Jaarrekening 2015
Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur
Petruslaan 1
6564 AJ HEILIG LANDSTICHTING Jaarrekening 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina
1. Rapport
1.1 NOAB-Samenstellingsverklaring 3
1.2 Algemeen 4
1.3 Resultaatvergelijking 4
1.4 Meerjarenoverzicht 6
1.5 Financiële positie 7
1.6 Kengetallen 8
1.7 Grafieken 9
2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2015 11
2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 13
2.3 Kasstroomoverzicht over 2015 14
2.4 Toelichting op de jaarrekening 15
2.5 Toelichting op de balans 18
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 20
1. RAPPORT
Referentie: 311051 Nijmegen, 26 januari 2016 Betreft: jaarrekening 2015
Geacht bestuur,
1.1 NOAB-Samenstellingsverklaring
Opdracht
Werkzaamheden
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting samengesteld. De jaarrekening is samengesteld op basis van de door het bestuur van de onderneming verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de onderneming. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema’s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening.
Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw onderneming.
De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.
1.2 Algemeen
Oprichting
Doelstelling
Bestuur
1.3 Resultaatvergelijking
€ % € %
Giften 29.558 100,0% 26.237 100,0%
Donaties 53.000 179,3% - 0,0%
Bruto bedrijfsresultaat -23.442 -79,3% 26.237 100,0%
Algemene kosten 968 3,3% 4.381 16,7%
Som der bedrijfskosten 968 3,3% 4.381 16,7%
Bedrijfsresultaat -24.410 -82,6% 21.856 83,3%
Rentelasten en soortgelijke kosten -170 -0,6% -77 -0,3%
Som der financiële baten en lasten -170 -0,6% -77 -0,3%
Resultaat -24.580 -83,2% 21.779 83,0%
2014
Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening.
2015
Het bestuur wordt gevoerd door J.M.P.J. Verstegen (voorzitter), E.M.M. Deiman (secretaris) en M.J.R. Verdoorn (penningmeester).
Blijkens de akte d.d. 23-11-2009 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Waterproject Nepal per genoemde datum opgericht.
De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 09209602.
b. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevordelijk kunnen zijn.
De doelstelling van Stichting Waterproject Nepal wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven:
a. het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regio Kaskikot van de staat Nepal;
1.3 Resultaatvergelijking
€ €
Het resultaat is gunstig beïnvloed door:
Stijging van:
Omzet 3.321
Daling van:
Algemene kosten 3.413
6.734 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door:
Stijging van:
Inkoopwaarde van de omzet 53.000
Rentelasten en soortgelijke kosten 93
53.093
Daling resultaat 46.359
Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 gedaald met € 46.359,--. De ontwikkeling van het resultaat 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven:
1.4 Meerjarenoverzicht
2015 2014 2013 2012
€ € € €
Netto-omzet 29.558 26.237 19.556 54.794
Inkoopwaarde van de omzet 53.000 - 60.000 65.000
Bruto bedrijfsresultaat -23.442 26.237 -40.444 -10.206
Verkoopkosten - - - 292
Kantoorkosten - - - 50
Algemene kosten 968 4.381 3.399 5.860
Som der bedrijfskosten 968 4.381 3.399 6.202
Bedrijfsresultaat -24.410 21.856 -43.843 -16.408
Rentelasten en soortgelijke kosten -170 -77 -206 283
Som der financiële baten en lasten -170 -77 -206 283
Resultaat -24.580 21.779 -44.049 -16.125
Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening.
1.5 Financiële positie
€ € € €
Op korte termijn beschikbaar:
Vorderingen 21 50
Liquide middelen 2.149 27.970
Totaal vlottende activa 2.170 28.020
Af: kortlopende schulden - 1.270
Werkkapitaal 2.170 26.750
Vastgelegd op lange termijn:
Financiële vaste activa 1.000 1.000
1.000 1.000
Gefinancierd met op lange termijn
beschikbare middelen 3.170 27.750
Deze financiering vond plaats met:
Eigen vermogen 3.170 27.750
3.170 27.750
Hoogachtend,
Verdoorn Adviesgroep
M.J.R. Verdoorn AB FA
Administratie- Belastingconsulent / Fiscaal Adviseur
Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans.
31 december 2015 31 december 2014
Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gedaald met € 24.580,--.
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.
1.6 Kengetallen
Solvabiliteit
2015 2014 2013 2012
Verhouding eigen vermogen / totaal
vermogen 1,00 0,96 1,00 1,00 Verhouding eigen vermogen / vreemd
vermogen - 21,85 - - Verhouding vreemd vermogen / totaal
vermogen - 0,04 - - Liquiditeit
2015 2014 2013 2012
Quick ratio - 22,06 - - Vlottende activa - voorraden / Kortlopende schulden
Current ratio - 22,06 - - Vlottende activa / Kortlopende schulden
Omzet en rentabiliteit
2015 2014 2013 2012
Omzetontwikkeling 53,94 47,88 35,69 100,00 Indexcijfer (2012 = 100)
Brutowinst-marge 79,31- 100,00 206,81- 18,63- Brutomarge / Netto-omzet
Nettowinst-marge 83,16- 83,01 225,25- 29,43- Resultaat / Netto-omzet
Rentabiliteit totaal vermogen 770,03- 75,31 734,39- 32,80- Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen
Rentabiliteit eigen vermogen 775,39- 78,48 737,84- 32,24- Resultaat / Eigen vermogen
Rentabiliteit vreemd vermogen - 6,06 - - Rentelasten / Vreemd vermogen
De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald.
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname.
De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname.
1.7 Grafieken
De grafieken worden weergegeven in €.
700,00- 600,00- 500,00- 400,00- 300,00- 200,00- 100,00- - 100,00 200,00
2012 2013 2014 2015
Rentabiliteit totaal vermogen
-50.000 -40.000 -30.000 -20.000 -10.000 - 10.000 20.000 30.000
2012 2013 2014 2015
Resultaat -50.000
-40.000 -30.000 -20.000 -10.000 - 10.000 20.000 30.000
2012 2013 2014 2015
Bruto-bedrijfsresultaat
- 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000
2012 2013 2014 2015
Netto-omzet
- 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000
2012 2013 2014 2015
Bedrijfskosten
2. JAARREKENING
2.1 Balans per 31 december 2015
(Na resultaatbestemming)
ACTIVA € € € €
Vaste activa
Financiële vaste activa
Overige vorderingen 1.000 1.000
1.000 1.000
Vlottende activa Vorderingen
Overlopende activa 21 50
21 50
Liquide middelen 2.149 27.970
Totaal activazijde 3.170 29.020
31 december 2015 31 december 2014
2.1 Balans per 31 december 2015
(Na resultaatbestemming)
PASSIVA € € € €
Eigen vermogen
Wettelijke reserve 3.170 27.750
3.170 27.750
Kortlopende schulden
Handelscrediteuren - 1.270
- 1.270
Totaal passivazijde 3.170 29.020
31 december 2015 31 december 2014
2.2 Winst- en verliesrekening over 2015
€ € € €
Netto-omzet 29.558 26.237
Inkoopwaarde van de omzet 53.000 -
Bruto bedrijfsresultaat -23.442 26.237
Algemene kosten 968 4.381
Som der bedrijfskosten 968 4.381
Bedrijfsresultaat -24.410 21.856
Rentelasten en soortgelijke kosten -170 -77
Som der financiële baten en lasten -170 -77
Resultaat -24.580 21.779
2015 2014
2.3 Kasstroomoverzicht over 2015
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat -24.410 21.856
Verandering in werkkapitaal:
Vorderingen 29 34
Kortlopende schulden (excl. schulden
aan kredietinstellingen) -1.270 1.270
-1.241 1.304
Kasstroom uit bedrijfsoperaties -25.651 23.160
Rentelasten en soortgelijke kosten -170 -77
-170 -77
Kasstroom uit operationele activiteiten -25.821 23.083
Mutatie geldmiddelen -25.821 23.083
Toelichting op de geldmiddelen
Stand per 1 januari 27.970 4.887
Mutatie geldmiddelen -25.821 23.083
Stand per 31 december 2.149 27.970
2015 2014
2.4 Toelichting op de jaarrekening
ALGEMEEN
Onderneming
Activiteiten
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Schattingen
Valuta
Stichting Waterproject Nepal, statutair gevestigd te Heilig Landstichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 09209602.
De activiteiten van Stichting Waterproject Nepal, statutair gevestigd te Heilig Landstichting, bestaan voornamelijk uit:
De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. Van belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa.
De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Zoals toegestaan in artikel 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen.
- Het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regia Kaskikot van de staat Nepal.
Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de vennootschap zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
2.4 Toelichting op de jaarrekening
Financiële vaste activa Vorderingen
Vorderingen
Liquide middelen
Eigen vermogen Wettelijke reserve
Kortlopende schulden
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen
De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.
De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Wettelijke reserve deelnemingen:
De wettelijke reserve deelnemingen wordt gevormd voor dat gedeelte van de vermogensverandering na eerste waardering van de deelneming, waarvan de vennootschap de uitkering niet kan bewerkstelligen.
Wettelijke reserve voor geactiveerde kosten van oprichting / kosten onderzoek en ontwikkeling:
De vennootschap dient een wettelijke reserve voor de kosten van oprichting van de vennootschap en de uitgifte van aandelen aan te houden, voor zover deze door de vennootschap zijn geactiveerd.
De vennootschap dient een wettelijke reserve aan te houden voor kosten van onderzoek en ontwikkeling voor zover deze door de vennootschap zijn geactiveerd.
2.4 Toelichting op de jaarrekening
Netto-omzet
Inkoopwaarde van de omzet
Bedrijfskosten
Financiële baten en lasten
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT
Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.
Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden.
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers.
Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
2.5 Toelichting op de balans
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Financiële vaste activa
31-12-2015 31-12-2014
€ €
Overige vorderingen
Vruchtgebruik C60 BV 1.000 1.000
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Overlopende activa
Overlopende activa 21 50
Liquide middelen
Rekening-courant ING Bank 606 13.137
ING bank spaarrekening 1.543 14.833
2.149 27.970
Voor de rekening courant gelden geen zekerheden.
2.5 Toelichting op de balans
PASSIVA VERMOGEN
2015 2014
€ €
Statutaire reserve
Stand per 1 januari 27.750 5.970
Dotatie -24.580 21.780
Stand per 31 december 3.170 27.750
KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren
Crediteuren - 1.270
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Verplichting inzake fondswerving
De stichting heeft een overeenkomst van opdracht afgesloten met Fondswerving Adviesbureau Sanders BV (FAS) voor het werven van fondsen. De verplichting loopt tot en met 26 april 2014 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd voor de periode van één jaar behoudens schriftelijke opzegging door één der partijen met inachtneming van een opzegtermijn van 2 maanden. De vergoeding bedraagt 12% excl. btw en 2%
voor te maken onkosten.
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening
2015 2014
€ €
Netto-omzet
Ontvangen giften 29.558 26.237
Inkoopwaarde van de omzet
Inkopen nul 53.000 -
Algemene kosten
Administratiekosten 968 908
Wervingskosten fondsen - 3.473
968 4.381
Financiële baten en lasten
Rentelasten en soortgelijke kosten
Bankkosten en provisie 170 77
De ontvangen giften over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 12,7% gestegen.
