• No results found

WEST MAAS EN WAAL

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "WEST MAAS EN WAAL "

Copied!
31
0
0

Bezig met laden.... (Bekijk nu de volledige tekst)

Hele tekst

(1)

LOGOPEDISCHE DIENST MAAS EN WAAL

PROGRAMMAREKENING 2012

DEELNEMENDE GEMEENTEN:

BEUNINGEN

WEST MAAS EN WAAL

WIJCHEN

(2)
(3)

Inhoud

Voorwoord ... 5

Programma 1: Logopedie ... 7

Paragraaf 1: Algemene dekkingsmiddelen ...11

Paragraaf 2: Meerjarenraming 2012 t/m 2015 ...12

Paragraaf 3: Weerstandsvermogen ...13

Paragraaf 4: Verbonden partijen ...14

Paragraaf 5: Bedrijfsvoering ...15

Financieel Jaarverslag 1. Waarderingsgrondslagen...18

2. Resultaat 2012 ...19

3. Balans ...20

4. Rekening van lasten en baten ...23

5. Toelichting op de rekening van lasten en baten ...24

6. Bijdrage deelnemende gemeenten ...26

7. Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...27

8. Gebeurtenissen na balansdatum ...28

Bijlage 1:. Verklaring verschillen ...29

(4)
(5)

Voorwoord

Voor u ligt de programmarekening van de Logopedische Dienst Maas en Waal (LPD).

De gemeenten Beuningen, West Maas en Waal en Wijchen nemen deel aan de gemeenschappelijke regeling logopedische Dienst Maas en Waal.

De gemeente Wijchen voert de regeling uit.

De controle van de jaarrekening wordt uitgevoerd door de accountant van de gemeente Wijchen, accountantskantoor Ernst & Young.

Alleen de paragrafen, die van toepassing zijn, zijn in deze programmarekening opgenomen.

(6)
(7)

Programma 1: Logopedie

Belang spraak- en taalontwikkeling

De eerste levensjaren van een kind zijn van groot belang voor de ontwikkeling en daarmee de kansen op ontplooiing, zelfvertrouwen en maatschappelijke participatie. Een goede spraak 1 - en taalontwikkeling 2 zijn daarbij cruciaal. De communicatieve ontwikkeling is

noodzakelijk aangezien school en maatschappij zeer verbaal zijn ingesteld en daarom goede mondelinge (en schriftelijke) communicatieve vaardigheden vereisen. Het kind met een zwakke of gestoorde mondelinge communicatie wordt belemmerd in zijn/haar emotionele, sociale en cognitieve ontwikkeling (Goorhuis,1994).

Na de voorbereiding in de voortalige periode van 0-1 jaar vindt de verdere taalontwikkeling grotendeels plaats in de leeftijd van 1-5 jaar met een verdere differentiatie in de

schoolperiode. Wanneer een taalstoornis op 6-jarige leeftijd niet is verholpen, is er meestal sprake van een blijvende taalstoornis met alle negatieve gevolgen voor het verloop van schoolprestatie, gedrag en latere mogelijkheden in de maatschappij. De taalstoornis kan daarmee tot achterstanden leiden op een breed gebied. (o.a. Goorhuis en Schaerlaekens, 1994). Kinderen met stoornissen in de spraak- of taalontwikkeling behoren daarom tot een in hun totale ontwikkeling bedreigde groep. Zij hebben in termen van de definitie van de World Health Organisation een belangrijk gezondheidsprobleem. Gezondheid is volgens de WHO meer dan afwezigheid van ziekte of gebrek.” Het is een toestand van volledig lichamelijk, geestelijk en sociaal welzijn “(WHO, 1948).

Het tijdig signaleren van spraak- en taalstoornissen met daarop volgend een adequate diagnostiek en -indien nodig- interventie is daarom van essentieel belang (TNO, 1998).

Indien de stoornis op latere leeftijd ontdekt wordt brengt dit een langduriger en kostbaarder zorgtraject met zich mee. Een aantal stoornissen is bovendien op latere leeftijd moeilijker of niet meer te behandelen (NVLF).

Preventieve logopedie

Het instrument bij uitstek in de aanpak van spraak- en taalachterstand is de logopedie 3 . De (preventieve) logopedist is deskundig in het vroegtijdig opsporen van spraak- en

taalstoornissen, in het adviseren bij spraak- en taalstimulering en in het doorverwijzen naar de curatieve logopedie voor behandeling. Het doel van de logopedische interventie is dat stem-, spraak-, taal- en/of gehoorstoornissen zoveel mogelijk worden voorkomen, zodat leerlingen komen tot een zo optimaal mogelijke mondelinge communicatieve ontwikkeling.

Vaak komen verschillende spraak-/taalstoornissen naast elkaar voor en veroorzaken of beïnvloeden zij elkaar. Logopedisten zijn er op getraind deze stoornissen op te sporen en te behandelen.

De logopedist draagt vanuit haar paramedische deskundigheid bij aan de ondersteuning van het primaire leerproces van het onderwijs en daarmee ook aan de zorgverbreding van de school.

Relatie met Onderwijsachterstandbeleid e.d.

Er is inmiddels brede overeenstemming over de ontwikkelingsstimulering op jonge leeftijd.

Vanuit onder meer het Onderwijs Achterstandenbeleid en -als onderdeel daarvan- het beleid

1

Spraakontwikkeling betreft de ontwikkeling van het klanksysteem van een taal d.w.z. het leren waarnemen en produceren van klanken zoals die in een bepaalde taal bestaan.

2. Onder taalontwikkeling wordt verstaan: de ontwikkeling van de woordenschat en het verwerven van inzicht in het hanteren van grammaticale en communicatieve regels.

3

Logopedie is een paramedisch beroep, dat zich via vroegtijdige onderkenning en interventie enerzijds en voorlichting anderzijds richt op de gebieden taal, spraak, mondgewoonten, gehoor, stotteren, stem en communicatieve vaardigheden.

Logopedie geniet titelbescherming op grond van artikel 34 van de Wet BIG (Beroepen Individuele Gezondheidszorg). In de wet BIG staat het deskundigheidsgebied van de logopedist beschreven.

De logopedist is gehouden aan de wet- en regelgeving voor de uitoefening van het beroep. Dit waarborgt de kwaliteit van de

logopedische beroepsuitoefening.

(8)

gericht op Voor- en Vroegschoolse Educatie 4 (VVE) is het accent binnen het preventief jeugdbeleid steeds meer verlegd naar de primaire preventie en naar de voor- en

vroegschoolse periode. Taalstimulering is daarbij één van de belangrijkste peilers van het beleid geworden, zowel op rijks- als op gemeentelijk niveau. Er is onlangs in de Tweede Kamer gediscussieerd over het verlagen van de leerplichtige leeftijd om het aantal kinderen met taalproblemen in het onderwijs te verkleinen en er is in dit verband gesproken over een kleutertoets. Zoals vermeld, is logopedie van grote betekenis voor de bestrijding van

taalachterstand, met name in de voor- en vroegschoolse periode. Logopedie heeft daarmee een duidelijke functie in de uitvoering van beleid in het kader van de VVE en de

ontwikkelingen rond onder meer de Brede School. In dit kader is er binnen de Logopedische dienst Maas & Waal naast de werkzaamheden op de basisschool veel aandacht voor de mogelijkheden van primaire preventie op de consultatiebureaus, de kinderopvang en peuterspeelzalen.

Tot slot: Naar verwachting zal de groep kinderen die logopedische begeleiding nodig heeft binnen het reguliere basisonderwijs steeds verder toenemen. In het kader van Weer Samen Naar School zullen immers steeds meer kinderen die speciale zorg nodig hebben, binnen het reguliere basisonderwijs blijven. De signalering van zorgkinderen in dit kader vindt plaats in de kleutergroepen, waarbij de logopedisten een ondersteunende en adviserende rol ten aanzien van het schoolteam hebben.

Het doel van de logopedische interventie is dat stem-, spraak-, taal- en/of gehoorstoornissen zoveel mogelijk worden voorkomen, zodat leerlingen komen tot een zo optimaal mogelijke mondelinge communicatieve ontwikkeling. Dit doel wordt bereikt door het vroegtijdig opsporen van stem-, gehoor- ,spraak- en taalstoornissen, het adviseren, controleren en zo nodig doorverwijzen naar de curatieve logopedie voor behandeling.

Instrumenten die hiervoor gebruikt worden: geven van voorlichting aan ouders, verzorgers, leerkrachten, consultatiebureauartsen en –verpleegkundigen en peuterspeelzaalleidsters en het verrichten van screening, onderzoek en controles bij kinderen van 0-12 jaar.

Activiteiten gericht op 0-4 jarigen:

1. huisbezoek:

2. maandelijks inloopspreekuur op het consultatiebureau.

3. ouderavonden peuterspeelzaal en kinderdagverblijf 4. ontwikkelen folders en uitreiken oefenmateriaal.

5. deskundigheidsbevordering: Cursus peuterspeelzaalleidsters en leidsters kinderdagverblijf (5 avonden).

6. bezoek peuterspeelzalen: observatie groep, gelegenheid voor psz-leidster voor consultatief overleg.

7. wekelijks telefonisch spreekuur

8. overleg met cb-artsen en verpleegkundigen in de vorm van bijeenkomsten en schriftelijke rapportage.

9. organisatie peutermaand Wijchen in samenwerking met andere instanties.

10. een informatieve website is in ontwikkeling (www.logopedischedienst.nl)

4

Voor- en vroegschoolse educatie: om taalachterstanden/-problemen bij risicogroepen het hoofd te kunnen bieden is in 2000

de regeling VVE in het leven geroepen. Deze regeling biedt gemeenten de mogelijkheid om kinderen op jonge leeftijd mee te

laten doen aan educatieve programma’s. Deze starten in de voorschoolse periode (kinderopvang/peuterspeelzaal) en lopen

door tot in de eerste 2 groepen van het basisonderwijs. Doel van de regeling is het verbeteren van de startcondities voor

risicoleerlingen.

(9)

Activiteiten gericht op 4 tot 12 jarigen (schoolse periode) Op school worden de volgende taken verricht:

1. screening vijfjarigen: uitgebreide (deels genormeerde) logopedische screening spraak, taal, gehoor, vloeiendheid, nasaliteit, afwijkende mondgewoonten en stem. Gevolgd door de auditieve screening; voortkomende uit het dyslexie protocol worden alle oudste kleuters gescreend op auditieve vaardigheden.

2. controles:

3. onderzoek: (4-12 jaar) nav screening of op verzoek leerkrachten, ouders, schoolarts en/of verpleegkundige. Deze onderzoeken vinden altijd plaats op school.

4. Oudergesprekken

5. Verwijzingen via huisarts naar vrijgevestigde logopedisten of multidisciplinair team ziekenhuis.

6. vroegtijdige interventie: in een vroeg stadium of bij lichtere logopedische stoornissen kan begeleiding in de vorm van maximaal 6 oefenstappen erger voorkomen. Goed voorbeeld is de auditieve interventie bij kinderen met risicofactoren dyslexie in het kader van de voorschotbehandeling.

7. verzorgen van informatieavonden voor ouders.

8. geven van adviezen, tips en ontwikkelen van oefenmateriaal voor leerkrachten ( te gebruiken in de klas) en ouders.

Verantwoording

Naar schatting 5% van alle peuters en kleuters in Nederland hebben problemen met hun taal. Een taalachterstand op jonge leeftijd waarbij niet adequaat en tijdig wordt ingegrepen kan ernstige gevolgen hebben voor de taalontwikkeling en leerprestaties op schoolleeftijd.

Reeds op jonge leeftijd heeft de achterstand ook daadwerkelijk gevolgen voor het gedrag en de kwaliteit van leven van het kind. Taalontwikkeling speelt dus een uiterst belangrijke rol in de totale ontwikkeling van een kind.

Sommige kinderen beginnen hun schoolcarrière met een achterstand. Deze achterstand hangt samen met diverse omgevingsfactoren, waaronder economische, sociale en culturele factoren, die samen invloed hebben op de ontwikkelingskansen van een kind.

Het is voor de kinderen zelf en voor de samenleving als geheel van groot belang dat kinderen hun capaciteiten ten volle kunnen benutten.

Vroegtijdige interventie van de logopedist draagt er toe bij het beste uit elk kind te halen en hen meer mogelijkheden te bieden hun talenten te ontwikkelen. Immers taal is voorwaarde voor lezen, lezen is voorwaarde voor leren en leren is voorwaarde voor toekomstkansen.

Wij zijn er voorstander van om achterstand in een zo vroeg mogelijk stadium te ontdekken en de juiste interventies te doen.

De logopedische activiteiten dienen gericht te zijn op het in een zo vroeg mogelijk stadium signaleren van defecten in de spraak- en taalontwikkeling van de kinderen (secundaire preventie) en op het voorkomen van problemen en stoornissen op het gebied van de

communicatieve ontwikkeling (primaire preventie). Aan de hand van deze doelstelling wordt

bereikt dat een behandeling in korte tijd, met geringe inspanning en met beperkte middelen

tot een maximaal resultaat leidt.

(10)

Om deze doelstelling te bereiken zal de inspanning gericht moeten worden op zowel de primaire als de secundaire preventie.

Preventieve logopedie Activiteiten Primaire preventie

Gericht op intermediairen en het publiek

1. Collectieve voorlichting over communicatie en logopedische stoornissen.

2. Beleidsadvisering naar verschillende organisaties.

Secundaire preventie Individu gericht

3. Logopedische screening 5-jarigen 4. Groepsobservatie peuterspeelzaal 5. controles

6. onderzoek 7. advies 8. verwijzing

9. vroegtijdige interventie

10. consultatie door intermediairen Ontwikkeling,

kwaliteitsbevordering en organisatie

11. Profilering

12. Kwaliteitsbevordering 13. Organisatie

De logopedische activiteiten vinden voornamelijk plaats in de voor- en vroegschoolse periode (0-9 jarigen). De 9 – 13 jarigen, worden op consulterende en adviserende wijze (op aanvraag) gevolgd.

In schooljaar 2010-2011 is er gestart met de groepsobservatie op alle peuterspeelzalen.

(11)

Paragraaf 1: Algemene dekkingsmiddelen

Dit hoofdstuk geeft een overzicht van het algemene dekkingsmiddel. Het betreft de bijdrage van de deelnemende gemeenten in het nadelig saldo van de begroting.

De bijdrage wordt berekend op basis van het aantal inwoners van het voorafgaande jaar.

Ingevolge artikel 24, lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling, Logopedische Dienst, Maas en Waal, worden de kosten, rekening houdende met andere inkomsten, over de deelnemende gemeenten verdeeld naar rato van het aantal inwoners per 1 januari van het voorafgaande dienstjaar.

Als grondslag voor de bijdrage der deelnemende gemeenten 2012 geldt het aantal inwoners per 1 januari 2011.

Het nadelig saldo dat gedekt moet worden door de deelnemende gemeenten bedraagt

€ 385.213. Dit is inclusief € 125.000 reorganisatiekosten.

De kosten per inwoner bedragen exclusief reorganisatiekosten € 260.213 : 84.339 inwoners

= € 3,0853

De kosten per inwoner bedragen voor de reorganisatiekosten € 125.000 : 84.339 inwoners =

€ 1,4821

De kosten per inwoner bedroegen in:

2008: € 3,6647 2009: € 3,3305 2010: € 3,4548 2011: € 3,3949

2012: € 3,0853 exclusief reorganisatiekosten; € 4,5674 inclusief reorganisatiekosten

Hieronder volgt een overzicht van de ten laste van elk der deelnemende gemeente komende kosten:

(bedragen in €)

Gemeente

Aantal inwoners

2011

Verschuldig de bijdrage

2012

Betaald voorschot

2012

Nog te ontvangen

Beuningen 25.516 116.543 86.452 30.091

West Maas en Waal 18.303 83.598 62.013 21.585

Wijchen 40.520 185.072 137.288 47.784

Totaal 84.339 385.213 285.753 99.460

(12)

Paragraaf 2: Meerjarenraming 2012 t/m 2015

De begrotingen 2012 en 2013 zijn vastgesteld door het dagelijks bestuur van de Logopedische Dienst Maas en Waal.

De begroting 2013 is geactualiseerd naar aanleiding van de reorganisatie welke ultimo 2012 heeft plaatsgevonden.

De begrotingen 2014 en 2015 zijn gebaseerd op de geactualiseerde begroting 2013 met als uitgangspunten:

- toename uitgave van goederen en diensten van € 250,- per jaar - toename salarissen als gevolg van periodieken € 1.430,- per jaar

LASTEN

(bedragen in €)

Omschrijving 2012 2013 2013

na reorganisatie

2014 2015

Salarissen en

sociale lasten 238.025 240.700

159.970 161.400 162.830

Overige goederen en

diensten 44.017 45.047 33.438 30.250 30.500

Stelpost bezuiniging

- 7.180 2,5%

Niet te delen

uitgaven 4.361 4.361 2.441 2.441 2.441

Totaal 286.403 282.928 195.849 194.091 195.771

BATEN

Omschrijving 2012 2013 2013

na reorganisatie

2014 2015

Rente 650 650 350 350 350

Overige inkomens

overdrachten 285.753 282.278 195.499 193.741 195.421

Totaal 286.403 282.928 195.849 194.091 195.771

Resultaat 0 0 0 0 0

(13)

Paragraaf 3: Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen is de verzameling van bronnen waaruit niet voorziene financiële tegenvallers bekostigd kunnen worden. Het gaat om buffers in het eigen vermogen of in de exploitatie die kunnen worden vrijgemaakt om niet begrote kosten te dekken, zonder dat dit gevolgen heeft voor het beleid en de uitvoering van taken.

Het weerstandsvermogen moet incidentele tegenvallers kunnen afdekken en moet

voldoende zijn om structurele tegenvallers te kunnen opvangen totdat het beleid daarop is bijgesteld.

Als weerstandscapaciteit heeft de dienst alleen de post onvoorzien beschikbaar.

Op grond van de gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemende gemeenten het nadelig saldo van dienst. De verdeling van het nadelig saldo vindt plaats op grond van het aantal inwoners van het voorgaande jaar.

Door deze verdeling van het nadelig saldo heeft de gemeenschappelijke regeling geen behoefte aan extra weerstandscapaciteit maar vormt voor de gemeenten daardoor wel een risico.

De GR heeft geen langlopende leningen aangegaan.

Op grond van de gemeenschappelijke regeling dragen de deelnemende gemeente het nadelig saldo van dienst. De verdeling van het nadelig saldo vindt plaats op grond van het aantal inwoners van het voorgaande jaar.

De bevoorschotting van de dienst vindt door de deelnemende gemeenten plaats per 15 januari en 15 juli van het begrotingsjaar. De dienst kan hierdoor aan haar

betalingsverplichtingen voldoen en heeft geen behoefte aan externe financieringsmiddelen.

De GR heeft daarom geen behoefte aan een liquiditeitsplanning en een opzet voor de financieringsbehoefte voor de komende 3 jaar.

Eventuele “overschotten” worden tijdelijk belegd op een depositorekening.

(14)

Paragraaf 4: Verbonden partijen

De Logopedische Dienst Maas en Waal houdt zich op de in de gemeente Beuningen, West Maas en Waal en Wijchen gevestigde basisscholen bezig met het onderricht in zuiver

spreken en stemgebruik. De werkzaamheden zijn zowel curatief als preventief gericht. Hierbij richten de medewerkers hun zorg zowel op de groep, als ook op het individuele kind. Naast de zorg voor het kind, werken de medewerkers van de dienst aan de

deskundigheidsbevordering van de leerkrachten.

Verbonden partijen:

Gemeente Beuningen Postbus 14

6640 AA Beuningen

Gemeente West Maas en Waal Postbus 1

6658 ZG Beneden Leeuwen

Gemeente Wijchen

Postbus 9000

6600 HA Wijchen

(15)

Paragraaf 5: Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering is de sturing en beheersing van de primaire en de ondersteunende

processen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te kunnen realiseren. Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor het uitoefenen van het beleid van de gemeenschappelijke regeling, de dienstverlening aan de kinderen tot en met groep 8 van de basisscholen.

Beleid van de bedrijfsvoering

Nieuwe ontwikkelingen als aangescherpte regelgeving rond de accountantscontrole oefenen invloed uit op de bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling.

In verband met het van toepassing worden van het BBV zijn een aantal besluiten door het Algemeen Bestuur genomen.

- Het Algemeen Bestuur van een Gemeenschappelijke Regeling stelt een financiële verordening vast (art 212). Deze geldt vanaf het boekjaar 2004.

- Het Algemeen Bestuur van een Gemeenschappelijke Regeling stelt een controle verordening vast (art 213). Deze geldt vanaf het boekjaar 2004.

- Het Algemeen Bestuur van een Gemeenschappelijke Regeling benoemt de accountant die wordt belast met de jaarrekeningcontrole vanaf 2004, stelt nadere voorwaarden aan de accountantscontrole en maakt communicatieafspraken.

Organisatie

De organisatie van de GR is opgebouwd volgens het afdelingsmodel.

De teammanager opereert met een grote mate van eigen verantwoordelijkheid en omdat deze verantwoordelijkheid zo laag mogelijk in de organisatie wordt gelegd stimuleert zij de eigen verantwoordelijkheid van hun medewerkers.

De dagelijkse leiding van de organisatie berust bij de teammanager.

De ambtelijk secretaris ziet nauwgezet toe op een goede samenwerking tussen bestuur en ambtelijke organisatie.

Personeelsmanagement

Voor de medewerkers van de gemeenschappelijke regeling is de CAO van de gemeente Wijchen van toepassing verklaard.

Functiewaardering

Per 1 januari 2003 zijn, onder gebruikmaking van een marktconform functiewaarderings- systeem, de functiebeschrijvingen opgesteld en in de vergadering van het DB in januari 2006 vastgesteld. Per functie is vastgelegd over welk eigenschappen en vaardigheden een

functievervuller moet beschikken om deze functie volwaardig te kunnen uitvoeren.

(16)
(17)

Financieel Jaarverslag

Inhoud

1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2. Resultaat 2012

3. Balans en toelichting

4. Rekening van lasten en baten

5. Toelichting op de rekening van lasten en baten 6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen 7. Gebeurtenissen na balansdatum

8. Bijlage 1: Verklaring verschillen begroting/rekening 2012 en rekening 2011/2012

(18)

1. Waarderingsgrondslagen

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Boekjaar

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

Materiële vast activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overige activa en passiva

De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Stelsel van baten en lasten

Op de jaarrekening is het stelsel van baten en lasten van toepassing. De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Resultaatbepaling

Het saldo van de rekening van baten en lasten wordt bepaald als het saldo uit de normale bedrijfsvoering en de bijzondere baten en lasten. Geautoriseerde toevoegingen en

onttrekkingen aan bestemmingsreserves zijn als resultaatbepaling verwerkt.

Resultaatbestemming

Het batig dan wel nadelig saldo van de rekening van baten en lasten wordt op basis van het

aantal inwoners op 1 januari van het voorgaande jaar verrekend.

(19)

2. Resultaat 2012

De presentatie van het resultaat 2012 is conform de indeling van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Het resultaat is als volgt ingedeeld:

Baten 286.565

Lasten 386.025

Nadelig resultaat 99.460

- ten laste Gemeente Beuningen 30.091

- ten laste Gemeente West Maas en Waal 21.585

- ten laste Gemeente Wijchen 47.784

99.460

Resultaat na her rekening bijdrage 0

(20)

3. Balans

Aktiva

(bedragen in €)

Omschrijving 2012 2011

Materiële vast activa

Computers 3.702 0

Vorderingen

Debiteuren 99.460 0

Nog te ontvangen 133 1.039

Vooruitbetaald 2.553 2.842

Liquide middelen 69.173 87.437

Totaal 175.021 91.318

(21)

Passiva

(bedragen in €)

Omschrijving 2012 2011

Eigen vermogen

Resultaat voor bestemming 0 5.000

Kortlopende schulden

Betalingen onderweg / Crediteuren 76.436 82.047

Nog te betalen 98.585 4.271

175.021 86.318

Totaal 175.021 91.318

(22)

Toelichting op de balans

(bedragen in €) Materiële vaste activa

Computers 3.702

Totaal 3.702

- vanaf 2013 afschrijven in 3 jaar

Debiteuren

- gemeente Beuningen 30.091

- gemeente West Maas en Waal 21.585

- gemeente Wijchen 47.784

Totaal 99.460

Nog te ontvangen

Rente 133

Totaal 133

Liquide middelen

Rabo Algemeen 60.845

Rabo Rendementsrekening 8.328

Totaal 69.173

Passiva

(bedragen in €)

Eigen vermogen:

Resultaat voor bestemming

- stand begin boekjaar 5.000

- naar reserve voor verzelfstandiging 5.000

- stand eind boekjaar 0

Reserve voor verzelfstandiging

- stand begin boekjaar 0

- uit resultaat voor bestemming 5.000

- opname 2012 5.000

-stand eind boekjaar 0

Crediteuren:

De crediteuren zijn als volgt:

Gemeente Wijchen 71.083

Logobase -408

Betalingen onderweg 5.760

Totaal 76.435

Nog te betalen

Reorganisatiekosten 95.000

Accountant 3.570

Bankkosten 15

Totaal 98.585

(23)

4. Rekening van lasten en baten

Lasten

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Salarissen en sociale lasten 345.360 238.025 241.445

Overige goederen en diensten 40.665 44.797 39.648

Onvoorziene uitgaven 0 4.361 0

Totaal lasten programma 386.025 287.183 281.093

Baten

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Overige inkomsten 385.213 286.533 285.315

Overige goederen en diensten 680 0 474

Rente 132 650 304

Totaal baten programma 386.025 287.183 286.093

Resultaat 5.000

(24)

5. Toelichting op de rekening van lasten en baten

Toelichting op de lasten

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Salarissen en sociale lasten

- salarissen en sociale lasten logopedisten 344.658 234.800 234.240

- correctie salaris 2010 0 0 434

- kosten FPU 2012 702 0 2.825

- salaris secretaris 0 3.225 3.946

Totaal salariskosten 345.360 238.025 241.445

De formatie per 1 januari 2012 bedraagt 140,7 per week. (2011; 152,7)

Onder salarissen en sociale lasten logopedisten zijn de kosten van afvloeiing in 2012 opgenomen.

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Reis- en verblijfkosten

- logopedisten 7.868 11.679 11.984

- secretaris 0 45 101

- overige 10 0 27

Totaal reis- en verblijfkosten 7.878 11.724 12.112

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Overige kosten

- logopedisten 2.627 1.210 1.274

- verzekering van gelden 0 0 778

- aankoop instrumenten, hulpmiddelen 304 850 393

- contributies, abonnementen 311 325 373

- kantoor- en administratiekosten 15.210 15.878 15.802

- bestuurkosten 120 182 138

- wervingskosten 0 908 0

- studiekosten 7.469 3.500 1.433

- automatiseringskosten 6.746 9.440 7.345

- onvoorziene uitgaven 0 4.361 0

Totaal overige kosten 32.787 36.654 27.536

(25)

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Rekening 2011 Kantoor- en administratiekosten:

- telefoonkosten 1.091 1.007

- fotokopieën, drukwerk en overige kantoorartikelen 428 516

- porti 457 281

- accountant 3.570 4.250

Vergoeding aan de gemeente Wijchen

- administratiekosten 8.944 8.788

- kosten salarisadministratie 720 960

Totaal 15.210 15.802

Met de gemeente Wijchen is overeengekomen, dat de vergoeding voor het voeren van de administratie zal worden berekend naar 3% van de totale loonsom.

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Rekening 2011 Automatiseringkosten:

- automatisering 6.151 3.036

- internet 595 896

- afschrijving computers 0 3.394

- onderhoud computers 0 19

Totaal 6.746 7.345

(26)

6. Bijdrage deelnemende gemeenten

Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011

€ 385.213 € 285.753 € 285.315

Ingevolge artikel 24, lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling, Logopedische Dienst, Maas en Waal, worden de kosten, rekening houdende met andere inkomsten, over de deelnemende gemeenten verdeeld naar rato van het aantal inwoners per 1 januari van het voorafgaande dienstjaar.

Als grondslag voor de bijdrage der deelnemende gemeenten 2012 geldt het aantal inwoners per 1 januari 2011.

Het nadelig saldo dat gedekt moet worden door de deelnemende gemeenten bedraagt

€ 385.213. Dit is inclusief € 125.000 reorganisatiekosten.

De kosten per inwoner bedragen exclusief reorganisatiekosten € 260.213 : 84.339 inwoners

= € 3,0853

De kosten per inwoner bedragen voor de reorganisatiekosten € 125.000 : 84.339 inwoners =

€ 1,4821

De kosten per inwoner bedroegen in:

2008: € 3,6647 2009: € 3,3305 2010: € 3,4548 2011: € 3,3949

2012: € 3,0853 exclusief reorganisatiekosten; € 4,5674 inclusief reorganisatiekosten

Hieronder volgt een overzicht van de ten laste van elk der deelnemende gemeente komende kosten:

(bedragen in €)

Gemeente

Aantal inwoners

2011

Verschuldig de bijdrage

2012

Betaald voorschot

2012

Nog te ontvangen

Beuningen 25.516 116.543 86.452 30.091

West Maas en Waal 18.303 83.598 62.013 21.585

Wijchen 40.520 185.072 137.288 47.784

Totaal 84.339 385.213 285.753 99.460

(27)

7. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Er zijn geen verplichtingen die niet op de balans zijn opgenomen.

(28)

8. Gebeurtenissen na balansdatum

Bij de bepaling van het saldo van de rekening wordt rekening gehouden met wat over de

financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de

jaarrekening en het tijdstip van vaststelling ervan.

(29)

Bijlage 1:. Verklaring verschillen

Rekening van lasten

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Jaarwedden logopedisten 345.360 234.800 237.499

Jaarwedde en sociale lasten secretaris 0 3.225 3.946

Reis en verblijfkosten logopedisten 7.868 11.679 11.983

Overige reis- en verblijfkosten 10 45 128

Overige personeelskosten 2.627 1.210 1.274

Verzekering van gelden (FOG) 0 0 778

Aankoop instrumenten, hulpmiddelen e.d. 304 850 393

Contributies, abonnementen, boeken en tijdschriften 311 325 373

Kantoor- en administratiekosten 15.210 15.878 15.801

Bestuurkosten 120 182 138

Wervingskosten 0 908 0

Studiekosten 7.469 3.500 1.433

Automatiseringskosten leerlingendossiers 6.746 9.440 7.345

Onvoorziene uitgaven 0 4.361 0

Totaal 386.025 286.403 281.093

Rekening van baten

(bedragen in €)

Omschrijving

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Rente van gelden 132 650 304

Overige inkomsten 680 0 474

Bijdrage deelnemende gemeenten 385.213 285.753 285.315

Totaal 386.025 286.403 286.093

Resultaat 5.000

(30)

Algemeen

De bijdrage van de gemeenten in de programmarekening 2012 is hoger dan de bijdrage van de gemeenten in de programmarekening 2011.

In 2012 is de totale bijdrage € 385.213. Over 2011 was dit € 280.315.

Het hoger gemeentelijk nadeel in 2012 ad € 104.898 betreft:

(bedragen in €)

Hogere salariskosten 107.861

Hogere overige personeelskosten 1.353

Hogere studiekosten 6.036

Lagere rente 172

115.422

Lagere salariskosten secretaris 3.946

Lagere reis- en verblijfkosten 4.115

Lagere overige reis- en verblijfkosten 118

Lagere aankoop instrumenten 89

Lagere contributies, abonnementen 62

Lagere verzekering 778

Lagere kantoor- en administratiekosten 592

Lagere bestuurskosten 18

Lagere kosten automatisering 599

Hogere overige inkomsten 207

10.524

Totaal (nadelig verschil) 104.898

De bijdrage van de gemeenten in de programmarekening van 2012 is hoger dan in de begroting 2012 was voorzien. De bijdrage is in de begroting € 285.754 en in de programmarekening € 385.213.

Het hoger gemeentelijk aandeel in 2012 ad € 99.460 betreft:

(bedragen in €)

Hogere salariskosten 110.560

Hogere overige personeelskosten 1.417

Hogere studiekosten 3.969

Lagere rente 518

116.464

Lagere salariskosten secretaris 3.225

Lagere reis- en verblijfkosten 3.811

Lagere overige reis- en verblijfkosten 35

Lagere aankoop instrumenten, hulpmiddelen 546

Lagere contributies, abonnementen, boeken e.d. 14

Lagere kantoor- en administratiekosten 668

Lagere bestuurskosten 62

Lagere wervingskosten 908

Lagere kosten automatisering 2.694

Lagere onvoorziene uitgaven 4.361

Hogere overige inkomsten 680

17.004

Totaal nadelig verschil 99.460

(31)

Aangeboden aan de deelnemende gemeenten op

Het Dagelijks Bestuur van de Logopedische Dienst Maas en Waal,

De secretaris, De voorzitter,

A.P.M. van Swam R.W.M. Engels

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Logopedische Dienst Maas en Waal, in haar vergadering van

Het Algemeen Bestuur van de Logopedische Dienst Maas en Waal,

De secretaris, De voorzitter,

A.P.M. van Swam R.W.M. Engels

Referenties

GERELATEERDE DOCUMENTEN

Actuele kennis van het onderwerp klimaatadaptatie is van groot belang. Ook moeten gegevens worden ontsloten in begrijpelijke informatie voor onze inwoners. Klimaatinformatie is

Is er een medische indicatie afgegeven dan geldt het volgende: ontvangt u verpleeghuiszorg (verblijf met behandeling) dan ontvangt u de behandeling van de pedicure verbonden aan

• 1 e stap is 2030: 20,2 miljoen ton CO 2 uitstoot van centrales besparen door duurzame opwekking. • Dat komt overeen met 35

In het Land van Maas en Waal bevinden de sluizen en gemalen zich uitsluitend langs de Maas en niet langs de Waal, omdat de waterstand van de maas lager is dan die van de waal.. Er

Tot de vaststelling van het NSL zijn conform de AMvB NIBM projecten ‘niet in betekenen- de mate’ voor luchtkwaliteit als de toename van de concentraties stikstofdioxide of fijn

Voor de beoordeling van een ruimtelijk plan moet worden vastgesteld of het plangebied is gelegen binnen de PR en/of de invloedsgebieden van het GR.. Binnen de 10 -6 -contour is

Want het was niet Willem Adriaan, maar zijn broer Johan Belgicus die zich behalve graaf van Horn ook baron van Boxtel noemde. Zie kader ‘De graaf van Horn’

Het Besluit op de ruimtelijke ordening (artikel 3.1.6) schrijft voor dat in het kader van een ruimtelijk planologische procedure moet worden aangetoond dat de