Stichting Kossen-Leijen Fonds. gevestigd te Sint-Pancras. Rapport inzake de jaarrekening 2020

(1)

Stichting Kossen-Leijen Fonds

gevestigd te Sint-Pancras

Rapport inzake de

jaarrekening 2020

(2)

Inhoudsopgave

Pagina

Accountantsrapport

Samenstellingsverklaring van de accountant 3

Algemeen 4

Resultaten 5

Financiële positie 6

Jaarrekening

Balans per 31 december 2020 10

Staat van baten en lasten over 2020 11

Kasstroomoverzicht over 2020 12

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13

Toelichting op de balans 15

Toelichting op de staat van baten en lasten 20

Bijlagen

1. Vergelijkende cijfers 2020 24

2. Bestuursverslag 2020 25

1

(3)

Accountantsrapport

2

(4)

samen ondernemen

Alkmaar

Kamerlingh Onnesstraat 14 F 1821 BP Alkmaar

072 - 566 91 16 Lisse

Heereweg 331 2161 BL Lisse 0252 - 41 58 41

Baarda - Gabler accountants B.V.

KVK: 37113997

BTW: NL8134.81.582.B01 IBAN: NL76RABO0396459706 Rabobank: 39.64.59.706 www.bgaccountants.nl info@bgaccountants.nl

richtinggevend ondernemen oprecht ondernemen duurzaam ondernemen deskundig ondernemen samen ondernemen

Ter attentie van het bestuur van Stichting Kossen-Leijen Fonds Sint-Pancras

Geacht bestuur,

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2020 van Stichting Kossen-Leijen Fonds te Sint-Pancras.

Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Stichting Kossen-Leijen Fonds te Sint-Pancras is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de staat van baten en lasten over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de

jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Kossen-Leijen Fonds..

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

(5)

Algemeen

Oprichting stichting

Blijkens notariële akte is Stichting Kossen-Leijen Fonds op 31 januari 1977 opgericht. De statutaire vestigingsplaats is Sint Pancras. Op 11 mei 2017 zijn de statuten voor het laatst aangepast. Het fonds is actief sinds 1962.

Activiteiten

De stichting stelt zich ten doel het - door middel van financiële of materiële bijstand - lenigen van directe of bijzondere noden of behoeften van inwoners van het in de gemeente Langedijk liggende dorp Sint Pancras, ongeacht hun godsdienstige of politieke overtuiging, geslacht of leeftijd en ongeacht van welke aard de noden of behoeften zijn. Met inwoners kunnen worden gelijk gesteld instellingen die in Sint Pancras een ruime doelgroep van inwoners, zoals in de doelstelling bedoeld, bereiken.

Bestuur

Het bestuur is als volgt samengesteld:

Voorzitter: De heer G.J. Struik

Secretaris: Mevrouw C.M.M. Venneker-Scheer Waarnemend secretaris: Mevrouw B.J. Beens Penningmeester: De heer G.J.F. Krijnen

Waarnemend penningmeester: De heer J. Schuurman De raad van toezicht is als volgt samengesteld:

Voorzitter: De heer T.L. Croon Huisarts: Mevrouw M. Maas Predikant: De heer H.J. Bijman

Het bestuur wordt ondersteund door:

Administrateur: De heer P.C. Rustenburg Accountantskantoor: BG Accountants

Vergelijkende cijfers

Dit betreft het eerste jaar dat de jaarrekening is samengesteld door BG accountants. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling kunnen zijn gewijzigd ten einde vergelijkbaarheid met voorgaande jaar te waarborgen.

4

(6)

Resultaten

Bespreking van de resultaten

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

Baten 23.493 37.280 138.866

Bestede kosten financiële baten effecten -4.912 -5.500 -5.124

Bestede uitkeringen -20.284 -27.500 -28.344

Brutowinst -25.196 -33.000 -33.468

-1.703 4.280 105.398

Personeelslasten 1.550 1.550 1.550

Organisatielasten 4.945 2.750 4.526

Totaal van som der kosten 6.495 4.300 6.076

Totaal van bedrijfsresultaat -8.198 -20 99.322

Financiële baten en lasten -212 -275 -281

Totaal van netto resultaat -8.410 -295 99.041

5

(7)

Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2020 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2020 31-12-2019

€ % € %

Activa

Financiële vaste activa 910.703 79,3 866.816 75,0

Voorraden 1.378 0,1 1.378 0,1

Vorderingen 4.984 0,5 7.862 0,7

Liquide middelen 231.094 20,1 279.014 24,2

1.148.159 100,0 1.155.070 100,0

Passiva

Stichtingsvermogen 1.146.658 99,9 1.155.068 100,0

Kortlopende schulden 1.501 0,1 2 -

1.148.159 100,0 1.155.070 100,0

6

(8)

Analyse van de financiële positie

31-12-2020 31-12-2019

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 4.984 7.862

Liquide middelen 231.094 279.014

236.078 286.876

Kortlopende schulden -1.501 -2

Liquiditeitssaldo 234.577 286.874

Voorraden 1.378 1.378

Werkkapitaal 235.955 288.252

Vastgelegd op lange termijn

Financiële vaste activa 910.703 866.816

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 1.146.658 1.155.068

Financiering

Stichtingsvermogen 1.146.658 1.155.068

Blijkens voorstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2020 ten opzichte van 31 december 2019 met € 47.532 gedaald te weten van € 286.876 ultimo boekjaar 2019 tot € 239.344 ultimo boekjaar 2020.

7

(9)

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid.

Hoogachtend,

BG accountants P.C. Gabler AA RB

8

(10)

Jaarrekening

9

(11)

Stichting Kossen-Leijen Fonds, Sint-Pancras

Balans per 31 december 2020

(na resultaatverdeling)

31-12-2020 31-12-2019

€ € € €

ACTIVA

Vaste activa

Financiële vaste activa ¹ 910.703 866.816

Vlottende activa

Voorraden 2 1.378 1.378

Vorderingen ³ 4.984 7.862

Liquide middelen 4 231.094 279.014

Totaal activazijde 1.148.159 1.155.070

PASSIVA

Stichtingsvermogen ⁵

Stichtingskapitaal 1.141.658 1.017.068

Bestemmingsreserves ⁶ 5.000 138.000

1.146.658 1.155.068

Kortlopende schulden ⁷ _1.501 ₂

Totaal passivazijde 1.148.159 1.155.070

Samenstellingsverklaring afgegeven 10

(12)

Staat van baten en lasten over 2020

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

Baten ⁸

Financiële baten effecten ⁹ 18.991 30.000 126.382

Overige baten ¹⁰ 4.502 7.280 12.484

23.493 37.280 138.866

Bestede kosten financiële baten effecten ¹¹ -4.912 -5.500 -5.124

Bestede uitkeringen ¹² -20.284 -27.500 -28.344

Brutowinst -25.196 -33.000 -33.468

-1.703 4.280 105.398

Lasten

Personeelslasten ¹³ 1.550 1.550 1.550

Organisatielasten ¹⁴ 4.945 2.750 4.526

Totaal van som der kosten 6.495 4.300 6.076

Totaal van bedrijfsresultaat -8.198 -20 99.322

Financiële baten en lasten ¹⁵ -212 -275 -281

Totaal van netto resultaat -8.410 -295 99.041

Resultaatbestemming

Bestemmingsreserve koersverliezen effecten -138.000 - 138.000

Bestemmingsreserve zwembad de bever 5.000 - -

Algemene reserve 124.590 -295 -38.959

Totaal -8.410 -295 99.041

(13)

Kasstroomoverzicht over 2020

2020€

Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat -8.198

Verandering in werkkapitaal

Afname (toename) van overige vorderingen 2.878

Toename (afname) van overige schulden ⁷ 1.499

4.377

Totaal van kasstroom uit bedrijfsoperaties -3.821

Betaalde interest -212

Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten -4.033

Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten

Verwerving van financiële vaste activa ¹ -50.971

Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van financiële vaste activa ¹ 7.084

Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten -43.887

Totaal van toename (afname) van geldmiddelen -47.920

Verloop van toename (afname) van geldmiddelen

Geldmiddelen aan het begin van de periode 279.014

Toename (afname) van geldmiddelen -47.920

Geldmiddelen aan het einde van de periode 231.094

(14)

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Kossen-Leijen Fonds is feitelijk en statutair gevestigd op Benedenweg 266, 1834BC te Sint-Pancras en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41238068.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslagggevingsregels.

De jaarrekening is opgesteld in euro's.

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

Grondslagen

Financiële vaste activa

De effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde per balansdatum. De op balansdatum nog niet gerealiseerde koersresultaten worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de

tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de

vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van

transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

(15)

De bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten enerzijds en anderzijds de toegezegde / gedane uitkeringen en andere lasten, rekeninghoudend met de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd.

Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

(16)

Toelichting op de balans

31-12-2020 31-12-2019

€ €

1 Financiële vaste activa

Overige effecten 910.703 866.816

Overige effecten

Obligaties ABN 451.224 442.035

Aandelen ABN 430.711 387.223

Overige effecten ABN 28.768 37.558

910.703 866.816

2020€

Obligaties ABN

Stand per 1 januari

Hoofdbedrag 442.035

Boekwaarde per 1 januari 442.035

Mutaties

Koersresultaten 9.189

Stand per 31 december

Hoofdbedrag 451.224

Boekwaarde per 31 december 451.224

(17)

2020€

Aandelen ABN

Stand per 1 januari

Hoofdbedrag 387.223

Mutaties

Investeringen 50.971

Koersresultaten -7.483

Saldo mutaties 43.488

Hoofdbedrag 430.711

2020€

Overige effecten ABN

Stand per 1 januari

Hoofdbedrag 37.558

Mutaties

Koersresultaten -8.790

Hoofdbedrag 28.768

(18)

31-12-2020 31-12-2019

€ €

2 Voorraden

Voorraad beeldjes 1.378 1.378

Conform opgaaf client.

3 Vorderingen

Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.874 2.053

Overige vorderingen en overlopende activa 3.110 5.809

4.984 7.862

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Dividendbelasting 1.874 2.053

Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te ontvangen depositorente 3.110 5.809

4 Liquide middelen

SNS depositorekening 100.000 100.000

ASN depositorekening 80.000 80.000

ABN AMRO beleggersrekening 46.840 96.016

ABN AMRO bestuursrekening 4.188 2.932

ABN AMRO spaarrekening 52 52

ASN beleggingsspaarrekening 14 14

231.094 279.014 De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de onderneming met uitzondering van de ASN depositorekening tot 16-09-2021 en de SNS depositorekening tot 19-06-2022.

(19)

5 Stichtingsvermogen

Stichtings-

kapitaal Bestem- mingsreser- ves

Totaal

€ € €

Stand per 1 januari 2020 1.017.068 138.000 1.155.068

Mutatie uit resultaatverdeling 124.590 -133.000 -8.410

Stand per 31 december 2020 1.141.658 5.000 1.146.658

Ingelegd vermogen De heer Cees Kossen 44.484

Ingelegd vermogen De heer Dirk Leijen 120.929

Ingelegd vermogen Mevrouw Gré van Graft - Vet 104.851

Totaal ingelegd vermogen 270.264

En het totaal aan opgebouwde vermogen: --

Algemene reserves 871.394

Bestemmingsreserves 5.000

Totaal reserves 876.394

Totaal Stichtingsvermogen 1.146.658-

6 Bestemmingsreserves

Dit betreft een toezegging aan het Zwembad de Bever groot € 5.000 wegens de realisatie van een nieuwe trap voor de glijbaan.

In 2019 was een reserve opgenomen wegens verwachte koersverliezen effecten als gevolg van het ontstaan van de Corona pandemie groot € 138.000. Deze reserve is in 2020 vrijgevallen wegens meevallende resultaten en wordt niet meer noodzakelijk geacht.

(20)

31-12-2020 31-12-2019

€ €

7 Kortlopende schulden

Nog te betalen accountantskosten 1.501 2

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen

Stichting Kossen-Leijen Fonds is niet vennootschapsbelastingplichtig.

(21)

Toelichting op de staat van baten en lasten

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

8 Baten

Financiële baten effecten 18.991 30.000 126.382

Overige baten 4.502 7.280 12.484

23.493 37.280 138.866

9 Financiële baten effecten

Ontvangen dividenden 26.075 30.000 29.738

Verkoopresultaten - - 12.042

Koersresultaten -7.084 - 84.602

18.991 30.000 126.382

Het verlies op de koersresultaten kan worden gezien als verliezen uit normale bedrijfsvoering. Het verlies is daarom niet in mindering gebracht op de bestemmingsreserve wegens verwachte koersverliezen effecten als gevolg van het ontstaan van de Corona pandemie.

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

10 Overige baten

Ontvangen rente SNS depositorekening 4.000 4.000 4.000

Ontvangen rente ASN depositorekening 3.280 3.280 3.280

Ontvangen giften 400 - -

Ontvangen rente ABN depositorekening 6 - 11

Diverse -485 - 193

Ontvangen rente Rabobank depositorekening -2.699 - 5.000

4.502 7.280 12.484

De negatieve rente Rabobank depositorekening betreft de afloop van de nog te ontvangen rente 2019 welke ten onrechte niet in het resultaat 2019 is verwerkt en in 2020 alsnog is vrijgevallen ten laste van het resultaat.

(22)

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

11 Bestede kosten financiële baten effecten

Advies- en aankoopkosten effecten 4.912 5.500 5.124

12 Bestede uitkeringen

Uitkeringen kerstattenties 10.550 10.000 11.100

Uitkeringen werkelijk particulieren 6.210 12.500 10.880

Uitkeringen werkelijk niet particulieren 2.855 5.000 5.764

Uitkeringen Sinterklaasattenties 669 - -

Uitkeringen werkelijk Zonnebloem - - 1.000

Uitkeringen retour - - -400

20.284 27.500 28.344

In 2020 zijn minder aanvragen ontvangen dan begroot en ook zijn aanvragen afgewezen omdat niet aan de criteria werd voldaan, waardoor de bestede uitkeringen lager zijn uitgevallen dan vorig jaar en begroot.

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

13 Personeelslasten

Vrijwilligersvergoedingen 1.550 1.550 1.550

14 Organisatielasten

Bestuurskosten 1.700 1.500 1.543

Accountantskosten 1.500 - -

Respresentatiekosten 907 1.000 1.532

FIN, Fondsen in Nederland 550 - 1.166

Kosten website 288 250 285

4.945 2.750 4.526

In 2021 is door het bestuur van de stichting besloten de jaarrekening te laten verzorgen door BG accountants ter formalisering van de bedrijfsactiviteiten. Deze kosten waren daarom niet

meegenomen in de begroting van 2020 en opgenomen in de jaarrekening 2020 als nog te betalen kosten.

(23)

2020 Begroting

2020 2019

€ € €

15 Financiële baten en lasten

Bank- en rentekosten -212 -275 -281

Sint-Pancras, 29 april 2021

G.J. Struik

Voorzitter C.M.M. Venneker-Scheer

Secretaris G.J.F. Krijnen

Penningmeester

(24)

Bijlagen

23

(25)

Werkelijk Begroting Verschil met Werkelijk Verschil met Begroting

2020 2020 Begroting 2019 Werkelijk 2021

Baten 23.493 37.280 -13.787 138.866 -115.373 37.280 Kostprijs -4.912 -5.500 588 -5.124 212 -6.500 Lasten besteed aan doelstellingen -20.284 -27.500 7.216 -28.344 8.060 -27.500 Brutowinst -1.703 4.280 -5.983 105.398 -107.101 3.280

Afschrijvingskosten materiële vaste activa - - - - - - Personeelslasten 1.550 1.550 - 1.550 - 1.550 Exploitatielasten - - - - - - Organisatielasten 4.945 2.750 2.195 4.526 419 4.250 Som der kosten 6.495 4.300 2.195 6.076 419 5.800

Bedrijfsresultaat -8.198 -20 -8.178 99.322 -107.520 -2.520

Financiële baten - - - - - - Financiële lasten -212 -275 63 -281 69 -250 Totaal financiële baten en lasten -212 -275 63 -281 69 -250

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -8.410 -295 -8.115 99.041 -107.451 -2.770

Resultaat na belasting -8.410 -295 -8.115 99.041 -107.451 -2.770

Vergelijking Winst- en verliesrekening Stichting Kossen-Leijen Fonds 2020

Geen accountantscontrole toegepast 24

(26)

! "

# $ $ % &' ( ) * (

+ ,- #

#

* " . " .

" $ . " ( "

# " .

/ . " ##

# (

0 ( 1 " . " (

" ( " "

2 # " " . 2 . .

* & # ) $ . ( " " #

3 " " " " $ & ) ( "

&+ 4 " )

5 6 7 " $ " 8$

# $ " $ & . .

9 , # ) :* ; "

" " . . # (

# # " $

( # < # " 9 # #

" ( 9 " ( $ (

# ( * ( . " " * (

. " " . $

# 9 # ! ( (

/ = " . > <<

* " # $ " ''' #

2 # 7

/ #

+ ( * .

6 # , #

' 9 #

, ( "

(27)

6 ( +

" ( " # ( # ? " .

"

@ ( " ( " $ . (

$ ( $ . (

+ ( A

+ " . # ( # ?

+ " . * . .

B " ( ( . " (

5635@- . " " $B C : D <C; / .

:> < ; E " + "

> F F<< : ; > 1 F * " : > BG ;

. # > 2 "" "

> < . " 6

/ . " # :G; : 1;

H # (

5 . . 5 .

. ( :# " 5'4 # ( ; /

. " (

# . " 2 . #

" H $ + . (

"

+ ( . # . 9

, # " " " " " ' ( ( 3 .

. # " # " / = : 7 F ;

9 , #

* " :> BB F= ; . : > 1 B;

" * " " (

" " " :# ;

! ( 6 . (

> > >

, # F F < <<

' <=1 < F 1GB

<<

! " # $!!

(28)

B

' = " ( > 1 # ? . $

" # (

* > = 1 < 6 . > 1 B : > = F=;

* ( . " ( ##

8 :# ;

+ " (

" ( ( > << : > << ; * # " 1 F