STICHTING OLDENZAALSE STADSTUINEN TE OLDENZAAL. Jaarrapport 2017

(1)

Jaarrapport 2017

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina JAARRAPPORT

1 Samenstellingsverklaring van de accountant 1

2 Algemeen 2

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2017 5

2 Winst-en-verliesrekening over 2017 6

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7

4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 9

5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017 15

BIJLAGEN

1 Overzicht vaste activa 18

(3)

(4)

% ' ' 3 9 2 8 % 2 8 7

Hekman Suelmann Accountants BV Hanzepoort 5, 7575 DB Oldenzaal Tel. 0541 760015

Fax. 0541 760016 www.hekmansuelmann.nl info@hekmansuelmann.nl

KvK 54341388 OB nummer NL 851266381B01 ING bank: NL85INGB 0005994254

BIC: INGBNL2A Rabobank: NL84RABO 0167850059

BIC: RABONL2U

Van toepassing zijn de algemene leveringsvoorwaarden in de algemene voorwaarden van Hekman Suelmann Accountants BV.

Hekman Suelmann Accountants BV heeft een samenwerking met S M K

Stichting Oldenzaalse Stadstuinen Molenstraat 24

7571 CN OLDENZAAL

Kenmerk Behandeld door Datum

51412030 PE / FH Oldenzaal, 23 juli 2018

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2017 met betrekking tot Stichting Oldenzaalse Stadstuinen.

1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van Stichting Oldenzaalse Stadstuinen te Oldenzaal is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving

opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze

verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Oldenzaalse Stadstuinen. Wij hebben geen controle- of

beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

(5)

2 ALGEMEEN 2.1 Rechtsvorm

Bij notariële akte d.d. 20 juli 2012 verleden door notaris Petrus Bernardus Riteco te Oldenzaal is opgericht Stichting Oldenzaalse Stadstuinen.

2.2 Activiteiten

De activiteiten van Stichting Oldenzaalse Stadstuinen bestaan voornamelijk uit:

Het in eigendom verkrijgen, vervreemden, bezwaren, beheren, exploiteren, herstellen en instandhouden van onroerende zaken met culturele en/of historische waarde in de gemeente Oldenzaal.

Alle overige activiteiten die tot het doel kunnen bijdragen in de meest ruime zin.

Het dagelijks bestuur van de stichting bestaat ultimo 2017 uit de volgende personen:

De heer J.A.P. Loohuis, voorzitter De heer S. Ankone, secretaris

De heer B.H.J. Loohuis, penningmeester 2.3 Handelsregister

De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 55739202.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid.

Met vriendelijke groet,

Hekman Suelmann Accountants namens deze

Frank B.G. Hekman AA

___________________________________________________________________________________________________________

- 2 -

___________________________________________________________________________________________________________

(6)

JAARREKENING

(7)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017

31 december 2017

€

31 december 2016

€ ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa ⁽¹⁾

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 200.294 -

Machines en installaties 1.560 2.340

201.854 2.340

Financiële vaste activa ⁽²⁾

Overige vorderingen - 85.000

Vlottende activa

Vorderingen ⁽³⁾

Handelsdebiteuren 1.400 1.000

Liquide middelen ⁽⁴⁾ 17.106 135.867

220.360 224.207

___________________________________________________________________________________________________________

Samenstellingsverklaring afgegeven

___________________________________________________________________________________________________________

(8)

31 december 2017

€

31 december 2016

€ PASSIVA

Stichtingsvermogen ⁽⁵⁾

Vrij besteedbaar vermogen 127.992 122.601

Bestedingsreserve - 60.330

127.992 182.931

Langlopende schulden ⁽⁶⁾

Overige schulden 40.000 40.000

Kortlopende schulden ⁽⁷⁾

Schulden aan leveranciers en handelskredieten 5.174 396

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 2.194 880

Overige schulden 45.000 -

52.368 1.276

220.360 224.207

___________________________________________________________________________________________________________

- 5 -

___________________________________________________________________________________________________________

(9)

2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2017

2017

€ €

2016

€ €

Netto-omzet ⁽⁸⁾ 16.932 4.250

Opbrengsten ⁽⁹⁾ 15.090 82.779

Brutobedrijfsresultaat 32.022 87.029

Kosten

Afschrijvingen 1.270 780

Huisvestingskosten ⁽¹⁰⁾ 1.317 4.218

Bedrijfskosten ⁽¹¹⁾ 2.019 749

Kantoorkosten ⁽¹²⁾ 1.568 1.419

Verkoopkosten ⁽¹³⁾ 13.272 10.209

Algemene kosten ⁽¹⁴⁾ 6.989 9.068

Bijzondere lasten ⁽¹⁵⁾ - 60.330

26.435 86.773

Bedrijfsresultaat 5.587 256

Rentelasten en soortgelijke

kosten ⁽¹⁶⁾ -196 -256

Resultaat 5.391 -

___________________________________________________________________________________________________________

- 6 -

___________________________________________________________________________________________________________

(10)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen.

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij een andere

waarderingsgrondslag is vermeld. Alle in de jaarrekening vermelde bedragen luiden in euro's. Het regime voor de verslaggeving voor kleine rechtspersonen is toegepast.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte

toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Financiële vaste activa

De overige vorderingen en leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan

kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Langlopende schulden

Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het

ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Stichting Oldenzaalse Stadstuinen te Oldenzaal

___________________________________________________________________________________________________________

- 7 -

___________________________________________________________________________________________________________

(11)

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met

inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun

oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet

Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van over de omzet geheven

belastingen en verleende kortingen.

Afschrijvingen

De afschrijving op de materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten.

___________________________________________________________________________________________________________

- 8 -

___________________________________________________________________________________________________________

(12)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017

ACTIVA

Vaste activa

1. Materiële vaste activa

Bedrijfs- gebouwen en

-terreinen

€

Machines en installaties

€

Totaal

€ Stand per 1 januari

Aanschaffingswaarde - 3.900 3.900

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - -1.560 -1.560

- 2.340 2.340

Mutaties

Investeringen 200.784 - 200.784

Afschrijvingen -490 -780 -1.270

200.294 -780 199.514

Stand per 31 december

Aanschaffingswaarde 200.784 3.900 204.684

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -490 -2.340 -2.830

Boekwaarde per 31 december 2017 200.294 1.560 201.854

Afschrijvingspercentages

%

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,5

Machines en installaties 20

___________________________________________________________________________________________________________

- 9 -

___________________________________________________________________________________________________________

(13)

2. Financiële vaste activa

31-12-2017

€

31-12-2016

€ Overige vorderingen

Lening u/g BOEi - 85.000

Lening u/g BOEi

€

Stand per 1 januari 2017 85.000

Aflossing -85.000

Stand per 31 december 2017 -

Dit betreft een per 25 januari 2013 verstrekte lening aan BOEi.

De lening is op 21 juli 2017 volledig geïncasseerd middels verrekening met de koop van de opstallen met ondergrond en erf, staande en gelegen aan de Marktstraat respectievelijk Monnikstraat te Oldenzaal, ook wel genoemd: 'De Bombazijn'.

___________________________________________________________________________________________________________

- 10 -

___________________________________________________________________________________________________________

(14)

Vlottende activa 3. Vorderingen

31-12-2017

€

31-12-2016

€ Handelsdebiteuren

Debiteuren 1.400 1.000

4. Liquide middelen

Rabobank .775 17.106 134.792

Regiobank .065 - 1.075

17.106 135.867 Per balansdatum is er geen kredietfaciliteit in rekening-courant verstrekt.

___________________________________________________________________________________________________________

- 11 -

___________________________________________________________________________________________________________

(15)

PASSIVA

5. Stichtingsvermogen

2017

€

2016

€ Vrij besteedbaar vermogen

Stand per 1 januari 122.601 122.601

Resultaat 5.391 -

Stand per 31 december 127.992 122.601

Bestedingsreserve

Stand per 1 januari 60.330 -

Dotatie - 60.330

Vrijval -60.330 -

Stand per 31 december - 60.330

De bestedingsreserve is in 2017 vrijgevallen. Deze is in mindering gebracht op de aanschafwaarde van de opstallen met ondergrond en erf, staande en gelegen aan de Marktstraat respectievelijk Monnikstraat te Oldenzaal, ook wel genoemd: 'De Bombazijn'.

___________________________________________________________________________________________________________

- 12 -

___________________________________________________________________________________________________________

(16)

6. Langlopende schulden

31-12-2017

€

31-12-2016

€ Overige schulden

Lening o/g dhr. H. Kemna 30.000 30.000

Lening o/g Stichting Community Service Rotaryclub Oldenzaal 10.000 10.000 40.000 40.000 Deze leningen zijn renteloos verstrekt.

De lening van de Rotary club heeft ten doel de schuldenaar in staat te stellen om uiterlijk voor 25 januari 2018 de juridische eigendom te verkrijgen van de opstallen met ondergrond en erf, staand en gelegen aan de Marktstraat

respectievelijk Monnikstraat te Oldenzaal, kadastraal bekend gemeente Oldenzaal, sectie B nummers 643 en 928, respectievelijk groot twee are en negenennegentig centiare en één are en vijfentwintig centiare,

tezamen groot vier are en vierentwintig centiare, voormelde onroerende zaak hierna ook te noemen: Bombazijn.

Er zijn voor deze lening geen verplichtingen inzake tussentijdse aflossingen, wel mag er afgelost worden indien dit gewenst is.

___________________________________________________________________________________________________________

- 13 -

___________________________________________________________________________________________________________

(17)

7. Kortlopende schulden

31-12-2017

€

31-12-2016

€ Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 2.105 723

Accijnsbelastingen 89 157

2.194 880

Overige schulden

Lening Nationale Maatschappij tot Restaureren en Herbestemming

van Cultureel Erfgoed BV 60.000 -

Aflossing verslagjaar -15.000 -

45.000 -

Deze hypothecaire lening oorspronkelijk groot € 60.000 is per 21 juli 2017 verstrekt ter financiering van de onroerende zaak gelegen aan de

Monnikstraat te Oldenzaal. Algehele aflossing vindt in 2018 plaats.

Over de lening is geen rente verschuldigd.

ZEKERHEDEN

Lening Nationale Maatschappij tot Restaureren en Herbestemming van Cultureel Erfgoed BV

De volgende zekerheden zijn vertrekt:

1. recht van eerste hypotheek op de opstallen met ondergrond en erf, staande en gelegen aan de Marktstraat respectievelijk Monnikstraat te Oldenzaal, kadastraal bekend gemeente Oldenzaal, sectie B nummers 643 en 928, respectievelijk groot twee are en negenennegentig centiare en één are en vijfentwintig centiare, tezamen groot vier are en vierentwintig centiare.

___________________________________________________________________________________________________________

- 14 -

___________________________________________________________________________________________________________

(18)

5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2017

2017

€

2016

€ 8. Netto-omzet

Omzet 16.932 4.250

9. Opbrengsten

Donaties 15.090 15.279

Subsidie - 67.500

15.090 82.779 Afschrijvingen materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 490 -

Machines en installaties 780 780

1.270 780

10. Huisvestingskosten

Gas, water en elektra 211 245

Onderhoud 1.106 3.973

1.317 4.218

11. Bedrijfskosten

Huur machines en installaties 1.416 279

Kleine aanschaffingen 474 423

Gereedschappen 129 47

2.019 749

12. Kantoorkosten

Kantoorbehoeften 111 53

Drukwerk 79 162

Porti 308 238

Contributies en abonnementen 1.070 966

1.568 1.419

___________________________________________________________________________________________________________

- 15 -

___________________________________________________________________________________________________________

(19)

2017

€

2016

€ 13. Verkoopkosten

Representatiekosten 13.272 10.209

14. Algemene kosten

Accountantskosten 1.339 1.568

Advieskosten 5.650 7.500

6.989 9.068

15. Bijzondere lasten

Dotatie bestedingsreserve - 60.330

Financiële baten en lasten

16. Rentelasten en soortgelijke kosten

Bank- en rentekosten 196 256

Ondertekening jaarrekening voor akkoord

Oldenzaal, 23 juli 2018

Stichting Oldenzaalse Stadstuinen

J.A.P. Loohuis

___________________________________________________________________________________________________________

- 16 -

___________________________________________________________________________________________________________

(20)

BIJLAGEN

(21)

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 18 -

___________________________________________________________________________________________________________

Aanschafwaarde Afschrijvingen B oekwaarde

t/m t/m

31-12-2016 31-12-2017

€ € € € % € € € € € €

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Pand Monnikstraat te Oldenzaal 'Bombazijn' 21-07-2017 0 61.114 0 61.114 2,50% 0 637 5,0 0 637 0 60.478

Af: bestedingsreserve pand 21-07-2017 0 -14.120 0 -14.120 2,50% 0 -147 5,0 0 -147 0 -13.972

Grond Monnikstraat te Oldenzaal 21-07-2017 0 200.000 0 200.000 0% 0 0 0,0 0 0 0 200.000

Af: bestedingsreserve grond 21-07-2017 0 -46.210 0 -46.210 0% 0 0 0,0 0 0 0 -46.210

Totaal gebouwen en terreinen 0 200.784 0 200.784 0 489,52 0 490 0 200.294

Andere vaste bedrijfsmiddelen Inventaris

Mini brouw installatie 14-07-2014 3.900 0 0 3.900 20% 1.560 780 12,0 0 2.340 2.340 1.560

Totaal andere vaste bedrijfsmiddelen 3.900 0 0 3.900 1.560 780 0 2.340 2.340 1.560

Totaal 3.900 200.784 0 204.684 1.560 1.270 0 2.830 2.340 201.854

Investerings-

jaar 01-01-2017 Investeringen

Desinves-

teringen 31-12-2017 Per jaar 2017 mnd 31-12-2017

Terugboeking

desinv. 01-01-2017

(22)