i ii ii ii 3*

G E M E E N T E 3 * L E U N I N G E N

Onderwerp Herfstnota 2015 (2e financiële rapportage 2015)

Raadsvergadering 15 december 2015

Nummer(agenda) Commissie 1 Fin en AZ

Registratienummer BW15.00795 Datum 2 december 2015

Registratiecode ui ui i HIM ii ii min ii Commissie 2

Auteur Marc Haasjes Datum 12 november 2015

Status Openbaar B&W-vergadering 18 november 2015

Persgesprek 18 november 2015 Portefeuillehouder J.J. Driessen

Samenvatting

De 2e financiële rapportage 2015 (Herfstnota 2015) geeft de stand van zaken weer van met name de financiële realisaties tot en met eind september 2015.

Besluit o m

1. De Herfstnota 2015 (2e financiële rapportage 2015) vast te stellen 2. De 1 Ie begrotingswijziging 2015 vast te stellen

3. De 8

begrotingswijziging 2015 (administratieve wijziging salarissen) vast te stellen 4. De 4e begrotingswijziging 2016 vast te stellen

I n l e i d i n g

Hierbij bieden wij u de 2e financiële rapportage 2015 aan waarin de actuele cijfers over 2015 zijn

verwerkt. Er wordt verantwoording afgelegd over de voortgang van de financiën en (in mindere mate) de activiteiten die tezamen moeten leiden tot het bereiken van de door de raad benoemde maatschappelijke doelstellingen.

Deze rapportage is gebaseerd op de budgetoverzichten per 14 oktober 2015. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de in bijlage 1 opgenomen posten en gegeven verklaringen.

Deze ramingen vormen de basis voor de analyses bij de programmarekening 2015. Op basis van de huidige gegevens zal het resultaat over 2015 vermoedelijk uitkomen op een overschot van C 212.728.

De nadruk van deze rapportage ligt op de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Beoogd effect

De op dit moment reeds bekende financiële afwijkingen in 2015 zo veel mogelijk formeel vastleggen in de financiële administratie en een actuele inschatting maken van het verwachte rekeningresultaat over 2015.

A r g u m e n t e n

1. Herfstnota 2015 geeft inzicht in financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting

In de Herfstnota 2015 worden de belangrijkste financiële afwijkingen ten opzichte van de (actuele) begroting gepresenteerd, voor zover deze begin oktober bekend zijn dan wel zijn in te schatten.

2. Financiële afwijkingen leiden tot noodzakelijke bijstelling programmabegroting 2015

De Herfstnota is mede gericht op het maken van een begrotingswijziging die formeel wordt vastgesteld.

Dit gebeurt mede uit efficiencyoverwegingen (betere budget- en kredietbewaking) en heeft ook tot gevolg dat minder afwijkingen bij de jaarrekening hoeven te worden toegelicht.

3. Financiële afwijkingen leiden tot noodzakelijke bijstelling programmabegroting 2016

Voor een adequate budgetbewaking worden ook meteen de structurele effecten voor 2016 via een begrotingswijziging 2016 verwerkt.

K a n t t e k e n i n g e n

Vennootschapsbelasting (Vpb) en wijziging Besluit begroting en Verantwoording (BBV)

Op dit moment is nog niet volledig duidelijk in welke mate de gemeente gevolgen gaat ondervinden van de

invoering van de vennootschapsbelasting. Duidelijk is dat veel van de activiteiten van de gemeente niet als

ondernemersactiviteit worden beschouwd. Mocht wel sprake zijn van ondernemersactiviteiten, dan moet de gemeente soortgelijke activiteiten clusteren tot een 'onderneming'. Zo kan bijvoorbeeld sprake zijn van een 'onderneming vastgoed' of een 'onderneming grondbedrijf. Indien sprake is van een 'onderneming', dan moet onderzocht worden of de onderneming structureel winstgevend is. Wanneer dit niet het geval is, dan valt de 'onderneming' niet onder de vennootschapsbelastingplicht. Wanneer wel sprake is van een winstgevende 'onderneming' dan zal aangifte vennootschapsbelasting plaats moeten vinden van deze activiteiten. Binnen een 'onderneming' kunnen verlieslijdende activiteiten worden verrekend met winstgevende activiteiten.

Voor het grondbedrijf geldt een speciale situatie. Nog niet helemaal duidelijk is of de verschillende exploitaties tot één onderneming grondbedrijf kunnen worden gerekend. Mocht elke exploitatie apart als 'onderneming' worden gezien, dan kan het zijn dat de verlieslijdende exploitaties buiten de

vennootschapsbelastingplicht vallen en dat over de winstgevende exploitaties wel vennootschapsbelasting moet worden aangegeven en betaald. Verliesverrekening is in dat geval niet mogelijk. Dit is financieel ongunstig voor de gemeente Beuningen, maar geeft ook geen gelijk speelveld met commerciële partijen.

Voor deze commerciële partijen geldt dat alle activiteiten onder de vennootschapsbelasting vallen, dus zowel de winstgevende als de verlieslijdende.

Om dit ongelijke speelveld op te heffen kan de gemeente Beuningen ook de grondexploitaties onder brengen in een nog op te richten BV (Besloten Vennootschap). Afhankelijk van de komende inzichten zal het college de voorbereidende stappen hiervoor zetten. De gemeenteraad zal begin 2016 over de eventuele feitelijke oprichting en invulling van de BV verder worden geïnformeerd.

De commissie BBV heeft het voornemen tot herziening van de verslaggevingsregels grondexploitatie in het BBV met ingang van 1 januari 2016. De wijziging in deze regelgeving kan gevolgen hebben voor de

administratieve verwerking van het grondbedrijf. De gemeenteraad zal begin 2016 uitgebreid geïnformeerd worden over het totaal van de gevolgen van de invoering van de herziende verslaggevingsregels

grondexploitatie en de administratieve verwerking hiervan.

Nieuwe ontwikkelingen

Het college heeft, binnen de beschikbare ruimte van respectievelijk het programma onderwijs en het programma ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, tot een tweetal nieuwe (incidentele) uitgaven besloten.

« Inhuur procesbegeleider 1KC (Programma Onderwijs)

Voor het ontwikkelen van het Integrale Kind Centra is het noodzakelijk om een procesbegeleider in te huren. Deze begeleidt het proces om te komen tot een convenant over de realisering van IKC's met de betrokken partners, medio 2016. Aan dit convenant wordt een uitvoeringsprogramma gekoppeld. Hiermee is e 18.000 gemoeid.

» Werkbudget Laan 1945 (Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting) Voor de initiatiefgroep Weurtlab wordt een budget beschikbaar gesteld om hun voorstellen voor de

ontwikkeling van de straat verder uit te werken. Dit leefbaarheidsbudget kan de initiatiefgroep inzetten om hun voorstellen uit te werken, acties in gang te zetten en fondsen te werven. De kaders waarbinnen zij dit werkbudget kunnen inzetten worden nog nader uitgewerkt. Hiermee is C 25.000 gemoeid (2016).

Decentralisaties

In de commissie Samenleving van 2 november is de managementrapportage WMO - Jeugdhulp - beschermd wonen Eerste halfjaar 2015 gepresenteerd. Vanuit deze monitor blijkt dat een aantal verschuivingen optreden ten opzichte van de verwachting. Voor WMO betreft dit:

« Verschuiving van PGB naar Zorg in Natura (ZIN)

» Verschuiving van De Combinatie naar de 'kleine' aanbieders

« Verschuiving van reguliere naar specialistische begeleiding

Rondom jeugd blijkt dat de productie in de regio Nijmegen goed in de pas loopt. Wel valt op dat Beuningen lokaal minder uitgeeft op blok C (Pleegzorg en semi-residentiële zorg voor jeugd, jeugdbescherming en jeugdreclassering) dan dat was verwacht. De gemeente Beuningen zal van deze middelen een deel terug

ontvangen en een deel moeten benutten om de gemeenten die wel een financieel nadeel hebben te

verevenen.

Duidelijk is dat het budget dat beschikbaar is voor 'kleine' aanbieders WMO niet toereikend zal zijn. In deze herfstnota wordt C 100.000 extra beschikbaar gesteld specifiek voor deze zorg. De dekking van deze extra bijdrage vindt plaats vanuit de middelen die nog beschikbaar zijn voor de decentralisaties

(opgenomen in het Schommelfonds).

Risico's

In 2015 kunnen nog risico's optreden rondom:

« Individuele Aanvullende Uitkering 2014 (IAU)

In de jaarrekening 2014 is een vordering opgenomen van C 497.000 in het kader van de Individuele Aanvullende Uitkering. Deze uitkering heeft de gemeente bij het rijk aangevraagd vanwege het feit dat de kosten voor de bijstandsuitkeringen meer dan 100

7o hoger zijn dan de rijksbijdrage. Voor de eerste 10

7o is de gemeente zelf financieel verantwoordelijk, daarboven kan de gemeente een verzoek doen voor de individuele aanvullende uitkering.

Om voor de IAU in aanmerking te komen moet de gemeente aantonen dat er sprake is van een uitzonderlijke arbeidsmarktsituatie. In de commissie Samenleving van 2 november is door

onderzoeksbureau Berenschot een toelichting gegeven bij deze aanvraag. Mocht de gemeente de IAU niet ontvangen, dan zal bij de jaarrekening 2015 een tekort moeten worden verwerkt voor het bedrag van de vordering van G 497.000.

» Aanvullende storting voorziening pensioen wethouders

De gemeente Beuningen is zelf de pensioenuitvoerder voor de pensioenen van de wethouders. Om deze (toekomstige) kosten te betalen, heeft de gemeente Beuningen een voorziening pensioen wethouders gevormd. Jaarlijks ontvangt de gemeente Beuningen van een ter zake deskundig adviseur de berekening voor de noodzakelijke omvang van deze voorziening. De hoogte van de voorziening is sterk afhankelijk van de gehanteerde rekenrente. Gezien de huidige lage rente is het de afgelopen jaren noodzakelijk geweest om een extra toevoeging te doen aan de voorziening. Begin januari 2016 ontvangt de gemeente de nieuwe berekening. Mogelijk zal ook dan weer een bijstorting plaats moeten vinden, ten laste van het

rekeningresultaat 2015.

Positieve verwachtingen

« Precariobelasting

De gemeente Beuningen heeft over de jaren 2012 tot en met 2014 voor een bedrag van C 1,8 miljoen aan aanslagen opgelegd voor precariobelasting. Vanaf 2015 zou de gemeente op basis van het huidige tarief ongeveer C 0,6 miljoen structureel aan precariobelasting kunnen heffen. Het financiële voordeel van de precariobelasting is door de gemeente Beuningen nog niet verwerkt, vanwege de nog niet zekere afloop van de lopende beroepsprocedures.

Alle drie de partijen die een aanslag opgelegd kregen hebben bezwaar aangetekend. Eén van de bezwaren is gegrond verklaard en twee niet. Het bezwaar van Gasunie is gegrond verklaard. De jaarlijkse aanslag voor Gasunie was geraamd op ongeveer C 26.000. De aanslagen voor de jaren 2012 - 2014 van ongeveer C 78.000 zijn verminderd. Om dit nadeel op te vangen was door de gemeente een voorziening getroffen.

Vitens en Liander zijn in beroep gegaan bij de rechtbank in Arnhem. De eerste zitting (Vitens) is gepland op 19 november 2015, de tweede zittingsdatum (Liander) is nog niet bekend. Mocht de gemeente Beuningen in de beroepsprocedure in het gelijk worden gesteld, dan kan zij voor de jaren 2012 - 2014 een voordeel inboeken van uiteindelijk C 1,7 miljoen (C 1,2 miljoen Liander en C 0,5 miljoen Vitens) en voor 2015 C 0,6 miljoen (C 0,4 miljoen Liander en C 0,2 miljoen Vitens). Beide bedragen komen bij een positieve afronding van de beroepsprocedure ten gunste van het rekeningresultaat 2015.

3

F i n a n c i ë n

In onderstaande tabel staat een recapitulatie van alle financiële afwijkingen Herfstnota 2015 ( l l

begrotingswijziging 2015) per programma Ç+ = voordeel, - = nadeel):

R e c a p i t u l a t i e 2015

structureel eenmalig totaal

Algemeen bestuur -3.900 0 -3.900

Veiligheid -28.392 -4.000 -32.392

Verkeer en vervoer -4.000 67.512 63.512

Economische zaken 12.700 25.000 37.700

Onderwijs 4.600 41.500 46.100

Welzijn -10.500 -10.000 -20.500

Maatschappelijke ondersteuning 98.876 78.276 177.152

Sociale voorzieningen ca. -39.137 7.000 -32.137

Landschap, milieu en groen 0 -204.000 -204.000

Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening 36.800 30.000 66.800

Algemene dekkingsmiddelen 72.150 298.973 371.123

139.197 330.261 469.458

In onderstaande tabel staat per programma aangegeven welke uitgaven de gemeente verwacht voor het begrotingsjaar 2015 (inclusief alle begrotingswijzigingen 2015).

Programma R e k e n i n g Begroting Begroting Begroting

inC 1.000,00 2014 2015 2015 2015

begroting zomernota herfstnota

algemeen bestuur integrale veiligheid

-3.752 -1.426

-3.666 -1.550

-3.738 -1.541

-3.739 -1.573

verkeer en vervoer -2.711 -2.675 -2.996 -2.932

economische zaken -104 -161 -166 -129

onderwijs -2.510 -2.500 -2.623 -2.577

welzijn -2.701 -2.235 -2.304 -2.325

maatschappelijke ondersteuning -5.981 -13.833 -14.146 -13.975

sociale voorzieningen -2.625 -6.762 -6.857 -6.943

landschap, milieu en groen -739 -901 -1.114 -1.318

ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 5.182 -1.551 -1.760 -1.694 algemene dekkingsmiddelen (excl. mutaties reserves) 26.777 36.785 36.757 37.186

sub-totaal 9.410 951 -488 -19

mutaties reserves -335 -948 232 232

totaal 9.075 3 -256 213

De belangrijkste afwijkingen ( ^- č 25.000) van de Herfstnota 2015 hebben betrekking op:

a. Structurele afwijkingen

P r o g r a m m a O m s c h r i j v i n g B e d r a g I / S

Integrale Veiligheid Bijdrage Veiligheidsregio

In 2015 is de brandweerkazerne overgedragen naar de Veiligheidsregio (VRGZ). Hierbij worden de budgetten rondom de brandweerkazerne ook overgedragen aan de VRGZ. Per saldo is dit een budgettair neutrale operatie, maar wel vinden verschuivingen plaats tussen de verschillende programma's.

Voor het programma Veiligheid heeft dit de volgende consequenties:

» Hogere bijdrage VRGZ

« Compensatie kapitaallasten 2015 vanuit VRGZ (vanaf 2016 komen vallen deze kapitaallasten vrij)

-A C 55.769 C 27.377

s s

Economische zaken Bijdrage aanleg kabels

Hogere inkomsten als gevolg van de toename van het aantal aanvragen meldingen en verlenen vergunningen aanleg kabels. Een deel van dit voordeel kan structureel worden ingeboekt.

C 15.000 C 25.000

s

1

Maatschappelijke ondersteuning

Woonvoorziening WMO

Het aantal woningaanpassingen b l i j f t afnemen.

Structureel kan een bedrag worden afgeraamd.

C 60.876 s

Maatschappelijke ondersteuning

Zorg in natura

Vanaf 2017 krijgt de gemeente structureel C 40.287 meer uitkering uit het gemeentefonds ten behoeve van o.a. de uitvoering huishoudelijke zorg. Dit bedrag wordt zoals gebruikelijk gereserveerd ten behoeve van het budget Zorg in natura

(huishoudelijk zorg).

-A C 40.287 s

(2017)

Maatschappelijke ondersteuning

Decentralisaties Sociaal Domein

Het budget WMO 'kleine' aanbieders dient structureel met C 100.000 te worden verhoogd.

Door de verschuiving van de kosten PGB naar Zorg in Natura en de verschuiving van zorg via

'Combinatie' aanbieders naar zorg via 'kleine' aanbieders is deze verhoging noodzakelijk. Tot en met 2016 is binnen het budget van de

decentralisaties is deze ruimte beschikbaar. Vanaf 2017 zal binnen de financiële middelen van de decentralisaties gezocht worden naar dekking voor deze uitzetting van de kosten.

-A C 100.000 C 100.000

S S

Maatschappelijke ondersteuning

Decentralisaties Sociaal Domein

Vanuit de middelen van de decentralisaties Sociaal Domein wordt C 40.000 overgeheveld naar het programma Sociale Voorzieningen vanwege de hogere kosten bijzondere bijstand. Deze hogere kosten komen specifiek ten laste van de middelen die de gemeente heeft ontvangen als gevolg van de afschaffing Wtcg en CER.

C 40.000 S

5

P r o g r a m m a O m s c h r i j v i n g B e d r a g I / S Sociale

voorzieningen

Bijzondere bijstand

De gemeente verwacht op het budget voor

bijzondere bijstand een structureel tekort. Dit tekort wordt veroorzaakt doordat met name de bijdrage voor bewindvoeringskosten stijgen. Deze hogere kosten komen specifiek ten laste van de middelen die de gemeente heeft ontvangen als gevolg van de afschaffing Wtcg en CER.

-/- e 40.000 S

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Leges RO-Drocedures (niet BWT")

Doordat veel externe plannen zijn afgerond zijn de inkomsten hoger. Een deel hiervan is structureel.

e ïo.ooo e 20.000

s

I

Algemene

dekkingsmiddelen

Rentevoordelen

Rentetoerekeningen vinden plaats op basis het voorcalculatorische renteomslag-%. Het uiteindelijke resultaat op de werkelijk betaalde rentelasten wordt onverdeeld opgenomen als incidenteel resultaat bij de programmarekening. Dit verschil werd bij de zomernota ingeschat op een voordelig resultaat van C 150.000. Het voordeel wordt nu echter geschat op C 200.000

Belangrijke oorzaak is het achterblijven van

investeringsuitgaven bij de ramingen op o.a. wegen en automatisering.

C 50.000 s

Algemene

dekkingsmiddelen

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Op basis van de septembercirculaire en de

ontvangen specificaties stijgt de jaarlijkse uitkering uit het gemeentefonds. Dit als gevolg van:

» Stijging van een aantal maatstaven binnen de algemene uitkering (incidenteel

C 83.775)

» Lagere uitkering voor het Sociaal Domein (incidenteel -/- C 17.126 en structureel C 4.137)

» Overige gevolgen structureel C 65.863

C 70.000 e 66.649

s

I

b. Incidentele afwijkingen

P r o g r a m m a O m s c h r i j v i n g B e d r a g I / S

Verkeer en vervoer Beheer civieltechnische kunstwerken

Er is in 2015 minder onderhoud f schilderwerk uitgevoerd dan geraamd. Dit leidt tot een

aanzienlijk incidenteel voordeel in 2015. Conform het beheerplan civieltechnische kunstwerken (raad 27 mei 2014) worden in 2015/2016 de brug Uiterwaarden en de brug Mijl vervangen. Hier- door zal de voorziening in 2016 voor een relatief gering bedrag negatief worden. De noodzakelijke aanvullende storting om een negatief

vervangingsfonds te voorkomen, kan in 2015 gedekt worden uit de vrije ruimte binnen het reguliere onderhouds-budget. Het BBV staat in principe geen negatieve voorzieningen toe.

C 50.000 I

P r o g r a m m a O m s c h r i j v i n g B e d r a g I / S Storting vervangingsfonds bruggen en tunnels -A C 10.000 I Onderwijs Aangepast vervoer

Het leerlingenvervoer valt gunstig uit ten opzichte van de begroting. Dit komt grotendeels doordat de gemeente Beuningen de BTW in aftrek brengt op de kosten voor leerlingenvervoer. De aftrek van BTW op leerlingenvervoer staat ter discussie. In de afgelopen periode is een gemeente met soortgelijke handelwijze in het gelijk gesteld, maar de

staatssecretaris is tegen deze uitspraak van het gerechtshof in cassatie gegaan bij de Hoge Raad. Vanwege deze onzekerheid wordt het voordeel niet structureel ingeboekt.

e 50.ooo I

Maatschappelijke ondersteuning

Stelpost bezuiniging WMO

Op basis van de septembercirculaire is gebleken dat de gemeente in 2016 minder uitkering uit het gemeentefonds ontvangt voor de decentralisatie WMO. Uitgangspunt is dat de decentralisaties budgettair neutraal verlopen. Deze (voorlopig) incidentele lagere uitkering wordt dus als korting meegenomen op het schommelfonds.

e 31.024 I

(2016)

Maatschappelijke ondersteuning

Subsidie GGD

Op basis van de jaarrekening 2014 van de GGD ontvangt de gemeente Beuningen een bedrag retour.

C 39.410 I

Sociale voorzieningen

Administratieve wijziging salarissen

De 8

begrotingswijziging betreft een aantal administratieve wijzigingen binnen de salarissen.

Door het hoge aantal bijstandsontvangers is het noodzakelijk geweest om tijdelijk een extra klantmanager WWB aan te trekken. Hierdoor vindt een verschuiving plaats vanuit het programma algemene dekkingsmiddelen. Per saldo is de 8

begrotingswijziging budgettair neutraal.

-A C 53.500 I

Landschap, milieu en groen

Kosten biomassa

De kosten voor biomassa betreft o.a. de inzameling van groenafval, houtsnippers en stamhout door de aannemer die belast is met het groenonderhoud.

Ook de kosten voor het korven van de sloten (het leegscheppen van de sloten onder de waterlinie) valt onder de kosten biomassa. De kosten voor biomassa zijn niet zozeer gestegen, maar doordat deze kosten sinds de gezamenlijke aanbesteding biomassa stadsregio Arnhem Nijmegen (meest recente aanbesteding) voor rekening komt van de gemeente Beuningen en dus niet meer voor rekening van de aannemer, zijn de kosten verschoven.

-/- e 40.000 I

Landschap, milieu en groen

Kosten groenbestek OMOP (Overeenkomst met Open Posten)

De totale opdracht voor 2015 die per oktober/november nog uitgezet is bedraagt

-AC 154.000 I

7

P r o g r a m m a O m s c h r i j v i n g B e d r a g I / S C 260.000. Dit leidt tot een tekort dit jaar van

C 154.000. De looptijd van het groenbestek is 3 jaar en hiervoor is in het OMOP gedeelte C 900.000 gereserveerd. Vanuit 2014 is nog een restant van ruim C 287.000 "over", maar dit is niet afzonderlijk gereserveerd in 2014 maar in het rekening

resultaat voor dat jaar gevloeid. Het BBV liet niet toe dat dit in 2014 in een voorziening werd gestort.

Dit heeft tot gevolg dat er per jaar grote verschillen kunnen ontstaan. Bij het grote voordeel binnen het groenbestek in 2014 (zie programmarekening 2014 pagina 8 C 318.000) was al aangetekend dat hierdoor in volgende jaren een tekort zou optreden.

Dit omdat over de gehele periode van 3 jaar wel een totaal aan opdrachten van C 900.000 is vastgelegd.

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Laan 1945 Weurt

Voor de initiatiefgroep Weurtlab wordt een budget beschikbaar gesteld om hun voorstellen voor de ontwikkeling van de straat verder uit te werken. Dit leefbaarheidsbudget kan de initiatiefgroep

inzetten om hun voorstellen uit te werken, acties in gang te zetten en fondsen te werven. De kaders waarbinnen zij dit werkbudget kunnen inzetten worden nog nader uitgewerkt. De uitzetting van deze kosten kunnen binnen het programma Ruimtelijke Ordening en volkshuisvesting worden gedekt (o.a. door hogere legesopbrengsten).

-A C 25.000 I (2016)

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Opbrengsten diverse gronden

Door de verkoop van een aantal percelen grond heeft de gemeente incidenteel een voordeel.

C 28.500 I

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Herinrichting Wilgenoord

De herinrichting van het woonwagencentrum wordt gedekt uit de verkoopopbrengst van de

percelen (Raad 28.10.14 nr. BW14.00690). De reeds in 2014 ontvangen opbrengsten zijn doorgeboekt naar 2015. Dit bedrag is als

deelbudget bij de zomernota opgevoerd. Nu wordt het restantbudget opgevoerd.

-A C 143.840 C 143.840

I I

Algemene

dekkingsmiddelen

Algemene uitkering, voorgaande jaren Als gevolg van het aanpassen van een aantal maatstaven binnen de berekening van de algemene uitkering, ontvangt de gemeente meer uitkering.

C 135.581 I

Algemene

dekkingsmiddelen

Precariorechten

In 2015 zijn over de jaren 2012 t / m 2014 enkele aanslagen precariorechten verminderd c.q.

afgeboekt. Dit betreft een correctie op de in 2014 opgelegde aanslagen. Voor deze vorderingen en voor de inmiddels betaalde aanslagen zijn in 2014 voorzieningen getroffen van eenzelfde omvang.

Deze afboekingen kunnen nu ook ten laste van deze voorziening worden gebracht.

-AC 139.192 C 139.192

1

1

P r o g r a m m a O m s c h r i j v i n g B e d r a g I / S

Algemene Administratieve wijziging salarissen C 58.500 I

dekkingsmiddelen De 8

begrotingswijziging betreft een aantal administratieve wijzigingen binnen de salarissen.

Door het hoge aantal bijstandsontvangers is het tijdelijk noodzakelijk geweest om een extra klantmanager WWB aan te trekken. Hierdoor vindt een verschuiving plaats naar het programma sociale voorzieningen (C 53.500) en naar het programma maatschappelijke ondersteuning (C 5.000). Per saldo is de 8

begrotingswijziging budgettair neutraal.

Algemene P&O studie afdeling overstijgend C 30.000 I

dekkingsmiddelen De geplande activiteiten in het Strategisch

Opleidingsplan zullen dit jaar niet volledig worden uitgevoerd. Hierdoor resteert een deel van het budget.

Algemene Kantoorbenodigdheden C 30.000 I

dekkingsmiddelen Voor 2015 resteert een overschot van E 30.000.

Ingaande 2016 is deze post reeds structureel met C 22.500 verlaagd.

Algemene Bedrijfsreserve

Van de algemene bedrijfsreserve wordt, na verwerking van deze herfstnota, het volgende overzicht gegeven:

01.01.2015 Saldo ABR (jaarrekening 2014) C 1.858.024

Rekeningsresultaat 2014 C 1.405.962

Rentetoerekening 2015 2

Zo e ^65.280

2015 Begrotingsresultaat huidig beleid C 1.565.423-

Nieuw beleid: onontkoombaar C 113.000-

Dekkings voorstel C 1.681.582

Ie wijziging: Begrotingsraad (nov. 2014) e ^3.159

3e wijziging: Afvalinzameling/rioolbeheer (dec. 2014) c ^15.336-

4e wijziging: Herfstnota 2014 (dec. 2014) e ^22.500-

8e wijziging: Administratieve wijziging salarissen (dec. 2015) e - 9e wijziging: Bestelling uren 2015 (sept. 2015) 80.905-

e 3.213.684

Zomernota 2015 (sept. 2015) e 141.148-

Herfstnota 2015 (dec. 2015) e ^469.458

31.12.2015 Saldo ABR na Herfstnota 2015 e 3.541.994

9

Meerjarenbegroting 2016-2019

Na verwerking van deze herfstnota geeft de meerjarenbegroting 2016-2019 het volgende beeld

Begrotingsresultaat 2016 2017 2018 2019

Programmabegroting 2016 Herfstnota 2015

106 184

114 176

445 354

730 416

Begrotingsresultaat n a herfsnota 2015 290 290 799 1.146

bedragen x6 1.000,00

B i j l a g e n

1. Herfstnota 2015 (2* financiële rapportage 2015) ( a t l 5003583) 2. ll

begrotingswijziging 2015 (atl5003581)

3. 8

begrotingswijziging 2015 (atl5003431) 4. 4

begrotingswijziging 2016 (atl5003580)

5. Nagekomen bijlage, beantwoording vragen uit commissie FAZ (U115.10573) Routingformulier: ATI5003655.

Burgemeester en wethouders,

Dyanne Koeken Carol van Eert

secretaris burgemeester

Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 15 december 2015.