Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen gevestigd te Nijkerk. Jaarrekening 2015

(1)

(2)

Inhoudsopgave

Pagina

Accountantsverslag

Opdracht 3

Algemeen 3

Financiële positie 3

Meerjarenoverzicht 4

Bestuursverslag

Bestuursverslag 6

Jaarrekening

Balans per 31 december 2015 8

Staat van baten en lasten over 2015 10

Kasstroomoverzicht over 2015 11

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12

Toelichting op de balans per 31 december 2015 14

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 16

Overige gegevens

Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 20

Voorstel resultaatbestemming 20

Samenstellingsverklaring van de accountant 21

(3)

Accountantsverslag

(4)

Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen te Nijkerk Jaarrekening 2015 Concept d.d. 4 april 2016

Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen T.a.v. het bestuur

Stationsweg 6-B 3862 CG Nijkerk

Beesd, 4 april 2016

Geacht bestuur,

Opdracht

De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een samenstellingsverklaring.

Algemeen

Oprichting vereniging

Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen is opgericht op 15 februari 1996. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 40062625.

Activiteiten

De activiteiten van Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen, statutair gevestigd te

Hardenberg bestaan uit het steunen en behartigen van de belangen van patiënten en ouders van kinderen met een aangeboren heupafwijking.

Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2015 31-12-2014

€ % € %

Activa

Financiële vaste activa 1.500 4,2 1.500 4,2

Vorderingen 1.339 3,8 1.377 3,8

Liquide middelen 32.698 92,0 33.201 92,0

35.537 100,0 36.078 100,0

Passiva

Eigen vermogen 33.994 95,7 26.744 74,1

Kortlopende schulden 1.543 4,3 9.334 25,9

35.537 100,0 36.078 100,0

Geen accountantscontrole toegepast 3

(5)

Analyse van de financiële positie

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 1.339 1.377

Liquide middelen 32.698 33.201

34.037 34.578

Kortlopende schulden -1.543 -9.334

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 32.494 25.244

Vastgelegd op lange termijn

Financiële vaste activa 1.500 1.500

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 33.994 26.744

Financiering

Eigen vermogen 33.994 26.744

Meerjarenoverzicht

31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013

€ € €

Activa

Vaste activa

Financiële vaste activa 1.500 1.500 1.500

Vlottende activa

Vorderingen 1.339 1.377 1.397

Liquide middelen 32.698 33.201 44.649

Totaal activa 35.537 36.078 47.546

Passiva

Eigen vermogen 33.994 26.744 28.251

Kortlopende schulden 1.543 9.334 19.295

Totaal passiva 35.537 36.078 47.546

2015 2014 2013

€ € €

Baten 45.530 47.129 38.947

Netto resultaat 7.250 6.612 -8

Eigen vermogen 33.994 26.744 28.251

(6)

Bestuursverslag

(7)

Bestuursverslag

Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de vereniging.

Nijkerk, 04 april 2016

Voorzitter / Penningmeester:

T. Nederveen

Bestuurslid:

M. van Veen - Wagensveld

Secretaris:

R. Pereboom

Bestuurslid:

A. van der Linde

(8)

Jaarrekening

(9)

Balans per 31 december 2015

(na resultaatbestemming)

31-12-2015 31-12-2014

€ € € €

Activa

Vaste activa

Financiële vaste activa 1 1.500 1.500

Vlottende activa

Vorderingen

Overige vorderingen en overlopende activa

2

1.339 1.377

Liquide middelen 3 32.698 33.201

35.537 36.078

(10)

31-12-2015 31-12-2014

€ € € €

Passiva

Eigen vermogen

⁴

Overige reserve 5 33.994 26.744

Kortlopende schulden

Overige schulden en overlopende passiva

6

1.543 9.334

35.537 36.078

(11)

Staat van baten en lasten over 2015

Realisatie 2015

Budget 2015

Realisatie 2014

€ € €

Baten

7

Overheidsbijdragen en -subsidies 8 30.767 23.280 24.028 Giften en baten uit fondsenwerving 9 12.883 12.220 13.014

Financiële baten 10 270 250 279

Overige baten 11 1.610 1.600 9.808

45.530 37.350 47.129

Lasten

Lotgenotencontact 12 10.185 9.400 7.342

Informatievoorziening 13 13.573 13.600 12.524

Belangenbehartiging 14 - 280 866

Instandhoudingskosten 15 14.522 14.070 19.785

Som der bedrijfslasten

38.280 37.350 40.517

Netto resultaat

7.250 - 6.612

Resultaatbestemming

Egalisatiereserve PGO - -3.000

Overige reserve 7.250 9.612

7.250 6.612

(12)

2015 2014

€ € € €

Kasstroomoverzicht over 2015

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo van baten en lasten 7.250 6.612

Aanpassingen voor

Aan resultaat toegevoegde bestem-

mingsreserves en -fondsen - -8.119

Verandering in werkkapitaal

Overige vorderingen 9 -279

Overlopende activa 29 299

Kortlopende schulden

(exclusief banken) -7.791 -9.961

-7.753 -9.941

Kasstroom uit operationele

activiteiten

-503 -11.448

Mutatie geldmiddelen

-503 -11.448

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar 33.201 44.649

Mutaties in boekjaar -503 -11.448

Stand per eind boekjaar 32.698 33.201

(13)

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in €.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Financiële vaste activa

De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de

nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Eigen vermogen Overige reserve

Overige reserves zijn vrij besteedbaar vermogen.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Overige schulden

Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

(14)

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Overheidsbijdragen en -subsidies

Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings- en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt op basis van de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de stichting voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie op basis van de werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen. De nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen.

Giften en baten uit fondsenwerving

Onder giften en baten uit fondsenwerving wordt verstaan de (te) ontvangen bedragen in het verslagjaar voor onder meer contributies, donaties, giften en legaten.

Grondslagen voor het overzicht van kasstromen

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

(15)

Toelichting op de balans per 31 december 2015

Vaste activa

31-12-2015 31-12-2014

€ €

1 Financiële vaste activa

Overige vorderingen 1.500 1.500

Overige vorderingen

Lening FBPN 1.500 1.500

Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen heeft een lening verstrekt aan het Facilitair Bureau Patiëntenorganisaties Nederland. Ten aanzien van aflossingen zijn geen afspraken gemaakt.

De jaarlijkse rente bedraagt nihil.

Vlottende activa

2 Overige vorderingen en overlopende activa

Afrekening uren FBPN 561 998

Te vorderen overige rente 270 279

Verschotten 100 100

Overige overlopende activa 408 -

1.339 1.377

3 Liquide middelen

Rabobank Bedrijfsspaarrekening NL76 RABO 1093 8736 04 26.900 28.621 Rabobank rekening courant NL50 RABO 0155 6225 60 3.248 1.875

ING Betaalrekening NL04 INGB 0005 2156 38 2.429 2.584

ING Spaarrekening NL04 INGB 0005 2156 38 71 71

Kas 50 50

32.698 33.201

Passiva

4 Eigen vermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Overige reserve

€

Stand per 1 januari 2015 26.744

Uit resultaatverdeling 7.250

Stand per

31 december 2015 33.994

(16)

Bestemmingsfondsen

2015 2014

€ €

Egalisatiereserve PGO

Stand per 1 januari - 11.119

Resultaatverdeling - -3.000

Vrijval ten gunste van resultaat - -8.119

Stand per 31 december - -

5 Overige reserve

Stand per 1 januari 26.744 17.132

Uit resultaatverdeling 7.250 9.612

Stand per 31 december 33.994 26.744

Kortlopende schulden

31-12-2015 31-12-2014

€ €

6 Overige schulden en overlopende passiva

Accountantskosten 917 1.019

Subsidie VWS Unit PGO - 7.487

Overige overlopende passiva 626 828

1.543 9.334

(17)

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015

Realisatie 2015

Budget 2015

Realisatie 2014

€ € €

7 Baten

Overheidsbijdragen en -subsidies 30.767 23.280 24.028

Giften en baten uit fondsenwerving 12.883 12.220 13.014

Financiële baten 270 250 279

Overige baten 1.610 1.600 9.808

45.530 37.350 47.129

8 Overheidsbijdragen en -subsidies

Subsidie VWS Unit PGO 23.280 23.280 11.993

Afrekening subsidie voorgaand jaar VWS / Unit

Fonds PGO 7.487 - 12.035

30.767 23.280 24.028

9 Giften en baten uit fondsenwerving

Contributies 12.795 12.220 12.929

Donaties 88 - 85

12.883 12.220 13.014

10 Financiële baten

Ontvangen rente 270 250 279

11 Overige baten

Entreegelden Gezinsdag 1.280 1.200 -

Entreegelden Landelijke Contactdag 55 - -

Entreegelden Kinderspeeldag - - 954

Opbrengst informatiemateriaal 115 200 130

Opbrengsten verhuur 160 200 20

Overige baten - - 585

Vrijval egalisatiereserve - - 8.119

1.610 1.600 9.808

Gemiddeld aantal werknemers

Gedurende 2015 waren geen medewerkers in dienst van Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen (2014: 0).

(18)

Realisatie 2015

Budget 2015

Realisatie 2014

€ € €

12 Lotgenotencontact

Gezinsdag 6.289 4.900 -

Landelijke Contactdag 3.841 4.500 2.718

Kinderspeeldag - - 4.302

Overige lotgenotencontact 55 - 322

10.185 9.400 7.342

13 Informatievoorziening

Nieuwsbrief 6.888 4.800 6.800

Informatiemateriaal 3.806 4.900 3.036

Ondersteuning FBPN 2.756 3.900 2.550

Overleg MAR 123 - 138

13.573 13.600 12.524

14 Belangenbehartiging

Vrijwilligersdag - - 674

Bijeenkomsten koepelorganisaties - 280 192

- 280 866

15 Instandhoudingskosten

Ondersteuning FBPN 5.696 7.500 10.332

Accountantskosten 2.293 4.500 2.548

Bestuurskosten 2.068 750 1.731

Vrijwilligersbijdragen 1.070 - 1.261

Portikosten FBPN 588 - 350

Vergoeding computergebruik 575 1.320 550

Portikosten 564 - 559

Bankkosten 399 - 498

Druk- en kopieerkosten 369 - 480

Assurantiepremie 303 - 303

Reiskosten Fonds PGO 247 - 73

Abonnementen en contributies 192 - 388

Representatiekosten 80 - 625

Kantoorbenodigdheden 78 - 87

14.522 14.070 19.785

(19)

Analyse verschil uitkomst met budget

Realisatie 2015

Budget

2015 Mutatie

€ € €

Baten 45.530 37.350 8.180

45.530 37.350 8.180

Lotgenotencontact 10.185 9.400 785

Informatievoorziening 13.573 13.600 -27

Belangenbehartiging - 280 -280

Instandhoudingskosten 14.522 14.070 452

Som der bedrijfslasten 38.280 37.350 930

Netto resultaat 7.250 - 7.250

(20)

Overige gegevens

(21)

Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring

Aangezien Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd.

Voorstel resultaatbestemming

Het saldo van baten en lasten over 2015 ad € 7.250 wordt bestemd volgens het besluit van het bestuur. De resultaatbestemming is weergegeven onder de staat van baten en lasten.

(22)

Samenstellingsverklaring van de accountant

Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen

accountantscontrole is toegepast.

21