335242De Lavaco
Toeslagen reageert
opdeconcept
Kamerbrief met devolgende opmerking
‘‘Metname zouik heelgraagsnel de
lopende
zaken willen bezien vanuit deopmerking
dat de tweede nationaliteit in het toezichteenrol heeftgespeeld
Is deze briefgepubUceerd
dan zal dit thema eenrol in delopende
zaken kunnengaanspelen
inclusief stukken Ditzoukwetsbaar kunnen wardenappendix
A 10 74338243Het
concept
vande Kamerbrief wordt tervoorbereiding
van eenbespreking op4juni
2019 in deavondvan3
juni
2019pere mail verstuurd door de Medewerker 1 UHBBelastingdienst
naaronderandere de Directeur Generaal
Belastingdienst
2017202047 endeAlgemeen
DirecteurToeslagen
2019 hetAfdelingsiioofd
UHBBelastingdienst
enMedewerker 3 UHBBelastingdienst appendices
A 10 75 A 10 76337244De
Algemeen
DirecteurToeslagen
2019 enTeamleider2{ Toeslagen
ontvangen
op3juni
2019pere maileendooument waarin diverseopties
v\orden beschreven omde
invorderingsmaatregelen
inzake CAP 11 tebeperken
De functionaris die het document doorstuurtgeeft hierbij
aan Er is dus wel watmogelijk
De vraagis dan weiofje
hetvoorde helepopulatie
doet 302 ofalleenbij diegenen
wearhetspeelt
”appendix
A 10 77]
Toeslagen
van het CAF 11 HavraT dossier deuitspraak
vande RaadvanStatevan 24april2019endeKamervragen
zorgen dat hetinziohtlangzaam
maarzekerbegon
te kantelenwaarbij
op 4juni
2019 hetkantelpunt
bereikt werd Ook deambtelijketop
binnen deBelastingdienst
en het MinisterievanFinanoien beaonnenbeqinttwijfels
tekrijgen
overhet CAF 11 Hawai dossier al werd dit eerderdoorToeslagen
ontkendaldus
hetgeen
uit interviewsnaar voren kwam Dekanteling
vanhet inzichtten aanzienvan CAF 11 HawaTblijkt
ook uit diversee mailberichtenZoschrijftde Algemeen
DirecteurToeslagen
2019 op4
juni
2019aan eenmedewerkerende DirecteurCorporate
Dienst VaktechniekBelastingdienst
“Zoalsjullie
wetenzijn
weinToeslagen
erg drukmet het dossier CAF 11 In deafgelopen
weken isgebleken
dat dedossiervorming gebreken
vertoont Niet alleenbij
despecifieke
zaak maarookbij
de andere CAF dossiers waarnaarin de komendeperiode uitdrukkelijk gekeken
zal worden door de ADRende Commissie Donnerappendix
A 10 78I
3382464juni
2019 de eerstedag
vandejuni
week’ van2019 stond metname in het tekenvankanttekeningen
die werdengeplaatst bij
dedeugdelijkheid
vanhet CAF 11 HawaTdossieronderzoek Vanaf5
juni
richtte de aandacht zich vooralophet achterhalenvanwaterzich in deafgelopen jaren precies
hadafgespeeld
rond het CAF 11 Ha’waT dossier Vanaf 6juni
2019lag
de focus meerop de toekomstenop welkeopiossing
ergevonden
kon wordenvoordeoudersaanwiede
toeslagen
werdenontzegd
338245De
beoordeling
vanTeamleider 2I
Overzichtvan de
bijeenkomsten
van4 tot enmet 11juni
2019340247Hierna
voIgt
het overzichtvandebijeenkomsten
die hebbenplaatsgevonden
zoalsgebleken
uiteen
analyse
vandeagenda
avande betrokkenpersoneefyoormalia medewerkersen bewindspersonenin deperiode
van 4 toten met 11juni
2019 Met dejuni
week’van2019 bedoelenwij
voorwat betreft ditrapport maandaodit raooort dinsdaa 4juni
toten metdinsdag
11juni
2019 omdatgedurende
hetpinksterweekend
de activiteiten rond het dossierdoorliepen
6 3 2344 248De reconstructievande
juni
week’ van2019 wordtbemoeilijkt
door het felt dat uit de interviews en hetemailonderzoekblijkt
dat degesprekken
nietsynchroon lopen
methetgeen
in deagenda
swerdgenoteerd
Deagenda’s zijn
eenplanning
voorafen de realiteitvandeJuni
weekvan2019 bleek achteraf intensiever dan
agenda
sdeden vermoeden De reden hiervoor is dat deJuni
weekvan2019eenhectische weekwas waarin door veel personenmedewerkerslang
werdgewerkt
aande Kamerbrief het uitwerkenvancompensatiemogelijkheden
ende factsheets welke in deze weekzijn opgesteld
Ook werdgewerkt
aandevoorbereiding
voordegesprekken
die deStaatssecretaris Snelop11
juni
2019zouhebben meteengroepbetrokken oudersMedewerkers
liepen
over en weerelkaars kamer binnenomad hoc vragen optelessen Ook werd ervaker ingroepengewerkt
Een laatstepunt
in deze is dat uit deagenda
s enhetemaiionderzoek
blijkt
dat de term‘petit
comite wordtgehanteerd
De reden hiervoor istweeledig
In hetbegin
vanAjuni
is eengrote
groepbijeengeweest
In dee mailboxen vindenwedeI
58I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinanoien—CONCEPT 17het ’memo Palmen’I29 September2021de
grote bijeenkomsten
en somewardenermedewerkersbijgehaald
die wellichtmeer achterarondinformatiekonden verschaffen Ook werd ervaak ingroepengewerkt249Uit deagendas enhete mailonderzoek bliiktdat de term‘petitcomite’ wordtgehanteerd Het petitcomite’ betrofdoorqaansinelkgeval Staatssecretaris Snelendeambteliike top waaronder de Secretaris Generaal Ministerievan Financien 2013 2020 of de plaatsvervanqendSecretaris Generaal Ministerievan Finanden de Directeur Generaal Seiastingdienst 2017 2020 de PolitiekAssistentvan Staatssecretaris Snel endeCrisismanaaer fziehieronderparaaraaf6 34t daarnaastwaren ook BOAenwoordvoerinqmeestalverteqenwoordiqd Dezebijeenkomsten vonden plaatsin de kamervanStaatssecretaris Snel waar eenvergadertafel stondwaaraan qeenqroteqroepmensen konden piaatsnemen De samenstellinavanhet petit comite’was afhankeliikvanwieer opdat moment kennis droeavanhet onderwem dat besoroken werd
54^250Noch de Vaco
Toeslagen
2017 noch de ledenvan het MTToeslagen
van2017v\erden voorzoverbekend in de
junweek
van2019uitgenodigd
cmtijdens
debijeenkomsten
naderetoelichting
tegeven Wei is tid OLid 5van het MTToeslagen
om informatie verzocht zoalswij
uite
mailcorrespondentie
hebben kunnen reconstruerenAangetekend
wordthierbij
datde activiteiten rond de‘juni
week tevan 2019plaatsvonden
in DenHaag
enhet MT
Toeslagen
zichvoornamelijk
in Utrecht bevondenI
343251 DeAlgemeen
DirecteurToeslagen
2019 heeft contact opgenomen met M g Lid 5van het MTToeslagen
inzake het CAF 11 Hawai dossierhetgeen
resulteerde in detoezending
vandecorrespondentie
met de advocaatvan eenaantal betrokken ouders uit 2017 Uitfactsheet 8Uit het factsheet inzake dehandreiking richting
de ouders in het GAF 11 Hawai dossier in 2017 is deterugkoppeling
vandeingestelde werkgroep
van14 maart 2017 opte maken Het doelwasmet de advocaatvan een aantal betrokken ouders toteenopiossing
tekomen zie ook hierbovenparagraaf
5 3 6 Factsheet SHet factsheetvermeidt fappendixA9i “Aan de advocate isvoorgelegd
om vooralle ouders dekinderopvangtoeslag alsnog
vooratle maanden datzij
hun recht kunnenbewijzen
toe te kennen Deze manierzou toteensnellereafronding
vande zakenleiden
I
I
vanI
• De advocate heeft dat aanbod direct
afgewezen Zij
wilde geen nieuwebewijzen
overleggen
envroeg daarnaastom eenextracompensatie
het effectvanhetprocesdat nietgoed
isgelopen
moetfinancieeltotuitdrukking
komenj
•
Toesiagen
heeft aangegevendatdiewegonbegaanbaar
was endat daargeenwettelijke
ruimtevoorbestond Daarmee kwamen de
afrondingsgesprekken
toteeneinde2 \^ Het
petit
comite’ betrofdoorgaans
inelkgeval
de StaatssecretarisvanFinancien 2017 2019 en deambtelijke
top waaronder de Secretaris Generaal Ministerievan Finanden 2013ononde
Crisismanager
ziehieronderparagraaf
6 3 1 daarnaastwarenook BOAenwoordvoering
meestalvertegenwoprdigd
Dezebijeenkomsten
vondenplaats
in de kamervandeStaatssecretarisvan Financien 2017 2019 waar een
vergadertafel
stondwaaraangeengrote
groepmensen konden
plaatsnemen
QeBameBstetliBg
waBhetpetit
CQmiteUwa6 4affoai4kel twan op dat moment konniodroog
vanhotondorworp
datbocprokon
wordwie
34S252Naast de reconstructievande
gebeurtenissen
in deJuni
week iavan 2019 wordt inonderzoeksvraag
2voordezeopdracht gevraagd
naarde documenten diebij
de diversebesprekingen
ain deJuni
week’ van2019optafel hebbengelegen
enwaterin de diversebesprekingen
in de iuniweek van2019besproken
is metbetrekking
tot deondeugdelijkheid
vanhet CAF 11 Hawa i dossierende kwestie rond de tweede nationaliteit Per
bespreking
in deJuni
week’van2019 zullen hieronder de verschillende documentenwaarover mende
beschikking
hadende in verband daarmee
besproken onderwerpen
nader worden beschrevenI
253Voor wat betreftNaast hetaeneriekeonderzoek meine mailboxen is naast het onderzoekop basisvanzoektermen ookhet is ook het
onderlinge
e mailverkeeropgenomendat in deJuni
tebrenqenwelke informatie isqebruikt bijdevolaende persanemverschillende besprekingenin
I
59I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het memo Palmen’I29 September2021de Direoteyr GeneraalBela6tinqdten8t 2017 2020 deAlqemeen DirecteurToeslaqen juni week’van20197^
346254Het ‘memo Palmen’ liiktin de iuni week van2019aeenprominentero tehebbengesoeeld omdat de inhoud vanhet ‘memo Palmen’ reeds bekendwasvanuit deuitspraakvande Raadvan Statevan8 maart 2017 enhet rapportvande Nationale Ombudsmanvan9augustus2017 Daarnaast kwamen uit debeoerdelingvanhetCAF 11 HawaT dossier door Teamleider 2
I iToeslagen deCrisismanager
de Secretarisvanhet crisisteamen
Medewerker 1 UHB Belastingdienst
Dezegroepisvoordit onderdeelvanhet
onderzoekgedefinieerd
vooranalyse
vanonderlinge
communicatie ten behoevevan eventuele informatieToesiagende nieuwe inzichtennaarboven die in het ‘memo Palmen’van2017nog nietZQUain gebteksn Baa^aafiteidingvananatvseviade eerdergeforTOuteerdezoekt FmeftTter discussie stonden34 255Detabel in
appendix
A 6geeft
indicatief inzicht in degeplande besprekingen
vandejuni
weektftvan 2019
opgemaakt
uit deagenda’s
vanbetrokkenen Inparagraaf
6 3 3 worden deze waar relevantvoor ons onderzoek naderbesproken
I
6 3 3
Dinsdag
4juni
2019Eerste
Bespreking ambtelijke voorbespreking
08 30I
346256Deze eerstebespreking
op4juni
2019 betrofeenZrerzoaenaamdeambtelijke voorbespreking
waarin de
concept
Kamerbriefvan3Juni
2019besproken
zouwordenHierbij
warenonderandere
aanwezig
de Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 deAlgemeen
DirecteurI
Medewerker 2 BOA Teamleider2|
Financien 2013 2Q20
een[
Toesiagen
de LavacoToesiagen
de Medewerker1_BOA vanaf5juni
de secretarisvan het crisisteam4T en Medewerker 1 UHBBelastingdienst
en Medewerker S UHBBeiastingdienstT^
DeDirecteur Generaal
Belastingdienst
2017 2020 had Teamleider 2gevraagd
in meieen reconstructie temakenvanhetCAF 11 HawaT dossier zie hierbovenparagraaf
6 3 1 Tiidenshetaesprekdeze besprekingwerdduidelijk
dat uit de GGDrapporten
inzake CAF 11 HawaT nietperdefinitie fraude
signalen
konden wordenafqeleid Voortsen bleeker
sprake
tezijn
van eenslechtevastlegging
waardoor de basis ontbrakvoordestopzetting
vantoesiagen
in het CAF 11 HawaT dossier zoverteldenonsgelnterviewden^Daarnaastwaren er op dat momentmeertwijfels
gerezenoverhetCAF 11 HawaT dossier mede alsgevolg
vanbetToesiagen
De definitieve versie 4r©vanhetonderzoeksverslaa feitenrelaasvanTeamleider 2 Toesiagenis opgenomen alsappendix
A 10 79 De reconstructievande Teamleider2ophet CAF 11 HawaT dossier Ookrezen er
twijfels
overde CAFaanpakinde breedteToesiagen
IToeslagen
zag vooral34S257Voor wat betreft deze eerste
bespreking
van4Juni
2019 bestaatgeeneenduidig
beeld overde vraagof de kwestie ‘tweede nationaliteit zie hieronderparagraaf
6 4tijdens
debespreking
aande orde is
gekomen
350258In de
bespreking
kwam degedachte
aande orde dater een anderelijn gekozen
moest worden tenaanzienvandetoekenninqvan kinderopvangtoeslaqenoplossingvoorouders betrokkenbij CAF 11 endat deconcept
Kamerbriefvanworden ende nadrukmeermoest worden
gelegd
opdegerezenproblemen
metbetrekking
tot dewijze
waaropToesiagen
de wet handhaaft^appendixA 10 76354259In de
tijdspanne
waarbinnen deze eerstebespreking
op 4Juni
2019plaatshad
kunnenwij
in dete lezen
Tweede
bespreking
4juni
2019 circa 9 30uur353260Naar
aanleiding
vande inzichten overdeondeugdelijkheid
vanhet CAF 11 HawaT dossier verlieten de Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 eeeTeamleider
21
Staatssecretaris
van Financien 2013 2020
biJ
tepraten
overde nieuwe inzichten De Directeur GeneraaljVledewerker
2 BOA^oeslagen
de eerstebijeenkomst
omvervolgens
de20 l 7 2 1 1Snel en later ookde Secretaris Generaal Ministerie
I
60I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het memo Palmen’I29 September2021Belastingdienst
2017 2020 deelde de conclusiesvande reconstructievan het CAF 11 Hawaf dossier alsmede de conclusie dat het in het CAF 11 Hawai dossieraanonderbouwing
ontbrakVolaensVervQlaens stelde de StaatssecretarisvanFinanoien f2017 2019 Snel devraagwater
precies
hadplaatsgevonden
enhoe er nuverdergehandeld
moest worden ^dS526iPe StaatssecretarisvafiFtfTan€ieFi42Q4720 181Snelenanderen
voegden
zichvervolgens bij
degrotere
groepomhetgesprek
datom08 2Qdje30 die ochtendwasbegonnen
voort te zettenDerde
bespreking
4juni
20193 4262De derde
bespreking
kan worden beschouwd als devoortzetting
vande eerstebespreking
vandie
dag
maardan met de Staatssecretaris Sneiende Secretaris Generaai MinisterievanFinancien 2013 2020
erbij
De discussie inzake deconceptKamerbriefendedeugdelijkheidvan het CAF 11 HawaT dossier werdenvoortgezet waarbij
Teamieider 2Toeslagen opnieuw
debevindingen
vande reconstructievan het CAF 11 Hawaf dossier met deI I I
dossier had uiteenzette
I
355263Tiidens dezebijeenkomst
vroeg de StaatssecretarisvanF| anGien 2 01 7 2Q4Q Snel zich af of niemand eerdersignaien
hadopgevangendaterprobiemen
warenmet het CAF 11 HawaT dossier^ De LavacoToesiagen
veriietevendevergadering
en beldevervoigens
deVacoToeslagen
2017 omte vragen oferbij Toesiagen
iets bekendwasten aanzienvan het CAF 11 HawaT dossieradvies overhadte hebbenqeschreven
Vervolgens
stuurde de VacoToesiagen
2017 om12 20uurhet memo Palmen’ aande Lavaco
Toesiagen appendix
A 10 80I
356264Omdatopdat moment niet allevragendirect konden worden beantwoord iseftoen besiotenom faotsheetsopte steiienen dezeaanhet eindvandedag
tebespreken
Er werdeentaakverdeling gemaakt
wie weik factsheetzougaanopsteilen Hierbij
is factsheet 6 opgenomendiezouwordenopgesteld
door deAlgemeen
DirecteurToesiagen
2019Teamleider2[
Toesiagen
en Medewerker 1 UHBBeiastingdienst appendix
A 10 81 A 10 82Voigens
hetAfdelingshoofd
UHBBeiastingdienst
moesteninI
I
vande faotsheets factsheet 6 eventuele
ambteiiiketoo ofbewindsoersonenhadbereikt Pit is de reden dat het memo Paimen in het eerste factsheet 6 isopaenomeh Later in de1uni week’van2019 bleek dat ditmemode ambteiiiketooof bewindsoersonen niet had bereikt
357265
Op
4 iuni201914 10 uurstuurtde LavacoToeslagen
het ‘memo Palmen’ pere mail dooraandeJroeslagen
en~aaaAlgemeen
DirecteurToesiagen
2019 Teamieider2[
Medewerker 1 UHB
Beiastingdienst appendix
A 10 83Tijdens
interviews stelden Teamieider 2 IiToeslagen
enMedewerker 1 UHBBeiastingdienst
met de LavacoToesiagen
te hebben
gebeld
omtevragen hoe het ‘memo Palmen’zoumoeten wordengeduid
De[Toesiagen
vertelde in het interview met PwCaantijdens
dereconstructievanhetCAF 11 Hawaf dossiergeenkennis te hebbengenomenvan het ‘memo Palmen’ en pas op 4
juni
2019 te hebbengehoord
van het bestaanvan het ‘memo Palmen’ Dit markeerthet momentvande interne zoekactienaarhet ‘memo Palmen’ en deduiding
endestatusvanbetdit memo Teamieider
2[
356266In reactie op hete mailberichtvan4
juni
2019om 14 10uurstelt ete Medewerker 1 UHBBeiastingdienst
devraag“Wefen weof dit het MT heeft bereikt Hoe heeft dit stukopvolging gekregen
En ookbelanghjk
hebbenmensen vanFin dit stukgezien
hoeveel welke afdeling
”Appendix
A 10 84 De LavacoToesiagen reageert
op4juni
2019om 14 27uurpere mailen stelt “Of hetgeagendeerd
is ineenMTvergadering
staatvooropsteller
niet vast Dit stuk isvoigens
deopsteller
weluitvoerig besproken
met Ml Beleid VaMechniekeniemandvan nu klachten Dit stuk isvoigens
deopsteller
nietnaarMinfingegaan wet istoentertijd
inalgemenere
zinoverdegangvanzaken te B T in Den
Haag gesproken
Het Monka svergelijkbaar
methetgeen
vanochtendbij
PwC StaatseoretarisvanFinancien 2017 2019Staatssecretaris Snel oprwam”
appendix
A 10 85 O® Medewerker 1 UHBBeiastingdienst reageert vervolgens
pere mail “Oke nogwel watvragendus KunJij
dat laten uitzoekenBelanghjk
of het MT het heeftgezien ”[appendix
A 10 86 De LavacoToesiagen geeft
ineen email eeneerste antwoordweer1
I
61I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het ‘memo Palmen’I29 September2021Ik hoor dat belaid Vat4echniek van
Toeslagen
heeftingezet
opdoorgaan
Een PwC lidSLid 5vanhet MTToeslagen
2017 namregie
nearminfin mailvoIgt
En “Ikkrijg
ook te horen datPwC lidvanhet CAF 11 onderzoeksteam In deze het
standpunt
innamhetzijn
allemaal£ioe\en ’
appendix
A 10 87 Inaansluiting hierop
werd besloten eentweetal activiteiten ingang te zetten359267De eerste activiteit betekende dat de
Algemeen
DirecteurToeslagen
2019 enTeamleider 2I [ Toeslagen zijn
gaanzoeken in de archieven waarin documenten vanhet MT Ioeslagenwardenopgeslagen Zij
hebben laterteruggekoppeld
datzehet^memo269268De tweede activiteit hield in te gaan onderzoeken ofenop welk moment het ‘memo Palmen’ met het ministerievanFinancien werd
gedeeld
Om ditte onderzoeken heeft Medewerker 1 UHBBelastingdienst
inoverleg
met hetAfdelingshoofd
UHBBelastingdienst
tweeactiviteiten verricht Allereerst heeft Medewerker 1 UHBBelastingdienst
inDigidoc gezocht
opbepaalde
trefwoordenzoals de bestandsnaamen informatie uit het memo Palmen’ omte
kijken
of het ‘memo Palmen’in
Digidoc
wasopgeslagen
Dit leverde geen resultaten op Daarnaast heeft Medewerker 1 UHBBelastingdienst
op adviesvan hetAfdelingshoofd
UHBBelastingdienst
aan eenmedewerkervanhet MinisterievanFinancien
gevraagd
of het memo Palmenbij
het Ministerievan Financien bekendwas Daartoe stuurt Medewerker 1 UHBBelastingdienst
dee mailvan de LavacoToeslagen
van4juni
2019 14 10 uurt doornaarMedewerker 1 FJZBelastingdienst
met devraag of het memo Palmen
bij
het Ministerievan Financien isverspreid
Medewerker 1 UHBBelastingdienst schrijft “Wij
willen nagaanofbijgaande
notitle binnen Financien isverspreid
Wiljij
nagaan of dit injouw
mailbox zit Fiet isafkomstig
van een vaktechnisch medewerker maart2017 Ken
jij
anderen in hetpand
diezo nnotitiemogelijk
hebbenontvangenen aanwie ik het kanvoorleggen
Daarinwordtnamelijk
eensignaal afgegeven
dat de CAF 11 zaak heel anders moet wardenopgepakt
onderaan enwij
willen weten of datsignaal destijds
ookop Financien isgedeeld appendix
A 10 88 Het ‘memo Palmen’ is alsbijiage toegevoegd
aandezee mailI
264 269Op4
Juni
2019 wordtom13 50 uur eenvroegevermoedelijk
eerste versievanfactsheet 6genaamd
internetijdlijn
CAF 11opgemaakt
welke bestaat uiteenopsomming
vanfeiten overdejaren
heenmetdaarin ookeenvenwijzing
naarhet memo Palmen Maart 2017 is inaanloop rapport
onderzoek NO eeninternmemo naarMTvanvaktechnisch medewerkeraanMT met voorstelbehandeling
dossiers tewijzigen appendix
A 8 1 Deze versievanfactsheet 6 wordtom14 44uurdoor Medewerker 1 UHB Belastingdienst oestuurdaande
Algemeen
DirecteurToeslagen
2019appendix
A 10 89 Uitonsonderzoekblijken ervijf
verschillende versiesvan dezepassagetezijn
infactsheet6I
1 Versievan4
juni
2019 rnetbovengenoemd
citaatI
2 Versievan4juni
2019 19 57uur ineen anderedeze versievanfactsheet 6 werd de5
volgende
passagetoegevoegd
aande eerdere versie “In datmemostaat “BT heeft laakbaargehandeld
enhetgeheel
verdient zekergeenschoonheldsprijs
Ook hieradviseer ik coordinatieaante
brengen
Daarnaast verwacht ikaanbevelingen
vande NO ophetprocesen eengrote uiting
vankritiek Het MTzal deaanbevelingen
dienen overte nemenomdat anders escalatieophet niveauvande staatssecretahs zalplaatsvinden
Dit internememoheeft
waarschijnlijk
het MT nietgehaald
wordtnoguitgezochf
Het isnog
onduidelijk
of ditmemoambtenaren In DH heeft bereiktappendix
A 8 2I
3 Later in de avondvan4juni
2019 21 38uurtwordt in devolgendeversievanfactsheet 6 hetvolgende gesteld
overde interneverspreiding
vanhet ‘memo Palmen’ “Het interne memo van2017 waarin wordtgesteld
datToeslagen
laakbaar heeftgehandeld blljkt
intern niet verder te
zijn verspreid
Over hetsignaal
is niet besloten in het MTToeslagem
De
voormalig
directeurToeslagen
enuzelf hebbena sreactiedaarop
verschillende acties lnganggezet{ln
2047en 204 deaanbeveling
n vande ombudsmanzijn grotendeele
overgenomen waaronderdeexcuses naarde ouders ende
verbetermaatregelen zijn
3af
gBkof dlgd
{de EDP audit fe h t h rb@or4ellng
d ofd9 LarKisadvoGaatQp‘op49
zaak
betrekking
hebbende stukken verbeterenvandeinformatlevoorziening
en de vaktechnischeinbedding
Tappendix
A 8 3I
62I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het ‘memo Palmen’I29 September20214
Op
5juni
2019 om07 20 uurluidt de tekst in factsheet 6overhet memo Palmen alsvoIgt
“Het internememo van2017 waarin dooreen Vaktechnisch medewerkervanToeslagen
Inaanloop
naarhet NOrapport
wordtgesteld
datToeslagen
laakbaar heettgehandeld blijkt
intern niet verder tezijn verspreid
Over hetsignaal
is niet besloten in het MTToeslagen
Erzijn gesprekken
met de advocaatvanoudersen[
betrokkenaastouderbureau over een eventuele
schikking
Dezegesprekken
strandenDeze versie isom07 54uurrondgesluurdaan eenbredeqroep medewerkers waaronderdeSecretaris Generaai IVlinisterievan Financien 201320201 en deDirecteur
]PwC
hetGeneraa]Belastinqdlenst 2017 2020 appendixA 10 90 Voorts is deze versieop 11
juni
2019gearchiveerd
inDiaidoc appendixAt^A 8 45
Op
5Juni
om 13 42uurstaatin factsheet 6 hetvoigende
vermeid “Het internememo van 2017 waarin dooreen Vaktechnisch medewerkervanToeslagen
inaanloop
naarhet NOrapport
wordtgesteld
datToeslagen
laakbaar heeftgehandeld
is nietophet MTToeslagen geagendeerd
ofbesproken
DitmemoIs nietbuitenToeslagen verspreid appendix
A 8 5270Medevv
MinisterievanFinancien 2013 2020 merktoverhet concept factsheet 6 zoais hierboven onder 4 A metPwCPe Secretaris Generaai
aangehaaidopdeze per email te hebben ontvangenmaar qeen herinneringtehebbenaan het lezen vandit factsheet in iuni 2019 De Secretaris Generaai MinisterievanFinancien 2013 2020 geefttevensaannietbiideambteliike voorbesprekinqwaarin deze set conceptfaotsheetswerd besproken fzie aiinea 280 aanwezigtezijn gev^eest zoais ookbiiiktuit deagendavande Secretaris Generaai MinisterievanFinancien 2013 2020
262271 Meerderegemtervievrden merkenopdat denaam factsheet misschienniet de
juiste
isFactsheets werden
namelijkgebaseerd opde
op datmoment beschikbare informatie Metde kennisvan nuis niet alie informatie uit de factsheetsjuist
omdat hetiastig
bleekomaliedooumenten waarin enkei de feitenworden
opgesohreven
Omdat hetzolastig
bieekomde feitenen discussiestukken werden
Aanstellen Crisismanaaer
Viordo
bosproking
4juni
2010 15 00 16 30uur263272OeStaatssecretarisvanF inansien 2Q17 2018 Snelwasontevreden met degangvanzaken en besloot de Secretaris Generaai MinisterievanFinancien 2013 2020 te verzoeken een
crisismanageraahte
stelien Deplaatsvervangend
Directeur Generaai Fiscale Zaken moest deze functiegaan vervuiienenisop5juni
2019 alsCrisismanager
aandeslag
gegaan met deMedewerker 1 BOA als secretaris
273De belangriikstetaakvandeCrisismanaaerin de iuniweek van2019was hetopstellenvaneen nieuwe Kamerbrief De luni week van2019 kenmerktzich door samenwerkinntussendeoroen
betrokken medewerkers die kennis droeaenvanfonderdeienvan het CAF 11 HawaT dossier Onder andere werd iedere ochtend door de Crisismanaaer overlea aepleeadin petitcomite met Staatssecretaris Snei de Secretaris Generaai MinisterievanFinancien 2013 2020 of de piaatsvervanqend Secretaris Generaai Ministerievan Financienende Directeur Generaai Belastingdienst 2017 2020 Om het petit comite been werkteeenoroep personensamenmet de secretarisvanhet crisisteam aande verschiiiende factsheets Waar nodia werd dezearoeo
aanaevuld met medewerkers dieoodat moment nodiawaren
Vierde besprekina 4 iuni 2019 15 00 16 30uur
264274Tenslotte vond in de
namiddag
van4Juni
2019 ergenstussen 1500en16 30uur aiduseen van deaanwezi§en
eenbespreking plaats waarbij
vier medewerkerswarenuitgenodigd
omtoe telichten waterrondom de OAF onderzoeken in het
aigemeen
en het CAF 11 onderzoekbij
hetgastouderbureau
inbijzonder
wasgebeurd
Dit betrof devoigende
vier medewerkers twee]Toeslagen
endeonderzoekersvanhet CAF 11 HawaT dossier Teamieider 1
[
teamleidervanhet CAF team appendix A 10 86
I
63I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het memo Paimen’i29 September2021265Be Teamleider 1
Palmen
tijdens
dezeDespreKing mettersprake
isgekomen
Toeslagen
vertelde in eeninterview metPwC dat hetmemo366275Aanwezia
bij
dezevergadering
warenonder andere de Staatssecretarisvan Financien 2017 3049^Snel de Secretaris Generaal MinisterievanFinancien 2013 2020r}
de Diredeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 endeAlgemeen
DirecteurToeslagen
2019 Staatssecretaris Snel de Secretaris Generaal Ministerievan Financien 2013 2020 en de Diredeur GeneraalBelastingdienst 2017 2020 siotenomcirca 16 00uur aanaanaezien zii daarvQoreenander Qverleq hadden zo beqrijpen wijvangeinterviewden
367276Uit de
bij
het MinisterievanFinancienblijkt
dat factsheetbespreking gepland
was om 15 30 uurtebeginnen
meteenvoorbespreking
en dat de Staassecretarisvan■FtnaaGi n43017 ^04 Snel om 16 00uurzou aanschuiven
appendix
A 10 81IBOA
blijkt
dat de oonolusiewasdat het CAF 11 Flawai dossier368277Uit het interview meteen
ondeugdelijk
was Datopbasis daarvan beslotenwasdekinderopvangtoeslag
vande individuele ouders in deze zaakstoptezetten was voor een[ ]BOA
degrootsteopenbaring
injuni
bovenstaandebiieenkomstenvan4 iuniontstaat het beset dat devastleaainavanhet CAF 11 onderzoekondeugdeliikwas Binnen
Toeslagen
werdaltijd gedacht
datdesignalen
vanuitde GGD inzake het Gastouderbureau voldoendegrondslag
waren om eenfraudeonderzoek uittevoeren waardoorer eenCAF team op werd
gezet
en alle individuele oudersonderIST teams werden behandeldhetgeen
leidde tot hetopschorten
vandetoeslag
Nu kwam het beset dat de h leenderbouwing
vanhet GAP l l Hawar^Qssier^FKletigdeirjk
wasr^ aan~de basisiiggefide
GGDrapportervende steehteva teggingvafi
faewtj6materiaal
bleken orwoldoende houvast te gevenvoorfraudesignalen
Uit verschillende interviewsvernamende onderzoekersvanPwCdat dezeconstatering
eensohok veroorzaaktehetgeen
doorsommigen
werdaangeduid
als de‘draai of‘uit de tunnel komen’ De Secretaris Generaal Ministerievan Financien 2013 2020
spreekt
vandespreekwoordelijke druppel
die de emmerdeedoverlopen
Tot dusverwashetbeeld dat
Toeslagen
hadgeschetst
anders Echter vanaf 2019 werd de foto steedsscherperen
groterVolgens
de Seoretaris GeneraafMinisterievanFinancien 2013 2020 had destrikte
wetgeving
inzaketoeslagen
werdenzedoorderechtermeestal in hetgelijk gesteld
Deproblematiek
diebij
hetonderzoekvande Nationals Ombudsman hadgespeeld
wasopgelost volgens Toeslagen
Decrux vandeuitspraak
vande Raadvan Statevan24april
2019wasdater366278 Qpdezelfde dag vindt vanaf 21 08 tot 22 53 uur een
chatgesprek plaats
tussende Secretaris Generaal Ministerievan Financien 2013 2020 ende Directeur GeneraalBelastingdienst
20172020 DeSecretaris Generaal MinisterievanFinancien 2013 2020
geeft
in ditgesprek
hetvolgende
aan “tk bengeschrokken
vandossier oaf 11 vanmt lidtoeslagen
datvernletigd
is InkadervanAVG Dit graag dubbel checken
verklaring van\
toeslaaen i vragenenmorgenin
bespreking
melden dit kan nlogen alseen coverup De Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 antwoordt PwCToeslagenhetbetreifende mt lidtoeslagen’}is aleenpaar
jaar
wegbij Toesiagen
Ik heb\PwC het betreffende ‘mt lidtoeslagen al
uitgebreid gesproken Eigenlijk
had het al veell^PwC
het betreffende mt lidtoeslagen[PwC
het betreffende mt lid oud medewerkervantanger geleden vernletigd
moetenzijn uit\
persoonlljke
documenteneigen schijf
vanwege geendoelblndlngmeer doelbindinameer Heeft[’PwC
het betreffende mt lidtoeslagen’ pasgedaan
navopschoonactie
A VG Ditwashetantwoordop
mijn
vraag of PwC het betreffende mt lidtoeslagen nogstukken had De Secretaris Generaal Ministerievan Financien 2013 2020geeft hierop
aan Voormij
voelt hetniet
goed
dossiervernietigen
ineenpolitiek
zogevoelige
zaak Ondanks AVG verhaal zekere vooronzekerenemenhier moet lemandvanbuitenbelastingdienst
onderzoek naartoeMijn lijn
zsmvragenaanbureauvan PwC Naam
verwijderd
dat iser voor Doejlj
het of doe ik het De Directeur GeneraalBelastingdienst 2017 2020 schriifthierop
“ Dan llevervan PwC Naamverwijderd
tenprincipale signaal
PwC van een Tweede Kamerlid laten onderzoekenen wellichtbij
allevoormallg leldinggevenden zoekslag
te doeOverigens
ismijn verwachting
dat bestanden PwC vande oud medewerkervan Toeslagenhetbetreffende mt lidtoeslagen nog opoudebackups
staan Goedommorgeneven overdoortepraten
De Secretaris Generaal MinisterieI
I
I
64I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het ‘memo Palmen’I29 September2021van Financien 2013 2020 sluit het
gesprek
af met “Goed hiermorgen overtespreken
ik vindsignaal
in deze contextentiming
zozorgelijk
dat iksow eso wil dat hier onderzoeknaarwordtgedaan
Hetvolledige chatgesprek
isopgenomen alsappendix
A 10 118Wij
hebbenbegrepen
dat conform de
geidende procedure
eenvooronderzoeknaaraanleiding
vanhetsignaal
inzakehet bewust
vernietigen
van informatie inzake het CAF 11 HawaT dossier isuitgevoerd
door hetOnderzoeksbureau
Integriteit
Financien OiF inopdracht
van de Directeur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 naafstemming
metde Secretaris Generaalvan Financienr 2013 20201Op
basisvanderapportage
vanOIF inzake het vooronderzoek heeft de Direoteur GeneraalBelastingdienst
2017 2020 besioten het vooronderzoek tebeeindigen aangezien
hetsignaal
onvoldoendeconcreetwas enhet vooronderzoekgeen indicatiegaf
overhetgericht vernietigen
vande informatie Medevanwegedeze conclusieenook omdat hetsignaai
eenoudmedewerkervan
Toeslagen
betrof diegedurende
onzeonderzoeksperiode
niet meerwerkzaam wasbij Toeslagen
heeft PwC in dezegeenverdere werkzaamheden verrioht270Uit intervievA^ komtnaar vorendat de
‘juni
week’ van2019 Ajuni
2019 totenmet 11juni
2019volledig
in het teken stond vandevoorbereiding
vanhetoudergesprek
datdeStaatssecretaris vanFinancien op 11Juni
2019zou voeren ende Kamerbrief die op 11juni
2019 vetzondenzou6 3 4
Woensdag
5juni
2019rond de
juni
week van2019 Deplaatsvervangend
Directeur GeneraaiFiscaie Zaken werd benoemd totCrisismanager
en eenmedewerker BOAward aangewezenals secretaris2720i_De
beiangrijkste
taskvandeCrisismanager
was hetopsteiien
vaneennieuwe Kamorbriof Be 2010 konmcridzich dooroamonworicing
tuooon dogroopbotroitkon modoworkorojuni
wook’OGhtend doof de
Crisismanager ovefleg gepleegd
in^etit
corntte met de StaatsseGretarisvan Financien 2017 2019 de Secretaris Generaai Ministerievan Financien 2013 2020 ofnamens deze deplaatsvervangend
Secretaris Generaai MinisterievanFinancien de Direoteur GeneraaiBelastingdienst
2017 2020 Om hot‘potit
oomito boon worktooongroop poroononcamonmot de seoretarievanhet oricieteam acinde vereohiilende facteheetEaangevuld
metmedewerkers die op dotmomentnodig
waren1 Aaar
nodig
werd d groep375279Vanaf 5juni2019 is de Secretarisvan het crisisteam
bij
ailebesprekingen
in dejuni
week van 2019 aanwezidgeweest
encodrdineerde btide Secretarisvan het crisisteam in brede zin vrater moestgebeuren HierbiJ
stemdefwde Secretarisvanhet crisisteam de werkzaamheden af met deCrisismanager
Ook hield de Secretarisvanhet crisisteam eenactielijst bij
enstuurde deze naardegroep betrokkenmedewerkersappendix
A 10 91 Medewerker 1 UHBK
leverde
input
oppraktische
zaken De Secretarisvanhet crisisteam zette dehoofdlijnen
uit Vanbesprekingen
in de‘juni
week’ werden geen notulenofverslagen gemaakt
maardelijsten
vandeactiepunten
dienden min ofmeeralsverslag
374280In de ochtendvan5
juni
vindter eenambtelijke voorbespreking plaats
waarin de eerste set factsheets wordtbesproken
egeAansluitend vindteenbesprekinq plaatsmet Staatssecretaris Sneloverdeoptesteden Kamerbrief De setconcepWactsheets
zatvan 5juni2019 is op11juni
2019 worden
gearchiveerd
inDigidoc
door middelvanmeteen notitie terkennisqevinqinformatielaande Staatssecretarisvan Financien 201720191 Snel met
daarbij
devolgende toelichting “Hierbij
nog tervastlegging
de eersteconcept
setaan factsheets omtrent de CAF zaakvan5juni jl
Dezezijn gebruikt
tervoorbereiding
op de Kamerbriefvan11juni
”appendix
AA^A 10 8a r92 Vorenstaande qeeftaandatimpliceertergeenaanwijzing
zouzijn
voorhet
opzettelijk
achterhoudenvanhet factsheet 6 met daarin eenverwijzing
naarhet ‘memoPalmen
appendix
A 8 4 Staatssecretaris Snel merktopdathii dezeconceotfactsheets hooQstwaarschiLnliikniet heeft oelezen aezien hetomconcept stukken aino in combinatie met de arote hoeveelheid informatie dieperdaa aanaeboden wordtI
65I
MinisterieReconstructieentiidliinvanFinancien—CONCEPT 17het ’memo Palmen’I29 September202137S231 In de
eerdergenoemde lijst
metactiepunten
staan tweepunten
diebetrekking
hebbenophetfactsheete
namelijk
fl
verduidelijken
waarprecies
hetmemoIsbesproken
niet in MTennietophet Ministerie Daarnaast onderzoeken met wie dan welprecies
hetmemobesproken
Isendat helderopschrijven
envastieggen
I
Deze
punten
wordengedurende
de week nader onderzochtendebijbehorende opmerkingen
wordenovereenkomstig
de resultatenvan het onderzoeknaarhet memo Palmen waarnodig aangepast
576Ten aanzienvandeactieiiist geeftdeAiaemeenDirecteurToeslaaen 2019 in het interview met PwCaan dat heteen lanqe actieiijstbetrofdie door verschiilendemensenisopqepakt Hetfeit dat het ‘memo Palmen’ hierin ook is benoemd iseenteken dater aeenenkele bedoeiinavrasdit memote verstoDDen aldus de Aiaemeen Directeur Toeslaaen 20191 Het ‘memO Paimen bliikt in de
juni
week van2019 geenprominente
roi te hebbengespeeid
omdat de inhoudvan het■memoPairHen’ herieidbaarwasvanuit de
uitepraak
vande RaadvanStatevanS maart SOTTen hetrapport
vandeMationaie Ombudsmanvan9augustue
2017 Daarnaast kwamen uit de beoordei ingvaBhet GAF 14 HawaT4066ter dQ0t^646amleid6finzichten naarboven die in het memo Paimen van2017nog nietter disdussiestonden
]de
nieuwe282DeAiaemeen DirecteurToeslaaen 2019 heeft contactgehad metLid 5vanhetMTToesiaaen 2017 Dat het memo Palmen’ daarvoor aanieidina isaeweest kon de Aloemeen Directeur Toeslaqen 2019 zich in oktober november 2020 tentiidevande POK nietmeerherinneren Het contact heeftgeleidtot het toesturenvancorrespondentie overdeqesprekken met de advocaatvan eenaantalvan de betrokken ouders in 2017 appendices A
10^102
toten metA10^105 De reconstructievandeAiaemeenDirecteurToesiaaen 2019 is dat dit isqedaanais opvolQingvandezeactiepunten De ontvanaencorrespondentieis verwerkt in de factsheet inzake dehandreiking richtingde ouders in het CAF 11 Hawai dossier in 2017
37728300knade iuni week van2019 komt nogeenactie met
betrekking
tot het memo Palmen’terug
in
ambteiijk overieg
De Lavaco stuurlop 17juni
2019een e maii met devoigende terugkoppeling
uit hetambteiijk overleg
aande VacoToeslagen
2017 “Tegendenkers
binnenToelsagen uitnodigen
voorcompleter
beeldtijdsperlode
en[
schreef DGBD Deadline
woensdag
19 6 19appendix
A 10 43St931
De VacoToeslagen
2017
geeft
in het interview met PwCaan hierover nooittezijn gecontacteerd
]collega
die interne notitieI
284Tiidens de hiervooraanqehaalde ambteliike
voorbespreking
vanconcept factsheets ziin besproken ziin deze voiaens de Directeur Generaal
Belastingdienst
2017 2020 Qphoofdzaken besprokenen nietbiadziidevoorbiadziide De Directeur Generaai Belastingdienst 2017 2020 merktopdat factsheet 6 waarin wordtverwezen naarde
opvoiging
van het
Ministeriedestijds aangeduid als het internememo van2017vanFinanoien 2013 2020
aanwezigwas vroeode Directeur Generaai naarde statuseen vaktechnisch medewerkervan het memo enof Toesiaoen is besproken endat procesmatioe afspraken ziin gemaakt Voiaens geinterviewdenlaghetopvoiging hadgekregen Hetdocument memo Paimen
lag voigens
de Medewer ker 1 yHB BelastifigdieRst hiefbiitiideas deze besoreking nietoptafei578285Om 09 35uurstuurt
een| ^yawmedewerker
UHBBeiastinqdiensteen e maii met daarinaantekeningen
vanhetoverieg
waarin de factsheets wardenbesproken
dooraan onderandere deTeamieiderdeze
vastieggir^
l appendix
A 10 §994 Ten aanzienvanfactsheet 6 stond in• “internmemo van2017 vaktechnisch medewerker PwC Vaco