Jaarrekening 2017 Algemene Ledenvergadering 20 april 2018

(1)

Jaarrekening 2017

Algemene Ledenvergadering 20 april 2018

(2)

Inhoud

Het bestuur ... 3

Financiële toelichting op hoofdlijnen ... 4

Voorstel bestemming resultaat ... 7

Balans per 31 december 2017 ... 8

Winst- en verliesrekening over 2017 ... 9

Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling ...10

Toelichting op de balans ...11

Toelichting op de winst- en verliesrekening ...13

(3)

(4)

Financiële toelichting op hoofdlijnen

Resultaat

Het boekjaar 2017 is afgesloten met een positief resultaat van € 12.386. Dit is beduidend minder dan de afgelopen jaren waarbij winstcijfers van tussen de € 30.000 en € 50.000 gewoon waren. Dit heeft alles te maken met het verscherpte debiteurenbeheer dat mede op verzoek van de A.L.V. van mei 2017 is ingesteld. Het is in dit boekjaar nodig

gebleken om al ongeveer € 10.000 aan definitief oninbare vorderingen van vòòr 2017 af te boeken. Tevens is een voorziening dubieuze debiteuren getroffen die met ongeveer

€ 25.000 drukt op het resultaat 2017. Rekening houdend met deze bijzondere ontwikkelingen kan gesteld worden dat het reguliere bedrijfsresultaat wel conform voorgaande jaren is geweest. Het resultaat 2017 weerspiegelt daarmee niet de

werkelijke situatie over 2017 net als we ons bij de resultaten over eerdere jaren iets te veel hebben rijk gerekend. Met de nu getroffen voorziening is de situatie

genormaliseerd. Onder het kopje debiteuren wordt hier verder op ingegaan.

Omzet

De omzet 2017 blijft ten opzichte van 2016 wat achter. In 2017 bedroeg de omzet

€ 171.619 wat ca. € 11.000 lager is dan het jaar er voor. Zoals hierboven reeds vermeld komt dit vooral door het definitief afboeken van ca. € 10.000 aan oninbare vorderingen.

De omzet van de kantine is daarentegen voor het tweede opeenvolgende jaar gestegen.

De scherpe daling uit de jaren 2014 en 2015 lijkt daarmee omgebogen. Wel is de inkoop voor de kantine ietsje meer dan evenredig meegestegen waardoor er licht is ingeteerd op de marge. De nieuwe barcommissie heeft aangekondigd een onderzoek te doen naar verhouding tussen in koop en verkoop voor alle producten.

De omzet van het roeien stijgt voor het vierde jaar op rij. Met een groei van 11% wordt nu ruim € 2.400 aan roeiomzet gerealiseerd (dit is puur de roeibijdrage en behoudens de contributie).

Kosten

Los van het treffen van een voorziening dubieuze debiteuren is 2017 op gebied van uitgaven een relatief rustig jaar geweest. Er zijn geen grote afwijkingen ten opzichte van de begroting geweest. De kosten voor gas en elektra waren onderwerp van discussie bij de bespreking in de A.L.V. van de jaarrekening 2016. De cijfers blijven fluctueren

waarbij geldt dat de uitkomsten van de elektra beduidend normaler lijken dan die over 2016. Dit zal blijvend worden gevolgd.

100

123

136

126

104

123 100 102

114 115

105

86

150

113

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Kosten gas en elektra (2011=100)

Gas Electra

(5)

Jaarverslag 2017 WV De Schinkel Pagina 5 ALV 20 april 2018

Investeringen

In 2017 zijn de volgende investeringen gedaan:

 In gebouwen en steigers:

o Hoofdsteiger van de poort langs de kantine (vervanging), € 22.964,21, afschrijvingstermijn 20 jaar.

 In inventaris:

o Friteuse (vervanging), € 856,68, afschrijvingstermijn 5 jaar;

o Stalen steigerringen (nieuwe aanleg), € 504,84, afschrijvingstermijn 5 jaar;

o Trailer GIG, (nieuwe aanschaf), € 4.840, afschrijvingstermijn 5 jaar.

Debiteurenbeheer

In 2017 was in de Voorjaars A.L.V. terecht veel discussie over de grote hoeveelheid nog openstaande debiteuren. Het bestuur heeft toen aangegeven dat ze hier actie zou opzetten en de schuldenaren zou gaan aansporen tot betalen. Dit heeft geresulteerd dat de totale openstaande debiteuren in deze jaarrekening beduidend lager zijn dan vorig jaar: € 36.102 vs. € 69.416. Zonder de nieuwe vorderingen uit 2017 is de uitstaande

€ 69.416 zelfs teruggebracht naar € 24.970.

Specificatie te ontv. contributies en stallinggelden naar ouderdom: 31-dec-17 31-dec-16

Te ontvangen nota's uit 2012 en ouder 3.893 5.422

Te ontvangen nota's uit 2013 4.416 4.756

Te ontvangen nota's uit 2017 11.131 0

Saldo te ontvangen per 31 december 36.102 69.416

Deze terugloop is ten dele een resultante van de eerder vermelde afboeking van ca.

€ 10.000 maar het merendeel is dus daadwerkelijk betaald. Dit is ook zichtbaar op de balans van de vereniging: een verschuiving van vorderingen naar liquide middelen.

Bovenstaande tabel maakt ook duidelijk dat er nog steeds (erg) oude posten open staan en dat het invorderen juist op de oudste posten relatief het traagst verloopt. Te vrezen valt dat in deze oudere posten nog een flinke hoeveelheid afgeboekt zal moeten worden.

Daarom heeft het bestuur gekozen om een standaardwerkwijze te introduceren voor het voorzien van dubieuze debiteuren. Hiermee wordt voorkomen dat de oninbaarheid van vorderingen automatisch resulteert in tegenvallers. Voortaan zal bij de jaarrekening:

• Van alle vorderingen die meer dan 30 maar minder dan 183 dagen na de vervaldatum open staan zal een percentage van 25% voorzien worden;

• Van alle vorderingen die meer dan 730 na de vervaldatum open staan zal een percentage van 100% voorzien worden.

Dit betekent niet dat de facturen niet meer of maar gedeeltelijk betaald hoeven te

worden. Het bestuur gaat onverminderd door met het najagen van facturen en de eerste dossiers zullen binnenkort uit handen worden gegeven aan een incassobureau. Met deze objectieve methodiek kiest het bestuur alleen wel voor meer zekerheid en realiteit.

De methodiek, ook gebruikt bij bedrijfsleven en bijvoorbeeld de gemeente Amsterdam, is

(6)

erg voorzichtig wat maakt dat de kans op meevallers beduidend groter is dan dat de voorziening niet voldoet.

Voor 2017 ziet de voorziening er dan als volgt uit:

Specificatie Voorziening oninbare contributies en stallinggelden:

Categorie % voorzien Tot. Categorie Tot. Voorzien

<30 dagen na verval 0% 6.145 - 30-183 dagen 25% 2.883 721 183-365 50% 3.222 1.611 365-730 75% 5.137 3.853

>730 dagen na verval 100% 18.715 18.715

Totaal 36.102 24.900

Betaalgedrag

Ondanks dat de achterstanden in het debiteurenbeheer snel worden ingelopen, blijft het natuurlijk ongewenst dat leden niet betalen of pas betalen bij herinneringen. Een

vergelijking tussen het betaalgedrag van de leden over de jaren 2016 (geen

herinneringen) en 2017 (wel herinneringen) laat een verbetering zien maar ook weer geen spectaculaire. Ook in 2017 werd ruim een kwart van de facturen niet of niet op tijd betaald.

De inning van contributies in 2018 laat helaas ook geen ander beeld zien. Dat betekent dat het debiteurenbeleid nog altijd veel werk zal betekenen en het geheel kwetsbaar blijft. Ook het voornemen van het bestuur om meer met automatische incasso’s te gaan werken, zal hier beperkt in veranderen. Het is helaas een gegeven dat juist de slechtste betalers zich vaak het moeilijkst laten verleiden tot het afgeven van een machtiging.

BTW

Het boekjaar 2017 was ook in een ander licht een bijzonder jaar voor De Schinkel. Het was het jaar waarin de vereniging voor een deel BTW-plichtig is geworden. De

introductie van deze ingewikkelde regelgeving (die bij invoering zelfs bij de Belastingdienst niet geheel duidelijk was) is relatief goed gegaan. Er zijn rond de zomerstalling veel correctiefacturen nodig geweest en rond de BTW op elektra is een foutje gemaakt. Maar naast deze kinderziekten zijn er geen grote

implementatieproblemen geweest.

Betaalgedrag 2016

Niet betaald Niet op tijd betaald Op tijd betaald

Betaalgedrag 2017

Niet betaald Niet op tijd betaald Op tijd betaald

(7)

Voor 2017 geldt dat 32% van onze omzet is vrijgesteld van BTW vanwege de

sportvrijstelling, 28% van onze omzet met BTW moet worden belast maar valt onder de vrijstelling van fondsenwerving en uiteindelijk 40% van onze omzet is met BTW belast.

Op basis van deze cijfers mogen wij ruim 55% van onze betaalde BTW die niet direct is toe te wijzen aan een belaste of onbelaste activiteit aftrekken van de ons af te dragen BTW. Daardoor hebben we van de af te dragen BTW van € 14.514,28 een bedrag mogen aftrekken van € 8.511,12 waardoor we netto (en afgerond) € 6.003 aan BTW hebben moeten afdragen. Dit is iets gunstiger uitgepakt dan hetgene dat bij de invoering werd gedacht.

BTW op levering elektra

Er is ook gedacht dat de levering van elektriciteit BTW-plichtig was maar dat is niet het geval.

De levering van elektra valt namelijk onder de vrijstelling van fondsenverwerving.

Motorbootbezitters hebben daardoor in 2017 ten opzichte van de zeilboters € 5 per seizoen te veel betaald. In totaal gaat het dan netto om € 260,-. Er is niet voor gekozen om dit te crediteren vanwege het vele werk dat hier bij hoorde en het late tijdstip waarop dit was uitgekristalliseerd. Ter compensatie zal aan de betreffende motorbootbezitters een rode barkaart per betaald seizoen worden aangeboden.

Voorstel bestemming resultaat

Aan uw vergadering wordt voorgesteld om het resultaat van € 12.386 toe te voegen aan de verenigingsreserve.

(8)

Balans per 31 december 2017

(na voorgestelde resultaatbestemming) (in euro’s)

Activa 31 december 2017 31 december 2016

Vaste activa

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 244.774 243.867

Inventaris 11.359 11.006

256.132 254.873

Vlottende activa Vorderingen

Overige vorderingen

Voorziening dubieuze debiteuren

47.383 -24.900

81.728 -254

22.484 81.474

Liquide middelen 285.920

235.883

564.536 572.230

Passiva 31 december 2017 31 december 2016

Eigen vermogen

Overige reserves

Resultaat afgelopen boekjaar

536.975 12.386

493.440 43.535

549.361 536.975

Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen 0 23.050

23.050

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers 6.701 8.477

Overige schulden BTW-afdracht

3.887 4.587

3.728 0

15.175 12.205

564.536 572.230

(9)

Winst- en verliesrekening over 2017

(in euro’s)

2017 2016

Netto omzet 171.619 183.074

Kostprijs van de omzet 30.044 27.458

Bruto omzetresultaat 141.575 155.616

Huisvestingskosten 51.331 57.506

Exploitatiekosten 4.113 7.943

Kantoorkosten 11.454 13.179

Verkoopkosten 916 125

Algemene kosten 11.055 7.456

Afschrijvingen op immateriële en materiële

vaste activa 27.906 27.503

Som der bedrijfslasten 106.795 113.712

Bedrijfsresultaat 34.800 41.904

Overige opbrengsten 1.372 1.406

Rentebaten 186 555

Rentelasten 673 -330

2.231 1.631

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 37.031 43.535

Bijzondere lasten -24.645

Netto resultaat 12.386 43.535

(10)

Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggevings- en overige wettelijke bepalingen. De

jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen

noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Grondslagen voor het resultaat

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.

Netto omzet

Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Opbrengsten uit de levering van goederen en diensten worden verwerkt in het verslagjaar waarin de ontvangen opdracht voltooid is.

Kosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

(11)

Toelichting op de balans

(in euro’s)

Materiële vaste activa Gebouwen

en terreinen

Inventaris Totaal

1 januari 2017

Nieuwwaarde 427.457 134.038 561.495

Cumulatieve afschrijvingen -183.590 -123.032 -306.622

Boekwaarde 243.867 11.006 254.873

Mutaties 2017

Investeringen 22.964 6.202 29.166

Afschrijvingen -22.057 -5.849 -27.906

907 353 1.260

31 december 2017

Nieuwwaarde 450.421 140.239 590.660

Cumulatieve afschrijvingen -205.647 -128.881 -334.528

Boekwaarde 244.774 11.359 256.132

Afschrijvingspercentages 3,33 - 5,00% 20,00%

Liquide middelen 31-dec-17 31-dec-16

ING De Schinkel 116.995 49.373

ING kantine 7.194 3.513

Spaarrekening kantine 37.015 36.942

Spaarrekening De Schinkel 116.946 141.464

Kas De Schinkel 5.816 3.005

Kas kantine 1.954 1.586

285.920 235.883

Reserve onverdeeld resultaat 2017 2016

Stand per 1 januari 536.975 493.440

Winst over het boekjaar 12.376 43.535

Stand per 31 december 549.351 536.975

(12)

Langlopende schulden 31-dec-17 31-dec-16

Totaal Totaal

Lening stichting financiering bouw sportaccommodaties

Hoofdsom 46.100 46.100

Aflossing voorgaande jaren -23.050 -21.898

Stand per 1 januari 23.050 24.203

Aflossing -23.050 -1.153

Stand per 31 december

0 23.050

Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in 2005. De lening is versneld afgelost.

Overige schulden 31-dec-17 31-dec-16

Ontvangen borg sleutels hek 3.608 3.608

Nog te betalen rente en bankkosten 280 120

3.887 3.728

(13)

Toelichting op de winst- en verliesrekening

(in euro’s)

Netto omzet 2017 2016

Contributies, stalling en liggelden 126.117 140.060

Donateurs 1.096 1.914

Kantine-opbrengsten 36.881 33.916

Verhuur ark 4.218 3.802

Advertentie inkomsten 874 1.196

Inkomsten roeien 2.432 2.186

171.619 183.074

Huisvestingskosten

2017 2016

Huurkosten 13.562 13.562

Gas, water & elektra 11.325 16.434

Schoonmaak- en afvalkosten 6.389 6.626

Verzekering onroerend goed 7.733 7.249

Belasting e.d. onroerend goed 9.055 2.719

Overige huisvestingskosten 3.268 10.916

51.331 57.506

De gemeentelijke belastingen over 2016 zijn door de gemeente pas in 2017 opgelegd en betaald.

Daartegenover staat dat er in 2017 beduidend minder onderhoud nodig is geweest aan de gebouwen en terreinen.

Exploitatiekosten

2017 2016

Reparatie en onderhoud machines

2.932 5.812

Brandstof machines

280 218

Hulpmaterialen en kleine inventaris/gereedschappen

901

1.913

4.113 7.943

Kantoorkosten

2017 2016

Kosten kantoorartikelen

92 172

Telecommunicatiekosten

781 1.076

Drukwerk

2.940 3.717

Verzend- en bezorgkosten 1.281 1.067

Abonnement en contributie 5.185 5.187

Reparatie en onderhoud inventaris 1.176 1.960

11.454 13.179

(14)

Algemene kosten 2017 2016

Administratieve lasten 0 18

Zakelijke verzekeringen 4.266 4.339

Bankkosten 848 486

Overige kosten 5.941 2.613

11.065 7.456

De overige kosten vallen in 2017 hoger uit vanwege de uitgaven aan de nieuwe website.

Overige bedrijfsopbrengsten

2017 2016

Diverse overige opbrengsten

345 380

Opbrengst loterij

317 366

Opbrengst veiling

701 605

Opbrengst verhuur Cornelia

10 55

1.373 1.406