrekbare bedragen 183

Gedeeltelijk aftrekbare bedragen 159

Belastbaar bedrag 23.071

Berekening vennootschapsbelasting

Over het belastbaarbedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds graag bereid.

Gilze, 15 december 2020 Cijfer10

J.P.A. Kolsteren AA

(8)

Jaarrekening

(9)

Balans per 31 december 2019

(na voorstel resultaatbestemming)

Activa

31-12-2019 31-12-2018

€ € € €

Vaste activa

Materiële vaste activa

Inventarissen 96.677 142.293

Vlottende activa Vorderingen

Handelsdebiteuren 61.482 126.344

Belastingen en premies sociale verzekeringen 17.220 17.224

Overlopende activa 514 1.084

79.216 144.652

Liquide middelen 203.336 80.031

Totaal activazijde 379.229 366.976

Behoort bij samenstellingsverklaring d.d. 15 december 2020 7

(10)

Passiva

31-12-2019 31-12-2018

€ € € €

Stichtingsvermogen

Continuïteits- reserve 50.000 447.698

Bestemmingsfondsen 324.926 -95.501

374.926 352.197

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredie-

ten 2.953 5.760

Overlopende passiva 1.350 9.019

4.303 14.779

Totaal passivazijde 379.229 366.976

(11)

Staat van baten en lasten over 2019

2019 2018

€ € € €

Baten

Baten van particulieren 141.762 115.158

141.762 115.158

Lasten -57.326 -50.635

84.436 64.523

Lasten

Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste

activa en vastgoedbeleggingen 45.616 48.559

Overige bedrijfskosten 15.863 26.388

Som der bedrijfslasten 61.479 74.947

Bedrijfsresultaat 22.957 -10.424

Rentelasten en soortgelijke kosten -228 -221

Netto resultaat 22.729 -10.645

Resultaatbestemming

Bestemmingsfonds 22.729 -10.645

(12)

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood is feitelijk gevestigd op Potklei 6, 9351 VS te Leek Nederland, is statutair gevestigd in 'S-Hertogenbosch en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 17185655.

Algemene toelichting

De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon

De activiteiten van Stichting Sam's Kledingactie voor Mensen in Nood bestaan voornamelijk uit: de Stichting zamelt met behulp van vrijwilligers gebruikte kleding, schoenen en huishoudtextiel in.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de

vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte

ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Eigen vermogen

Om de continuïteit van de stichting bij onverhoopte omstandigheden voor een jaar te waarborgen, is met ingang van 2012 in overeenstemming met de regels (conform de VFI-richtlijn Reserves Goede Doelen) een deel van het vermogen afgescheiden in een continuïteitsreserve.

(13)

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Waardeveranderingen van financiële instrumenten die op actuele waarde gewaardeerd zijn, worden verwerkt in de staat van baten en lasten.

(14)

Toelichting op de balans Activa

Vaste activa

Inventarissen

€ Stand per 1 januari 2019

Aanschafwaarde 391.369

Cumulatieve afschrijvingen -249.076

Boekwaarde per 1 januari 2019 142.293

Mutaties

Afschrijvingen -45.616

Saldo mutaties -45.616

Stand per 31 december 2019

Aanschafwaarde 391.369

Cumulatieve afschrijvingen -294.692

Boekwaarde per

31 december 2019 96.677

Afschrijvingspercentages 20%

(15)

Vlottende activa

Vorderingen

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Handelsdebiteuren

Vorderingen op handelsdebiteuren 61.482 126.344

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 17.220 17.224

Overlopende activa

Nog te ontvangen goederen en diensten 514 1.084

Liquide middelen

Rabobank 203.336 80.031

(16)

Passiva

Stichtingsvermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Continuïteits- reserve

Bestemmings- fondsen

Totaal

€ € €

Stand per 1 januari 2019 447.698 -95.501 352.197

Mutatie uit resultaatverdeling - 22.729 22.729

Naar bestemmingsfonds -397.698 - -397.698

Mutatie continuïteitsreserve - 397.698 397.698

Stand per 31 december 2019 50.000 324.926 374.926

Kortlopende schulden

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 2.953 5.760

Overlopende passiva

Accountantskosten 1.350 2.700

Nog te ontvangen facturen - 6.319

1.350 9.019

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurkoop overeenkomst

Op 6 maart 2017 heeft Stichting Sam's kledingactie voor Mensen in Nood en A&F Trading B.V. een huurkoop overeenkomst gesloten ten behoeve van het gebruik maken van de materiële vaste activa voor een periode van 5 jaar. De maandelijkse huurprijs bedraagt € 1.793 exclusief btw.

Gebeurtenissen na Balansdatum

In 2020 is de coronacrisis ontstaan. De stichting voorziet naar haar beste inschatting van alle feiten en omstandigheden dat er ondanks de coronacrisis geen sprake is van een onzekerheid met betrekking tot de continuïteit van de stichting en dat de stichting haar activiteiten naar alle verwachting duurzaam kan blijven voortzetten.

(17)

Toelichting op de staat van baten en lasten

2019 2018

€ €

Baten

Baten van particulieren 141.762 115.158

Baten van particulieren

Omzet kleding 86.858 78.166

Overige omzet 54.904 36.992

141.762 115.158

Lasten

Besteed aan de doelstellingen 57.326 50.635

Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen

Afschrijvingen materiële vaste activa 45.616 48.559

Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventarissen 45.616 48.559

Overige bedrijfskosten

Huisvestingskosten 1.399 3.613

Exploitatie- en machinekosten 328 532

Verkoopkosten 5.511 11.800

Kantoorkosten 5.662 4.422

Algemene kosten 2.963 6.021

15.863 26.388

Huisvestingskosten

Schoonmaakkosten - 1.911

Overige vaste lasten - 23

Opslagkosten 1.313 -

Overige huisvestingskosten 86 1.679

1.399 3.613

Exploitatie- en machinekosten

Reparatie en onderhoud 328 450

Kleine aanschaffingen - 82

328 532

(18)