JAARVERSLAGGEVING 2020
te WADDINXVEEN
Waddinxveen, 11 juni 2021
Vereniging tot stichting en instandhouding van Ned. Herv.
Chr. scholen
INHOUDSOPGAVE
BESTUURSVERSLAG
JAARREKENING
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 BESTEMMING VAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020 GRONDSLAGEN
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2020
ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 BESTEMMING VAN HET ENKELVOUDIGE RESULTAAT ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
WNT
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
OVERIGE GEGEVENS
CONTROLEVERKLARING
BIJLAGEN
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 VAN DE BETHELSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 VAN DE REHOBOTHSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 VAN DE STICHTING BEHEER
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 VAN DE SCHOOLFONDS BETHELSCHOOL
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 VAN DE SCHOOLFONDS REHOBOTHSCHOOL
ONDERTEKENING
Naam Handtekening
JAARREKENING 2020
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020
ACTIVA Vaste activa
Materiële vaste activa 1.038.111 494.496
1.038.111
494.496
Vlottende activa
Vorderingen 728.430 341.570
Liquide middelen 1.146.457 1.213.019
1.874.887
1.554.589
Totaal 2.912.998 2.049.085
PASSIVA
Eigen vermogen 1.583.830 1.686.737
Voorzieningen 110.041 48.146
Kortlopende schulden 1.219.128 314.201
Totaal 2.912.998 2.049.084
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
2019 2020
Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken.
GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Baten
Rijksbijdragen 3.074.361 2.877.268 2.816.864
Overheidsbijdragen
en -subsidies overige overheden - 3.331 -
Overige baten 45.875 27.666 92.989
Totaal baten 3.120.236 2.908.265 2.909.854
Lasten
Personeelslasten 2.610.183 2.457.210 2.241.523
Afschrijvingen 121.777 91.997 75.041
Huisvestingslasten 221.893 186.050 17.289-
Overige lasten 269.292 219.215 268.087
Totaal lasten 3.223.146 2.954.472 2.567.361
Saldo baten en lasten 102.909- 46.207- 342.493
Financiële baten en lasten - - 10
RESULTAAT BOEKJAAR 102.909- 46.207- 342.503
BESTEMMING VAN HET GECONSOLIDEERDE RESULTAAT
Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2020 ad € -102909 als volgt te verdelen:
Algemene reserve 334
Bestemmingsreserves publiek 92.090-
Bestemmingsreserves privaat 6.551-
Bestemmingsfonds privaat 4.600-
Totaal 102.907-
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
2020 Begroting 2020 2019
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 102.909- 342.493
Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat:
- Aanpassingen voor afschrijvingen 121.777 75.041
- Mutaties van voorzieningen 61.894 144.155-
183.671
69.114-
Veranderingen in werkkapitaal:
- Mutaties vorderingen 386.860- 81.995-
- Mutaties kortlopende schulden 904.927 86.109
518.067
4.114
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties 598.829 277.493
Ontvangen interest - 10
Totaal - 10
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 598.829 277.503
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(des) Investeringen in materiële vaste activa 665.392- 72.851-
Mutaties overige financiële vaste activa - 49.341
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 665.392- 23.510-
Mutatie van liquide middelen 66.563- 253.993
2020 2019
GRONDSLAGEN Algemeen
De datum van opmaak van deze jaarrekening is:
Grondslagen voor de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast.
De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.
Consolidatie
In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de Vereniging tot Stichting en Instandhouding van Nederlands Hervormde Christelijke Scholen en alle rechtspersonen waarin zij meer dan de helft van het organisatorisch belang bezit.
De jaarrekening van Stichting Beheer Waddinxveen is geconsolideerd met de jaarrekening van eerder genoemde vereniging.
Belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva
De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag.
Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden.
Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode.
Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur de afschrijvingstermijn vastgesteld.
Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingstermijnen toegepast:
Jaren Jaren
Gebouwen en terreinen Audiovisuele hulpmiddelen 10
Permanente gebouwen 40 Inrichting speellokaal 20
Noodlokalen 15 Vloerbedekking 20
Houten berging 15 Overige inrichting 20
Dienstwoning 40 ICT 5
Terreinen 0 Bekabeling 20
Inventaris en apparatuur Onderwijsleerpakket
Leerlingensets 20 Leermethoden 8
Docentenset 10 Software bij methoden 8
Bureaustoelen - Overige materiële vaste activa
Schoolborden (krijt/white) 20 Vervoermiddelen 8
Kasten 20 Buitenspeeltoestellen en Rubber tegels 15
Overig 20 Betegeling schoolplein 15
Keukenapparatuur 10 Overige materiële vaste activa 15
Digitale schoolborden 8 Zonnepanelen -
De activiteiten van de instelling bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs.
11 juni 2021
Waardering van de woningen
Vlottende activa Vlottende vorderingen
De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.
Ministerie van OCW
Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2020-2021 dat betrekking heeft op 2020 en de in 2020 ontvangen bedragen.
Eigen vermogen Algemene reserve
De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.
Bestemmingsreserves publiek
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van publieke geld- stromen, waaraan het bestuur een bestemming heeft toegekend.
Bestemmingsreserves privaat
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen.
Bestemmingsfondsen privaat
Hieronder worden de bestemmingsfondsen opgenomen die gevormd zijn vanuit private middelen, waaraan een specifieke bestemming is toegekend door derden.
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud
Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de vereniging komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening ouderschapsverlof
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof.
Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 60% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst.
De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening jubileumuitkeringen
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag.
De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen.
Op grond van algemene ervaringscijfers is hiervoor een bedrag opgenomen van € 750 per FTE.
Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijging te realiseren en niet dienen voor eigen gebruik. Onder de vastgoedbeleggingen worden separaat onroerende zaken in aanbouw of ontwikkeling voor toekomstig gebruik als belegging opgenomen. Vastgoedbeleggingen worden in de balans gerubriceerd onder Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa. De eerste waardering van een vastgoedbelegging geschiedt tegen de verkrijgingsprijs, inclusief de transactiekosten. Na de eerste verwerking worden vastgoedbeleggingen gewaardeerd tegen historische kostprijs (minus cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen).
In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor
onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018, 2019 en 2020 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd toegepast en indien is gewaarborgd dat de voorziening groot onderhoud gedurende de planperiode niet op enig moment negatief wordt. Dit wordt ook voor deze onderwijsinstelling gevolgd.
Kortlopende schulden Vlottende schulden
De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode.
Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waarde-
veranderingen in de staat van baten en lasten, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Overlopende passiva
Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies.
OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben.
De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.
Personele lasten
De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen.
De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.
Pensioenen
De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. De dekkingsgraad per balansdatum is 93,2%. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
Boekwaarde
1-1-2020 Investeringen
Des-
investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde
31-12-2020 Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
Gebouwen en terreinen 12.613 2.960 9.653 310.514 3.501 315 316.350 318.346 1.996
Inventaris en apparatuur 697.877 378.890 318.987 331.930 27.955 71.208 551.755 934.513 382.758
Andere vaste
bedrijfsmiddelen 222.632 156.609 66.024 22.948 - 18.798 70.174 241.311 171.137
Niet aan de bedrijfsuitoefening
dienstbare activa 99.832 - 99.832 - - - 99.832 99.832 -
Totaal 1.032.955 538.458 494.496 665.392 31.456 90.321 1.038.111 1.594.002 555.891
Desinvesteringen
Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering
Gebouwen en terreinen 4.781 1.280 3.501
Inventaris en apparatuur 95.294 67.339 27.955
Andere vaste
bedrijfsmiddelen 4.270 4.270 -
Totaal 104.345 72.889 31.456
OZB en/of verzekerde waarde gebouwen en terreinen
OZB-waarde Bedrag Peildatum
Woning 304.000 1-1-2020
Totaal 304.000
Toelichting materiële vaste activa
Vorderingen
Debiteuren 9.476 14.735
OCW/EZ 135.755 124.902
Gemeenten en GR's 525.377 121.902
Overige vorderingen - 49.341
Overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten 56.719 28.669
Overige overlopende activa 1.102 2.021
Overlopende activa 57.821 30.690
Totaal 728.430 341.570
Materiële vaste activa
2020 2019
Onder de post Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa zijn de vastgoedbeleggingen opgenomen. Dit betreft de dienstwoning aan de Stationsstraat 19 welke in 1993 door de vereniging voor € 9.075 is overgedragen aan de Stichting Beheer Waddinxveen. In 1997 heeft een herwaardering plaatsgevonden naar de op dat moment geldende WOZ-waarde. De huidige boekwaarde bedraagt € 99.832. Op de woning wordt niet afgeschreven. In de staat van baten en lasten zijn € 7.940 aan huuropbrengsten opgenomen die direct verband houden met deze vastgoedbeleggingen.
Liquide middelen
Kasmiddelen 15 35
Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.145.307 1.212.138
Kruisposten 1.135 846
Totaal 1.146.457 1.213.019
Eigen vermogen
Resultaat
Overige mutaties
Algemene reserve
Algemene reserve 1.213.363 334 138.754- 1.074.943 1.213.363
1.074.943
Bestemmingsreserve (publiek)
Bestemmingsreserve incidentele loonkosten 2020 92.090 92.090- - -
Bestemmingsreserve huisvesting Bethelschool - 138.754 138.754 92.090
138.754
Bestemmingsreserve (privaat)
Bestemmingsreserve algemeen 6.144- 6.179- 171.760- 184.083-
Bestemmingsreserve huisvesting Bethelschool - 171.760 171.760
Bestemmingsreserve Stichting beheer 307.627 372- - 307.255 301.482
294.931
Bestemmingsfonds (privaat)
Schoolfondsen Rehobothschool 33.107 15.985 - 49.092
Schoolfonds, ouderbijdragen Bethelschool 24.162 9.907- - 14.255
Schoolfonds, overblijven Bethelschool 10.830 7.921- - 2.909
Schoolfonds, activiteiten Bethelschool 11.702 2.757- - 8.945 79.801
75.201
Totaal 1.686.737 102.907- - 1.583.830
Toelichting eigen vermogen
Voorzieningen
Stand per 1-1-
2020 Dotaties Onttrekkingen Vrijval
Stand per 31-12-2020
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
Personeelsvoorzieningen * 48.146 8.317 - 225 56.239 - 56.239
Voorziening voor groot onderhoud - 55.000 1.198 - 53.802 - 53.802
Totaal 48.146 63.317 1.198 225 110.041 - 110.041
* Personeelsvoorzieningen
Stand per 1-1-
2020 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per
31-12-2020 Kortlopende
deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar
Ouderschapsverlof 24.195 6.492 - - 30.686 - 30.686
Jubileumuitkering 23.952 1.825 - 225 25.552 - 25.552 48.146
8.317 - 225 56.239 - 56.239 Stand per 31-12-2020 Stand per 1-1-2020
2020 2019
De overige mutatie m.b.t. het eigen vermogen betreft de vorming van de bestemmingsreserve inzake de eigen bijdrage m.b.t. de nieuwbouw van de Bethelschool.
Kortlopende schulden
Crediteuren 285.263 110.307
Belastingen en premies sociale verzekeringen 105.807 88.923
Schulden ter zake van pensioenen 44.546 29.112
Kortlopende overige schulden 12.300 7.923
447.916
236.265
Overlopende passiva
Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ * 6.621 7.528
Vakantiegeld en -dagen 80.609 70.409
Schuld m.b.t. bouw Rehobothschool 683.982 0
Overlopende passiva 771.212 77.936
Totaal 1.219.128 314.201
* Verantwoording subsidies OCW/EZ (Model G)
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking
Omschrijving Kenmerk Datum
Lerarenbeurs 19/20 2019-2020 2019-2020
Lerarenbeurs 20/21 2020-2021 2020-2021
Subsidie zij-instroom 2020-2021 30-11-2020
G2. Verantwoording van subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag van de
toewijzing
Ontvangen t/m vorig verslagjaar
Totale kosten t/m vorig verslagjaar
Saldo per 1 januari verslagjaar
Ontvangen in verslagjaar
Kosten in verslagjaar
Te verrekenen per 31 december verslagjaar
niet van toepassing
Totaal - - - - - - -
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag van de
toewijzing
Ontvangen t/m vorig verslagjaar
Totale kosten t/m vorig verslagjaar
Saldo per 1 januari verslagjaar
Ontvangen in verslagjaar
Kosten in verslagjaar
Te verrekenen per 31 december verslagjaar
niet van toepassing
Totaal - - - - - - -
2020 2019
Toewijzing
Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond aankruisen wat van toepassing is
Toewijzing Toewijzing
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Rijksbijdragen
Rijksbijdrage OCW 2.804.622 2.604.709 2.563.105
Overige subsidies OCW
Geoormerkte OCW subsidies 31.790 10.884 6.424 Niet-geoormerkte OCW-subsidies 100.579 154.547 141.717
132.370
165.431 148.141
Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 137.370 107.128 105.618
Totaal
3.074.361 2.877.268 2.816.864Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden
Overige overheidsbijdragen - 3.331 -
Totaal
- 3.331 -Overige baten
Verhuur 16.588 6.000 14.240
Ouderbijdragen 7.003 - 31.441
Overige
Verenigingsbaten 1.956 - 45.532 Baten ten gunste van schoolfonds 8.468
Overige baten personeel - - 282
Overige 11.860 21.666 1.495
22.284
21.666 47.308
Totaal
45.875 27.666 92.9892020 Begroting 2020 2019
2020 Begroting 2020 2019
PersoneelslastenLonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
Lonen en salarissen 1.855.319 1.711.247 1.577.314
Sociale lasten 334.701 310.111 285.947
Premies Participatiefonds - - 1.044
Premies VFGS 65.169 58.729 54.463
Pensioenlasten 278.500 255.817 235.018
2.533.689
2.335.904 2.153.786
Overige personele lasten
Dotaties personele voorzieningen 8.092 - 9.621
Personeel niet in loondienst 6.672 11.000 12.597
Overige
(Na)scholingskosten 51.880 40.000 58.438 Kosten schoolontwikkeling/begeleiding 27.422 15.500 17.657 Kosten werving personeel 2.178 6.000 8.593 Kosten bedrijfsgezondheidszorg 5.720 9.500 3.203 Representatiekosten personeel 24.634 18.000 13.100
Overige 1.793 21.306 5.680
Totaal overige
113.626 110.306 106.672128.390
121.306 128.890
Af: uitkeringen 51.896- - 41.153-
Totaal
2.610.183 2.457.210 2.241.523Het aantal personeelsleden over 2020 bedroeg gemiddeld 35 FTE. (2019 33) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen 3.817 616 315
Inventaris en apparatuur 99.163 65.433 50.906
Andere vaste bedrijfsmiddelen 18.798 25.948 23.820
Totaal
121.777 91.997 75.041Huisvestingslasten
Huur 25.841 33.000 28.444
Onderhoud 18.382 14.250 17.183
Energie en water 39.606 25.500 23.754
Schoonmaakkosten 63.353 53.500 53.713
Belastingen en heffingen 5.937 2.500 2.070
Dotatie voorziening onderhoud 55.000 35.000 151.454-
Bewaking/beveiliging 8.839 8.300 7.449
Overige 4.936 14.000 1.553
Totaal
221.893 186.050 17.289-2020 Begroting 2020 2019
Overige lastenAdministratie- en beheerslasten
Administratie en beheer 43.761 42.115 38.214 Accountantslasten (controle jaarrekening) 3.557 6.500 5.021 Telefoon- en portokosten e.d 3.580 2.750 2.493
Kantoorartikelen 4.609 2.900 4.874
Verenigingslasten 8.136 - 4.650 Bestuurs-/managementondersteuning 336 - 8.066
Overige 31 100 -
64.010
54.365 63.318
Inventaris en apparatuur
Onderhoud inventaris/apparatuur 8.662 5.000 6.931 8.662
5.000 6.931
Leermiddelen
Onderwijsleerpakket 81.735 69.050 70.920
Computerkosten 44.617 34.000 30.883
Kopieer- en stencilkosten 13.700 12.500 14.583
Overige lasten 7.626 10.000 8.590
147.679
125.550 124.976
Overige
Kantinekosten 5.350 4.400 6.496
Cultuureducatie 10.372 8.000 8.241
Schoolkrant 2.240 4.200 4.604
Abonnementen 9.443 6.500 7.634
Verzekeringen 1.051 1.100 1.225
Medezeggenschapsraad - 1.500 1.335
Overige 20.484 8.600 43.326
48.942
34.300 72.862
Totaal
269.292 219.215 268.087Specificatie honorarium
Onderzoek jaarrekening 3.557 6.500 5.021
Accountantslasten
3.557 6.500 5.021Financiële baten en lasten
Rentebaten - - 10
Totaal
- - 10ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2020
ACTIVA Vaste activa
Materiële vaste activa 938.279 394.664
938.279
394.664
Vlottende activa
Vorderingen 922.882 354.939
Liquide middelen 916.341 990.937
1.839.223
1.345.877
Totaal 2.777.502 1.740.541
PASSIVA
Eigen vermogen 1.276.575 1.379.111
Voorzieningen 110.041 48.146
Kortlopende schulden 1.219.128 313.284
Totaal 2.777.502 1.740.541
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken.
2020 2019
ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Baten
Rijksbijdragen 3.074.361 2.877.268 2.816.864
Overheidsbijdragen
en -subsidies overige overheden - 3.331 -
Overige baten 37.789 27.666 85.049
Totaal baten 3.112.150 2.908.265 2.901.913
Lasten
Personeelslasten 2.610.183 2.457.210 2.241.523
Afschrijvingen 121.777 91.997 75.041
Huisvestingslasten 213.483 186.050 20.588-
Overige lasten 269.242 219.215 268.028
Totaal lasten 3.214.686 2.954.472 2.564.003
Saldo baten en lasten 102.536- 46.207- 337.910
RESULTAAT BOEKJAAR 102.536- 46.207- 337.910
BESTEMMING VAN HET ENKELVOUDIGE RESULTAAT
Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2020 ad € -102536 als volgt te verdelen:
Algemene reserve 334
Bestemmingsreserves publiek 92.090-
Bestemmingsreserves privaat 6.179-
Bestemmingsfonds privaat 4.601-
Totaal 102.536-
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
2020 Begroting 2020 2019
ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2020
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 102.536- 337.910
Aanpassingen voor:
- Afschrijvingen 121.777 75.041
- Mutaties voorzieningen 61.894
183.671
75.041
Veranderingen in werkkapitaal:
- Mutaties vorderingen 567.943-
- Mutaties kortlopende schulden 905.843
337.900
-
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties 419.035 412.951
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 419.035 412.951
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(des) Investeringen in materiële vaste activa 665.392-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 665.392- -
Mutatie van liquide middelen 246.357- 412.951
2020 2019
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS
Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
Boekwaarde
1-1-2020 Investeringen
Des-
investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde
31-12-2020 Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
Gebouwen en terreinen 12.613 2.960 9.653 310.514 - 315 316.350 318.346 1.996
Inventaris en apparatuur 697.877 378.890 318.987 331.930 - 71.208 551.755 934.513 382.758
Andere vaste
bedrijfsmiddelen 222.632 156.609 66.024 22.948 - 18.798 70.174 241.311 171.137
Totaal 933.123 538.458 394.664 665.392 - 90.321 938.279 1.494.170 555.891
Desinvesteringen
Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering
Gebouwen en terreinen 4.781 1.280 3.501
Inventaris en apparatuur 95.294 67.339 27.955
Andere vaste
bedrijfsmiddelen 4.270 4.270 -
Totaal 104.345 72.889 31.456
Toelichting materiële vaste activa
Vorderingen
Debiteuren 9.476 14.735
OCW/EZ 135.755 124.902
Gemeenten en GR's 525.377 120.985
Overige vorderingen 49.341
Overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten 56.719 28.669
Overige overlopende activa 195.554 16.307
Overlopende activa 252.273 44.977
Totaal 922.882 354.939
Liquide middelen
Kasmiddelen 15 35
Tegoeden op bank- en girorekeningen 915.192 990.057
Kruisposten 1.135 846
Totaal 916.341 990.937
Materiële vaste activa
2020 2019
2020 2019
Onder de post Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa zijn de vastgoedbeleggingen opgenomen. Dit betreft de dienstwoning aan de Stationsstraat 19 welke in 1993 door de vereniging voor € 9.075 is overgedragen aan de Stichting Beheer Waddinxveen. In 1997 heeft een herwaardering plaatsgevonden naar de op dat moment geldende WOZ-waarde. De huidige boekwaarde bedraagt € 99.832. Op de woning wordt niet afgeschreven. In de staat van baten en lasten zijn € 7.940 aan huuropbrengsten opgenomen die direct verband houden met deze vastgoedbeleggingen.
Eigen vermogen
Resultaat Overige
mutaties
Algemene reserve
Algemene reserve 1.213.363 334 138.754- 1.074.943
1.213.363
1.074.943
Bestemmingsreserve (publiek)
Bestemmingsreserve BAPO 92.090 92.090- - -
Bestemmingsreserve huisvesting Bethelschool - - 138.754 138.754 92.090
138.754
Bestemmingsreserve (privaat)
Bestemmingsreserve algemeen 6.144- 6.179- 171.760- 184.083-
Bestemmingsreserve huisvesting Bethelschool - - 171.760 171.760 6.144-
12.324-
Bestemmingsfonds (privaat)
Schoolfondsen Rehobothschool 33.108 15.984 - 49.092
Schoolfonds, ouderbijdragen Bethelschool 24.162 9.907- - 14.255
Schoolfonds, overblijven Bethelschool 10.830 7.921- - 2.909
Schoolfonds, activiteiten Bethelschool 11.702 2.757- - 8.945 79.802
75.201
Totaal 1.379.111 102.536- - 1.276.575
Toelichting eigen vermogen
Voorzieningen
Stand per 1-1-
2020 Dotaties Onttrekkingen Vrijval
Stand per 31-12-2020
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
Personeelsvoorzieningen * 48.146 8.317 - 225 56.239 - 56.239
Voorziening voor groot onderhoud - 55.000 1.198 - 53.802 - 53.802
Totaal 48.146 63.317 1.198 225 110.041 - 110.041
* Personeelsvoorzieningen
Stand per 1-1-
2020 Dotaties Onttrekkingen Vrijval
Stand per 31-12-2020
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
Ouderschapsverlof 24.195 6.492 - - 30.686 - 30.686
Jubileumuitkering 23.952 1.825 - 225 25.552 - 25.552 48.146
8.317 - 225 56.239 - 56.239
De overige mutatie m.b.t. het eigen vermogen betreft de vorming van de bestemmingsreserve inzake de eigen bijdrage m.b.t. de nieuwbouw van de Bethelschool.
Stand per 1-1-2020 Stand per 31-12-2020
Langlopende schulden
Stand per 1-1-2020
Aangegane leningen 2020
Aflossingen 2020
Stand per 31-12-2020
Looptijd > 1 jaar
Looptijd > 5
jaar Rentevoet
-
171.760 - 171.760 171.760 0,00%
Totaal - 171.760 - 171.760 - 171.760
Kortlopende schulden
Crediteuren 285.263 109.390
Belastingen en premies sociale verzekeringen 105.807 88.923
Schulden ter zake van pensioenen 44.546 29.112
Kortlopende overige schulden 12.300 7.923
447.916
235.348
Overlopende passiva
Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ * 6.621 7.528
Vakantiegeld en -dagen 80.609 70.409
Overlopende passiva 771.212 77.936
Totaal 1.219.128 313.284
* Verantwoording subsidies OCW/EZ (Model G)
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking
Omschrijving Jaar Kenmerk
Bedrag van toewijzing
Ontvangen t/m verslagjaar
niet van toepassing
Totaal - -
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving Jaar Kenmerk
Bedrag van
toewijzing Stand begin
verslagjaar Ontvangst in
verslagjaar Lasten in verslagjaar
Te verrekenen ultimo verslagjaar
niet van toepassing - -
Totaal - - - - -
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Omschrijving Jaar Kenmerk
Bedrag van toewijzing
Stand begin verslagjaar
Ontvangst in verslagjaar
Lasten in verslagjaar
Stand ultimo verslagjaar
Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar
niet van toepassing
Totaal - - - - - -
Schulden aan Vereniging tot Sticht. En
Instandhouding van Nederlands-Herv. Chr. Scholen in Waddinxveen
2020 2019
Toewijzing
Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond aankruisen wat van toepassing is
Toewijzing
Toewijzing
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Rijksbijdragen
Rijksbijdrage OCW 2.804.622 2.604.709 2.563.105
Geoormerkte OCW subsidies 11.790 10.884 6.424 Niet-geoormerkte OCW-subsidies 120.579 154.547 141.717
132.370
165.431 148.141
Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 137.370 107.128 105.618
Totaal
3.074.361 2.877.268 2.816.864Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden
Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies
Overige overheidsbijdragen - 3.331 -
Totaal
- 3.331 -Overige baten
Verhuur 8.500 6.000 6.300
Ouderbijdragen 7.003 - 31.441
Overige
Verenigingsbaten 10.426 - 45.532 Overige baten personeel - - 282
Overige 11.860 21.666 1.495
22.286
21.666 47.308
Totaal
37.789 27.666 85.0492020 Begroting 2020 2019
2020 Begroting 2020 2019
PersoneelslastenLonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten
Lonen en salarissen 1.855.319 1.711.247 1.577.314
Sociale lasten 334.701 310.111 285.947
Premies Participatiefonds - - 1.044
Premies VFGS 65.169 58.729 54.463
Pensioenlasten 278.500 255.817 235.018
2.533.689
2.335.904 2.153.786
Overige personele lasten
Dotaties personele voorzieningen 8.092 - 9.621
Personeel niet in loondienst 6.672 11.000 12.597
(Na)scholingskosten 51.880 40.000 58.438 Kosten schoolontwikkeling/begeleiding 27.422 15.500 17.657 Kosten werving personeel 2.178 6.000 8.593 Kosten bedrijfsgezondheidszorg 5.720 9.500 3.203 Representatiekosten personeel 24.634 18.000 13.100
Overige 1.793 21.306 5.680
Totaal overige
113.626 110.306 106.672128.390
121.306 128.890
Af: uitkeringen 51.896- - 41.153-
Totaal
2.610.183 2.457.210 2.241.523Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen 3.817 616 315
Inventaris en apparatuur 99.163 65.433 50.906
Andere vaste bedrijfsmiddelen 18.798 25.948 23.820
Totaal
121.777 91.997 75.041Huisvestingslasten
Huur 25.841 33.000 28.444
Onderhoud 9.972 14.250 13.884
Energie en water 39.606 25.500 23.754
Schoonmaakkosten 63.353 53.500 53.713
Belastingen en heffingen 5.937 2.500 2.070
Dotatie voorziening onderhoud 55.000 35.000 151.454-
Bewaking/beveiliging 8.839 8.300 7.449
Overige 4.936 14.000 1.553
Totaal
213.483 186.050 20.588-2020 Begroting 2020 2019
Overige lastenAdministratie- en beheerslasten
Administratie en beheer 43.761 42.115 38.214 Accountantskosten (controle jaarrekening) 3.557 6.500 5.021 Telefoon- en portokosten e.d 3.580 2.750 2.493
Kantoorartikelen 4.609 2.900 4.874
Verenigingslasten 8.136 - 4.650
Bestuurs-/managementondersteuning 336 - 8.066
Overige 31 100 -
64.010
54.365 63.318
Inventaris en apparatuur
Onderhoud inventaris/apparatuur 8.662 5.000 6.931 8.662
5.000 6.931
Leermiddelen
Onderwijsleerpakket 81.735 69.050 70.920
Computerkosten 44.617 34.000 30.883
Kopieer- en stencilkosten 13.700 12.500 14.583
Overige lasten 7.626 10.000 8.590
147.679
125.550 124.976
Overige
Kantinekosten 5.350 4.400 6.496
Cultuureducatie 10.372 8.000 8.241
Schoolkrant 2.240 4.200 4.604
Abonnementen 9.443 6.500 7.634
Verzekeringen 1.051 1.100 1.225
Medezeggenschapsraad - 1.500 1.335
Overige 20.435 8.600 43.268
48.892
34.300 72.803
Totaal
269.242 219.215 268.028Specificatie honorarium
Onderzoek jaarrekening 3.557 6.500 5.021
Accountantslasten
3.557 6.500 5.021OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
Verbonden partij, meerderderheidsdeelneming EUR Bedragen: x 1
Nr Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contract-
onderwijs Contract- onderzoek
Onroerende
zaken Overige Eigen vermogen 31-12-2020
Resultaat jaar
2020 Omzet Art. 2:403 BW
ja/nee
Deelname- percentage
Consolidatie ja/nee
Stg. Beheer Waddinxveen Stichting Waddinxveen nvt nvt ja nvt € 307.255 € 372 € 8.088 Nee 100% Ja
Verbonden partij, minderheidsdeelneming
Nr Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contract-
onderwijs Contract- onderzoek
Onroerende
zaken Overige Deelname-
percentage
1. Berséba Vereniging Utrecht nee nee nee n.v.t.
Verbonden partij met belang in bevoegd gezag
Nr Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contract-
onderwijs Contract- onderzoek
Onroerende
zaken Overige Deelname-
percentage niet van toepassing
Deze klassenindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld:
Gemiddelde totale baten 2
Gemiddeld aantal studenten 1
Gewogen aantal onderwijssoorten 1
Totaal aantal complexiteitspunten 4
Bedragen x € 1
Gegevens 2020
Functiegegevens Directeur Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0
Dienstbetrekking (ja/nee) ja Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 87.039 € 76.869
Beloningen betaalbaar op termijn € 13.698 € 12.375
Subtotaal € 100.737 € 89.245
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 119.000 € 119.000 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet
terugontvangen bedrag N.v.t. N.v.t.
Bezoldiging € 100.737 € 89.245
Gegevens 2019
Functiegegevens Directeur Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2019 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 Omvang dienstverband (fte) 1,0 1,0
Dienstbetrekking (ja/nee) ja Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 74.732 € 65.820
Beloningen betaalbaar op termijn € 12.255 € 10.642
Subtotaal
€ 86.988 € 76.463Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Vereniging tot stichting en instandhouding van Ned. Herv. Chr. scholen is berekend conform de WNT klassenindeling. Op grond van de criteria valt deze rechtspersoon in klasse A, daarmee bedraagt het bezoldigingsmaximum € 119000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Het individuele WNT-maximum vooor de leden van het toezichthoudend orgaan bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.
JWAJ Damsteeg PM Beens
WNT-verantwoording 2020 - Vereniging tot stichting en instandhouding van Ned. Herv. Chr. scholen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Vereniging tot stichting en instandhouding van Ned. Herv. Chr. scholen van toepassing zijnde regelgeving:
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
Gegevens 2020
Naam topfunctionaris Functie(s)
J.H. van den Bosch -Verbree Lid Afgetreden
W. Anker penningmeester
N. Matze - Noorlander secretaris
I.C. Hokke Lid
C. van der Kruijt Lid
M.C. de Rooij Lid
A.J. Poot Lid
L.C. Janse Voorzitter
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
De Rehobothschool is een investeringsverplichting aan gegaan inzake een verbouwing. De totale aanneemsom hiervan is: € 2.591.820,-. Het grootste gedeelde van dit bedrag wordt vergoed door de gemeente Waddinxveen. Het bestuur heeft besloten om maximaal € 300.000 bij te dragen uit de (publieke) reserves.
Met de medewerkers zijn geen geformaliseerde afspraken gemaakt inzake niet opgenomen duurzame inzetbaarheidsuren, zoals bedoeld in artikel 8 van de cao.
