G emeente B euningen

G emeente B euningen

Aan de raadsleden en de commissieleden van de Gemeente Beuningen

Datum Kenmerk Kenmerkcode Uw contact Telefoon Onderwerp

Û 3 JUL 2018 UI18.05018

III INI IIII Mill III II III

Harry Jacobs 14 024

Erratum programmarekening 2017

Beste leden van de raad,

Bijgaand treft u aan het erratum met betrekking tot de jaarrekening 2017. Tot onze spijt is het niet mogelijk geweest om dit erratum eerder aan uw gemeenteraad aan te bieden. Gisterenavond is door het accountantskantoor ‘Baker Tilly Berk’ in samenwerking met medewerkers van team financiën de laatste hand gelegd aan de controle van deze rekening. In de auditcommissie van 27 juni is dit kritisch tijdspad besproken, vanzelfsprekend hebben wij er samen alles aan gedaan om dit erratum eerder af te ronden maar is door het werkproces van de accountant niet gelukt.

Proces

Een van de belangrijkste items in de programmarekening 2017 is de verantwoording van de decentralisaties in het Sociaal Domein. Door het accountantskantoor is met betrekking

tot rechtmatigheid op dit onderdeel zeer stringent gecontroleerd. Deze controle heeft veel inzet en tijd gekost en heeft geleid tot een aantal opmerkingen en/of aanpassingen welke niet meer konden worden verwerkt in de reeds aan de raad verstrekte programmarekening 2017 (versie 2).

Het erratum maakt officieel onderdeel uit van het raadsbesluit inzake de vaststelling van de programmarekening 2017.

Vervolg

Na besluitvorming in uw raad wordt een bijgewerkte versie (versie 3) van de programmarekening 2017 samengesteld waarin de aanpassingen van het erratum zijn verwerkt. Dit exemplaar wordt aan uw raad ter kennisname aangeboden. Dit is het exemplaar dat officieel wordt voorzien van de accountantsverklaring, verzonden wordt naar de provincie en op de website zal worden geplaatst.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders

G

Bijlage 1: Erratum programmarekening 2017 gemeente Beuningen Dyanne Koeken

secretaris

Dáphne Bergman gcmresĩēľ

B

G

B

Bijlage 1

Erratum programmarekening 2017 Gemeente Beuningen

Een van de belangrijkste nieuwe items in de programmarekening 2017 is de verantwoording van de decentralisaties in het Sociaal Domein. Door accountantskantoor ‘Baker Tilly Berk’ is met betrekking tot de rechtmatigheid met name op dit onderdeel zeer stringent gecontroleerd hetgeen de accountant en de organisatie veel extra tijd heeft gekost. Deze gehele controle heeft geleid tot een aantal opmerkingen en/of aanpassingen welke niet meer konden worden verwerkt in de reeds aan de raad verstrekte programmarekening 2017 (versie 2). Onderstaand worden alle aanvullingen kort toegelicht alsmede het effect wat dit heeft op de cijfers uit de eerder genoemde programmarekening. Dit erratum maakt officieel onderdeel uit van het raadsbesluit inzake de vaststelling van de programmarekening 2017.

Financiële aanpassingen voorziening wegen_______________________________________________

De wijzigingen van het BBV en de daarbij behorende notitie Materiële Vaste Activa, leiden er toe dat er strengere eisen worden gesteld aan de voorzieningen voor onderhoud. Kostenegalisatie is alleen toegestaan als er sprake is van planmatig groot onderhoud. Met name bij de beoordeling van het gemeentelijk wegenfonds was er sprake van verschillen van inzicht. Het ging met name over de punten:

1. Klein onderhoud (inspecties, reparaties verhardingen, vullen scheuren ed.);

2. Asfaltonderhoud en slijtlagen.

Deze 2 onderdelen mogen niet meer via de voorziening lopen. Zij dienen rechtstreeks ten laste van de exploitatie te worden geboekt. Omdat ze wel in de wegenplanningen zaten, wordt de geraamde storting in het wegenfonds met eenzelfde bedrag verlaagd.

Onderdeel 1 is klein onderhoud en moet dus worden overgeboekt. Dit mag niet via het wegenfonds lopen. Onderdeel 2 was minder duidelijk, maar uiteindelijk is er voor gekozen om voor 2018 de werkwijze aan te passen en ook dit onderdeel ten laste van de exploitatie te brengen.

De reden zit hem in het feit dat de ramingen voor dit onderhoud in de planperiode 2018-2022 jaarlijks eenzelfde bedrag betreffen. Er is dan volgens het BBV geen sprake van kostenegalisatie

maar van een gelijkblijvend budget voor onderhoud welke via de exploitatie dient te lopen. In theorie kan men dit onderhoud asfalt en slijtlagen wel als groot onderhoud via een voorziening laten lopen, mits er daadwerkelijk sprake is van kostenegalisatie.

Budgettair heeft dit (op begrotingsbasis) geen effect. Ook voor 2017 hoeft er geen correctie plaats te vinden. De werkelijk betaalde kosten in 2017 voor deze 2 onderdelen zijn nog wel ten laste van de voorziening gebracht. Formeel zouden deze kosten overgeboekt moeten worden naar de exploitatie, maar hetzelfde bedrag wordt dan gekort of de verwerkte storting. Per saldo zal het

rekeningresultaat 2017 en het saldo van het wegenfonds per 31 december 2017 hierdoor niet wijzigen.

De raad wordt voorgesteld akkoord te gaan met de gewijzigde werkwijze ingaande 2018. De methodiek wijkt immers af van die welke in het vastgestelde wegenbeleidsplan is opgenomen (Raad oktober 2016). De geraamde budgetten voor deze onderdelen 1 en 2 zijn voor 2018 C 294.000 respectievelijk 6 250.000. In totaliteit zal dus, binnen het programma omgeving, het budget voor klein onderhoud en asfaltonderhoud met 6 544.000 worden verhoogd terwijl de storing in het wegenfonds voor hetzelfde bedrag wordt verlaagd.

G

^

Financiële aanpassingen voorzieningen Grondbedrijf

Bij de accountantscontrole is gebleken dat over de berekeningen van de contante waarde van de rente bij de Grexen, discussie ontstond inzake de berekeningsmethodiek. Gevolg is dat een drietal Grexen aangepast dienen te worden.

In totaliteit wordt er een bedrag van C 388.000 extra gestort in de voorzieningen grondbedrijf voor de complexen Keizershoeve III (6 181.000), Keizershoeve II (č 96.000) en Den Elt (C 111.000). Dit gaat ten laste van het rekeningresultaat grondbedrijf over 2017. De negatieve resultaat bedraagt dan Ç 711.242 in plaats van C 323.242.

Pagina 220 wordt dan:

2017 Verlies Winst

Mutatie reserve (Herfstnota)

Aanvullend result.bestem.

Onttrekkingen

Resultaatneming afgesloten complexen

Lage Woerd (MVA) 1.924.756

BIE mutaties voorzieningen

storting: Keizershoeve 3 881.000

Overige mutaties voorzieningen

Extra stoning voorziening zandw.Beun. PI; 0 tlv algemene di enst

Totaal 2.805.756 0 -2.805.756

Stoningen

Resultaatneming afgesloten complexen

Hutgraaf 680.328 -680.328

Waterdorp 20.308 -20.308

Ewijk Linten (MVA) 1.640.792

Tussentiidse resultaatneming

Fruithof 129.722

BIE mutaties voorzieningen

onttrekking: Den Elt 232.000

onttrekking: Keizershoeve 2 92.000

Totaal 2.795.149 -700.635 2.094.514

Totaal saldo -10.607 -700.635 -711.242

Nadeel "Nadeel” Nadeel

G

^ B

Pagina 186 wordt:

VERLIES- EN WINSTREKENING 2017 LASTEN

Algemene Kosten Rente kapitaalverstrekking Overige rente

Algemene uren t.b.v. grondbedrijf Algemene kosten

Bijdrage vastgoedregistratie Huisvestingskosten Storting voorzieningen

Aanvullende storting voorzieningen complexen Aanvullende storting voorziening Zandwinning BP Betaling BWS gelden

Resultaat complexen

Complexen Rente

Miv 2016 voor rekening algemene dienst Miv 2016 voor rekening algemene dienst

2017

881.000

0

2016

Grondaankopen Overige goederen en diensten Overige uitbestede investeringen Investeringsbijdrage Doorbelasting kapitaallasten Stortingen voorzieningen

Stortingen voorziening stimuleringsregeling Uren en overige verrekeningen

Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX Incl.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX

Incl.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX

2.113 393.932

772.573 2.486.149

2.909 464.725

741.405 4.445.302

Verrekeningen complexen met balans Verrekeningen bouwgrondexploitatie - Afname complexen zonder kostprijsberekening - Afname onderhanden werk

- Afname Gronden buiten plan

Mutaties met reserves

Storting bedrijfsresultaat vorig dienstjaar Positief bedrijfsresultaat t.g.v. weerstandsvermogen

Bij herfstnota 2017 is al voordelig resultaat bestemd van ť 648.000. Op rekeningbasis bedraagt dit onderdeel voordelig 6700.635. Dit is al t.g.v. de ABR Grondbedrijf gestort. Hierna resteert nog 61.261.970 nadelig als eindresultaat, wat neg aanvullend bestemd moet worden.

Recapitulatie

Resultaat vóór bestemming (F.830) N -10.607

Mutatie weerstandsvermogen (F.980) (Reservering al geboekt) N -700.635

Resultaat na bestemming (F.990) N -711.242

BATEN ļ 201ľ[

201(

Algemene opbrengsten

Doorbelasting complexen, rente kapitaalverstrekking 772.573 769.40

Doorbelasting complexen, indirecte kosten Miv 2016 voor rekening algemene dienst Doorbelasting complexen, algemene uren

Huren en pachten Indirecte baten

Miv 2016 voor rekening algemene dienst

Resultaat Oranjekwartier tbv reserve KOR Centrum

Vrijval overige voorzieningen 324.000 1.298.00

Vrijval voorziening parkeerfonds 116.27

Ontvangsten derden t.b.v. weerstandsvermogen Ontvangst BWS gelden

Resultaat complexen

Complexen

2.471.149 3.489.80

Rente Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX -20.000 40.00

Huren en pachten Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX 25.240 49.38

Grondverkopen Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX 592.712 4.090.67

Overige uitbestede investeringen Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX 200.085

Ov. goederen/diensten -370.000 370.00

Investeringsbijdrage Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX 114.212 400.00

Onttrekking voorzieningen Inversteringsbijdrage stimuleringsregeling

1.924.756 3.513.00

Uren en overige verrekeningen Ind.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX 1.002.155 1.939.91

Verrekeningen complexen met balans Verrekeningen bouwgrondexploitatie

- Toename complexen zonder kostprijsberekening 0

- Toename onderhanden werk 1.450.486

- Toename Gronden buiten plan 0

1.450.486 4.397.62 Mutaties met reserves

Bijdrage bedrijfsresultaat vorig dienstjaar

Negatief bedrijfsresultaat t.l.v. weerstandsvermogen 711.242

9.198.611 20.474.08 Incl.aanp.kostensoort t/m 2016 GREX

Per 1 januari 2017 zijn de cumulatieve uitgaven en inkomsten t/m 2016 aangepast aan de bedragen zoals die bij de GREX-en zijn opgenomen. Deze correctie heeft per kostensoort getotaliseerd plaatsgevonden.

Deze correcties zijn geboekt per 1.1.2017 en zitten begrepen in de bedragen in de kolom 2017.

G

jļiŝ^

Pagina 159 wordt:

PROGNOSE VERLOOP ALGEMENE BEDRIJF SRESERVE GRONDBEDRIJF

A. Negatieve Reservepositie per 1 januari 2017 N C 11.902.000-

B. 1. Bijdrage Algemene Dienst in tekon Grondbedrijf V C 1.341.000

2. Bijdrage Precario 2012-2016 V e 2.035.000

3. Grondverkoop Gat van Melsen Ewįjk V C 200.000

C. Bedrijfsresultaat 2017 1. Onttrekkingen

a Resultaatneming afgesloten complexen N C 1.925.000

b BIE mutaties voorzieningen N 6 881.000

e 2.806.000- 2. Stortingen

a Resultaatneming complexen V C 2.471.000

b BIE mutaties voorzieningen V C 324.000

e 2.795.000 3. Storting Voorziening

a Extra storting voorziening Zandwinning Beuningse Plas (alg.dienst) N C

ooo

2

ÍE'*

D. Algemene bedrijfsreserve per 31 december 2017 N C 8.337.000-

E. Aanvullende resultaatbestemmng 2017

a Negatief resultaat Lage Woerd dv ABR algemene dienst V C 1.924.756

N C 6.412.244- G. Potentiële opbrengsten

a Hoge Woerd V C 4.856.935

b Fruithof V C 431.121

c "ontwikkellocaties" V C - (MVA)

V C 5.288.056

Toekomstige reserve Grondbedrijf N C 1.124.188-

* *) Resultaatbestemming 2017:

1. Reeds besloten bij herfstnota 2017 Waterdorp en Hutgraaf (V C 700.000) 2. Restant via aanv. resultaatbestemming programma rekening (N C 711.000)

Pagina 160 wordt:

Bijdrage tekort Grondbedrijf

Saldo 1-1.

bijdrage

algemene dienst resultaat aanvullende bijdrage *)

Saldo 31-12.

2017

m

2018 e 8.337- c 800 e ^- c 1.924 c 5.613-

2019 e 5.613- e 1.000 e e 4.613-

2020 Ê 4.613- č 1.000 c ^- e 325 e 3.288-

2021 e 3.288- e 1.000 e ^- e 325 c 1.963-

2022 e 1.963- e 1.000 e 432 e 325 c 206-

2023 e 206- e 1.000 e 325 c 1.119

2024 e 1.119 c 1.000 e ^- e 2.119

2025 e 2.119 c 1.000 c ^- c 3.119

2026 e 3.119 c e 3.119

2027 c 3.119

L ^l

Bedragen x ť 1.000

*) a. Bijdrage ABR algemene dienst t.g.v. resultaatneming 2017 Lage Woerd C 1.924 b. Resultaat De Linten (MVA) 4x C 325

G

B

Wijziging belangrijkste uitkomsten jaarrekening 2017 Pag.4 Overzichten baten en lasten

Overzicht baten en lasten 2017 (x C 1.00Ũ) *ş nadeel_______- = voordeel

Werkelijk Begroting 2017 Werkelijk 2016 Primair Herfstnota 2017

Werk en inkomen C 5.749 C 5.406 C 5.972 C 5.856

Jeugd

e

Maatschappelijke ondersteuning

c

e

Welzijn en educatie

c

Omgeving

c

e

e

Openbare orde en veiligheid

c

c

Bestuur en algemene ondersteuning

c

C

C 24.228- c

Onroerende zaakbelasting

c

C

C

c

Overige eigen middelen

c

C

C

c

Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten

c

C

C

c

Mutaties in reserves

c

C

e

Gerealiseerd resultaat

c

e 201- C 240- c

V V V N

Pag. 12 Balans

Balans per 31-12-2017 (xC 1.000)

31.12.17 01.01.17 31.12.16 31.12.17 01.01.17 31.12.16

Immateriële vaste activa e 4.051 e 4.199 e 4.199 Gerealiseerd resultaat C 2.419- Ê 6.132 e 6.132 Materiële vaste activa C 48.896 i. 49.144 C 49.144 Algemene reserve AD e 6.758 C 6.017 c 6.017 Financiële vaste activa e 8.054 e 10.250 e 10.250 Algemene reserve GB c 7.625- c 16.710- e 16.710-

Overige reserves c 2.170 C 1.383 c 1.383 Totaal vaste activa c 61.001 6 63.593 c 63.593

Totaal eigen vermogen c 1.116- c 3.178- c 3.178-

Voorraden e 45.032 e 44.761 c 44.761

Af: Voorzieningen e 26.598- c 22.687- c 22.687- Totaal voorraden c 18.434 e 22.074 c 22.074

Voorzieningen c 8.917 c 11.221 c 11.221 Vorderingen c 8.630 c 9.551 c 9.551 Langlopende schulden c 78.539 e 82.922 e 82.922 Liquide middelen c 177 c 361 c 361 Kortlopende schulden e 1.849 e 5.602 c 5.602 Overlopende activa e 5.005 e 5.308 Ē 5.308 Overlopende passiva c 5.058 c 4.320 c 4.320 Totaal vlottende activa c 32.246 c 37.294 c 37.294 Totaal vreemd vermogen c 94.363 c 104.065 c 104.065

Totaal c 93.247 e 100.887 e 100.887 Totaal c 93.247 c 100.887 c 100.887

G

3*. LEUNINGEN

Pag. 14 Reserves

Mutatieoverzicht reserves (x C 1.000)

4^voordeel ^nadeel Autorisatie Aanvullend

Omschrijving

Saldo 31-12-2016

Resultaat 2016

Saldo 01-01-2017

Mutaties reserves

Saldo 31-12-2017

Resultaat 2017

Saldo 1-1-2018

Algemene reserve algemene dienst C 6.017 C 1.224 C 7.241 C 483- C 6.758 ś 1.707- C 3.127

Bijdrage ABR ivm resultaat Lage Woerd C 1.924-

Algemene reserve grondbedrijf C 16.710- C 4.808 C 11.902- C 4.277 C 7.625- C 712- C 6.413-

Bijdrage ABR ivm resultaat Lage Woerd C 1.924

Overige bestemmingsreserves C 1.383 C 100 C 1.483 ”c 687 C 2.170 C C 2.170

Totaal C 9.310- C 6.132 C 3.178- C 4.481 C 1.303 C 2.419- C 1.116-

negatief negatief

G

B

Pag. 234 Garanties

3 bedragen waren onjuist en zijn aangepast. (SNS, Regiobank en ING)

garantie oorspronkelijk saldo garantie saldo

naam einddatum 31-12-2017 ^“/o 31-12-2017

Opgave lijst BNG

Stichting Standvast Wonen 33290 2-11-2018 2.500.000 2.500.000 507o 1.250.000

Stichting Standvast Wonen 33291 2-11-2028 2.500.000 2.500.000 507o 1.250.000

Stichting Standvast Wonen 34357 2-5-2024 6.000.000 6.000.000 507o 3.000.000

Stichting Standvast Wonen 34441 31-10-2025 3.000.000 3.000.000 507o 1.500.000

Stichting Standvast Wonen 34448 1-9-2027 7.000.000 7.000.000 507o 3.500.000

Stichting Woonzorg Nederland

Opgave lijst WSW

14364 1-9-2018 1.634.000 1.223.526 507o 611.763

SGBB 10014699 1-10-2037 2.813.000 2.813.437 507o 1.406.500

Opgave Vitens

Vitens 7.373.929 37o 185.961

Stichting Waarborgfonds Sport

Stichting Hockey Beuningen 1-7-2021 150.000 44.758 507o 22.379

Stichting Hockey Beuningen 31-1-2018 60.000 214 lOO^o 214

Beuningse Boys

Gemeentegarantie hypotheken

28-2-2029 100.000 55.798 1007o 55.798

Syntrus Achmea 0 •j QQO/q 0

Stater (Florius) 128.085 1007» 128.085

Onderlinge 's Gravenhage 17.891 1007o 17.891

ABN AMRO (Direktbank) 0 1 QQQ/o ₀

Stater (ABN AMRO) 336.632 1007o 336.632

Stater (Delta Lloyd Levensverzekering NV) 29.695 1007» 29.695

Stater (Delta Woning hypotheken BV) 77.132 1007o 77.132

ING 315.839 1007o 315.839

Stater (WestlandUtrechtBank) 45.090 1007o 45.090

Stater (ABP) 164.021 1007o 164.021

RegioBank 46.139 1007» 46.139

SNS Bank 182.694 1007o 182.694

Nationale Nederlanden 0 1007o 0

Aegon 63.018 1007o 63.018

Rabobank 0 1007o 0

ASR-Woninghypotheken (ABN) 0 -ļ QQO/q 0

Stater (St. Spoorwegpensioenfonds) 37.265 1007o 37.265

Stater (SRLĒV N.V.) 26.930 1007o 26.930

25.757.000 33.982.094 14.253.047

G

Pag. 115 t/m 118 Weerstandvermogen en risicobeheersing

De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft aan in hoeverre de gemeente

Beuningen bestand is tegen (onverwachte) financiële tegenvallers. Om dit te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang, de achtergronden en de financiële implicaties van de risico’s ten opzichte van aanwezige weerstandcapaciteit. Inzicht in het weerstandsvermogen van de gemeente Beuningen is belangrijk om de continuïteit van de organisatie te kunnen garanderen. Daarnaast geeft deze paragraaf inzicht in de financiële positie van de gemeente aan de hand van de financiële kengetallen.

Weerstandsvermogen

Het is van belang om te weten of sprake is van een toereikend weerstandsvermogen.

De benodigde weerstandscapaciteit die uit het risicoprofiel voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandcapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen =--- --- --- --- ----

Benodigde weerstandscapaciteit

Weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken.

De beschikbare weerstandscapaciteit is samengesteld uit de volgende onderdelen:

1. Reserves

- algemene reserve algemene dienst = C 3.127.000,- - algemene reserve grondbedrijf ^ -C 6.413.000,- - stille reserves = 6 2.450.000,-

2. Bezuinigingsmogelijkheden = 6 0,- 3. Onbenutte belastingcapaciteit = 6 0,-

Het totaal aan beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op 6 5.577.000,-. De raad heeft ervoor gekozen om bij de berekening van het beschikbare weerstandscapaciteit de negatieve reserve grondbedrijf niet mee te nemen. Voor de aanvulling van het negatieve reserve is immers een spaarprogramma. Dit zolang het nog steeds pas binnen het begrotingsresultaat.

Voor de volledigheid wordt het beschikbare weerstandscapaciteit ook inzichtelijk gemaakt inclusief de negatieve reserve en komt deze uit op -6 836.000,-.

Benodigde weerstandscapaciteit bestaat uit alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De geïnventariseerde risico’s worden gewaardeerd en beoordeeld. Het waarderen van risico’s vindt plaats door een score toe te kennen aan de kans van optreden van een risico en een score aan de financiële gevolgen. De risico’s worden in eerste instantie beoordeeld in de maximale vorm. Vervolgens wordt per risico een inschatting gemaakt

G

^ B

van de verwachting, in een bedrag, dat het risico zich voordoet.

Het totaal van de maximale financiële gevolgen van de risico’s is ca. 6 30.301.000,- (structurele

risico’s x factor 1,5). Het totaal van de verwachte financiële risico’s is C 6.112.500,-.

Zie bijlage risicokaart.

Wanneer de geïnventariseerde risico’s zijn verwerkt in naastgelegen risicotabel ontstaat het volgende beeld (van de in totaal 63 beschreven risico’s).

De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het

desbetreffende vak van de risicotabel bevinden.

Daarmee wordt direct inzichtelijk hoe de risico’s zich verhouden. Afhankelijk van waar een risico zich op de kaart bevindt, zijn verschillende beheersmaatregelen noodzakelijk.

Gevolgklasse Kans 1:

< lOo/o

Kans 2:

lOo/o - 300Zo

Kans 3:

300/» - 500/!)

Kans 4:

500Zo - 7007o

Kans 5:

700/û - 900/ŭ

Klasse 5

^ 500.000

0 6 4 i 0

Klasse 4

^ 250.000

«cC 500.000

ï 1 5 ï 0

Klasse 3 :»C 100.000

«cC 250.000

2 4 6 4 0

Klasse 2

^ 25.000 cC 100.000

5 6 9 5 0

Klasse 1 cC 25.000

'

igľ

0

WĒmwM

1

ļWHHHUHHj

0 0

Ratio weerstandsvermogen

Deze relatie drukken we uit in een verhoudingsgetal.

Voor Beuningen betekent dit een ratio van : C 5.577.000,- Z C 6.112.500,- ^ 0,91

Op basis van naastgelegen tabel is dit matig. De gemeente beschikt niet over voldoende capaciteit om de

geïdentificeerde en gewogen risico’s af te dekken. De gemeente Beuningen blijft kwetsbaar mede door het aanwezige negatieve reserve grondbedrijf.

De ratio van de gemeente Beuningen inclusief negatief reserve is -C 836.000,- Z 0 6.112.500,- = -0,14. De ratio is kleiner dan klasse F. De weerstandscapaciteit is meer dan twee maal kleiner dan benodigd.

Een verdere onderverdeling is dan niet belangrijk meer. De gemeente beschikt niet over voldoende capaciteit om de

geïdentificeerde en gewogen risico’s af te dekken.

Waardering Ratio Betekenis

A > 2,0 Uitstekend

B 1,4-2,0 Ruim voldoende

C 1,0 - 1,4 Voldoende

D

o

o

Matig

E

ď

Onvoldoende F < 0,6 Ruim onvoldoende

G

3*. LEUNINGEN

Let wel: De rapportage omtrent het weerstandsvermogen is een momentopname. Nieuwe projecten, economische ontwikkelingen en investeringsbeslissingen kunnen het risicoprofiel beïnvloeden waardoor het weerstandsvermogen een andere waardering kan krijgen.

a Beschikbare wee rstandscapacīte it a Benodigde

wee rstandscapacīte it

Financiële kengetallen

Deze kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de gemeente Beuningen.__________________________________

Kengetallen: Gelders

gemiddelde

Verloop van de kengetallen Gemeente Beuningen Jaarrekening

2016

Begroting 2018

Jaarrekening 2017 a. zonder

correctie

„ doorgeleende

1. netto ,,

5607o 10507o 12307o 11307o

scñuiaquote .

b. met correctie doorgeleende gelden.

4307o 10507o 12307o 10107o

2. solvabiliteitsratio 3507o -390 007o -307o

3. grondexploitatie 2007o 3507o 3807o 2907o

4. structurele

exploitatieruimte l,807o 0,507o 0,2ũ7o l,507o

5. belastingcapaciteit 9907o 11007o 11307o 10807o

Verloop beschikbaar en benodigd weerstandscapaciteit

Dit is via de (oude) berekening algemene reserve, potentiële winstnemingen grondbedrijf, stille reserves, langlopende voorzieningen, onbenutte belastingcapaciteit en ruimte op de begroting. Dit om het verloop op een identieke manier inzichtelijke te maken.

«10.000.000 f"

C -10.000.000

ľ.V.V.'M

C -30.000.000

De beoordeling van de onderlinge verhoudingen van de kengetallen in relatie tot de financiële positie van de gemeente Beuningen is als volgt:

De netto schuldquote geeft aan of de gemeente Beuningen investeringsruimte heeft. Er wordt onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen, zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Indien de netto schuldquote lager is dan de jaaromzet (cl0007o) kan dit als voldoende worden bestempeld. Boven de 1300Z) als onvoldoende. Gemeenten met veel grond hebben meer schulden en dus een hogere schuldquote. De netto schuldquote van de gemeente Beuningen is matig te noemen.

De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de gemeentelijke bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Wanneer de helft of meer van het totaal vermogen uit eigen vermogen bestaat, dan is de gemeente voldoende stabiel. Is het kengetal voor solvabiliteit kleiner dan 2007o, dan is er veel

G

ļ&C

vreemd vermogen aanwezig en wordt dat als onvoldoende beoordeeld. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente. De solvabiliteitsratio van de gemeente Beuningen is ruim onvoldoende.

De grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten. De gemeente Beuningen heeft veel geld geïnvesteerd aan haar grondexploitaties.

Structurele exploitatieruimte geeft aan of de gemeente in staat is om structurele tegenvallers op te kunnen vangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. De berekening komt uit op een structureel ratio van rond de 1,5 “/o. Het positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk (OZB, riool en afval) in de gemeente Beuningen zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Gemeente Beuningen zit boven het landelijk gemiddelde.

G

3*. LEUNINGEN

Aanvullingen inzake de verantwoording WNT (Wet Normering Topinkomens) Pagina 189:

Bij de beloning WNT zijn de bedragen over 2016 (vorig dienstjaar) niet gesplitst in beloning en kostenvergoeding en beloning betaalbaar op termijn. Hieronder is het gecorrigeerde overzicht opgenomen.

bedragen x C 1 A.H.W.M. Kocken-

Ouwens A. Dewkalie

Functiegegevens gemeentesecreta ris raadsgriffier

Aanvang5 en einde functievervulling in 2017

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Deeltijdfactor in fte6 1,0 88,89

Gewezen topfunctionaris?7 nee nee

(Fictieve) dienstbetrekking?8 nee nee

Bezoldiging

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen9 103.097,67

69.994,77 Beloningen betaalbaar op termijn9 14.955,68 10.503,36

Subtotaal 118.053,35 80.498,13

Individueel toepasselijke

bezoldigingsmaximum10 181.000,- 160.890,90

n

7- Onverschuldigd betaald bedrag11 N.v.t. N.v.t.

Totale bezoldiging 118.053,35 80.498,13

Reden waarom de overschrijding al dan

niet is toegestaan N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2016

Aanvang en einde functievervulling in 2016

01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Deeltijdfactor 2016 in fte 1,0 88,89

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen 100.507,- 67.643,-

Beloningen betaalbaar op termijn 13.356,- 8.979,-

Totale bezoldiging 2016 113.863,- 76.622,—

G

B

Wijziging raadsvoorstel

Het raadsvoorstel wijzigt in:

Besluit om

1. Akkoord te gaan met de programmarekening 2017 gemeente Beuningen en deze conform vast te stellen.

2. Het gerealiseerd resultaat vast te stellen op negatief 0 2.419.000.

3. De resultaatbestemming definitief vast te stellen op een storting in de reserves van C 4.482.000.

4. Akkoord te gaan met de aanvullende resultaatbestemming van het rekeningresultaat:

a. Onttrekking aan de algemene bedrijfsreserve algemene dienst C 1.707.000.

b. Onttrekking aan de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf C 712.000.

c. Onttrekking aan de algemene bedrijfsreserve algemene dienst č 1.924.000 inzake Lage Woerd d. Storting in de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf ê 1.924.000 inzake Lage Woerd

5. Vast te stellen dat in 2017 geen begrotingsoverschrijdingen van de uitgaven hebben plaatsgevonden, op voorwaarde dat a. de overschrijding programma Werk en Inkomen wordt

gedekt via extra direct gerelateerde inkomsten en b. de (verplichte) overschrijdingen

programma’s Bestuur/Algemene ondersteuningen en Overige eigen middelen worden geaccordeerd.

6. Akkoord te gaan met de nieuw te vormen bestemmingsreserve openbare verlichting.

7. De restantbedragen 2017 van de reserves eenmalige prioriteiten f vervanging groen f kwaliteit openbare ruimte centrum f Beuningen promotie en openbare verlichting voor totaal C 1.832.000 per 1-1-2018 opnieuw beschikbaar te stellen.

8. Binnen de exploitatie 2018, de post klein onderhoud wegen met C 544.000 te verhogen en de storting in de voorziening wegen met hetzelfde bedrag te verlagen.

9. Voor de punten 4, 7 en 8 de 6e begrotingswijziging 2018 vast te stellen._____________________

Met vriendelijke groet, de raad

Raadsgrifŕiei xaadsgriffier

Bųrġeÿneester