Een financieel beeld

(1)

Een financieel beeld

Portugaal 7 april 2014

Rein-Aart van Vugt

Gemeente Albrandswaard

(2)

©Deloitte 2014

Database lokaal- en middenbestuur

– Database met jaarrekeningen van alle provincies, gemeenten en waterschappen over de jaren 2009 tot en met 2012.

– Toevoegen: begrotingen 2014

– De volgende indicatoren zijn opgenomen:

– Schuldpositie – Netto schulden

– Inzet externe financiering – Reservepositie

– Vaste activa -/- reserves – Voorraden

– EMU-saldo

– Analysemogelijkheden

– Gemeenten in totaal

– Gemeenten per grootte klasse – Gemeenten per provincie

– Gemeenten per kenmerk sociale structuur (zwak, matig, redelijk, goed) en centrumfunctie (sterk, redelijk, weinig, zonder)

2

(3)

©Deloitte 2014

Database lokaal- en middenbestuur

“Kiezen voor een gezonde Gemeente”

3

(4)

©Deloitte 2014

Sluitende begroting

Weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen

Risico’s

Financiële positie

EMU-saldo Wet Hof

Voor het inzicht zijn meer factoren belangrijk

(Stresstest)

Financiële strategie

1 3 2

4

(5)

©Deloitte 2014

Samenvatting financiële strategie

5

- Resultaat voor bestemming structureel sluitend houden - Bezuinigingen

- Decentralisaties

- Inzicht in incidenteel en structureel en structurele onttrekkingen/stortingen in reserves

- Inzicht in (langjarige toekomstige) ontwikkeling van EMU-saldo en schuldpositie - Inzicht in liquiditeiten en financieringsposities

- Beheersen van investeringsprogramma

- Ideaalcomplex van investeringen ontwikkelen

1. Houdt uw begroting onder controle (structureel evenwicht):

- Verwerk verliezen en risico’s zoveel mogelijk - Risico’s afbouwen

- Neem via stappenplan maatregelen om termijn vermogen te consolideren

Benader de uitdagingen gestructureerd en consequent in drie delen:

1.Begroting

2. EMU-saldo en Schuldpositie 3.Vermogenspositie

3. Vermogenspositie beheersen:3. Vermogenspositie beheersen:

2. EMU-saldo en Schuldpositie beheersen:2. EMU-saldo en Schuldpositie beheersen:

(6)

©Deloitte 2014

Waar draait het om?

Voorzieningen- niveau Financiële

positie

Lokale lasten

6

(7)

Reserves (per inwoner) Gemeente Albrandswaard 1.068 Landelijk gemiddelde 1.759

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.283

Netto schulden (per inwoner) Gemeente Albrandswaard 1.378 Landelijk gemiddelde 1.759

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.373 Bruto schulden (per inwoner)

Gemeente Albrandswaard 1.828 Landelijk gemiddelde 3.088

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 2.293 Toename netto schulden (per inwoner)

Gemeente Albrandswaard -/- 244 Landelijk gemiddelde 326

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 244

Lasten van investeringen nog te dekken in de toekomst (per inwoner)

Gemeente Albrandswaard 805 Landelijk gemiddelde 1.271

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 861 Voorraad gronden (per inwoner)

Gemeente Albrandswaard 574 Landelijk gemiddelde 667

Percentage investeringen gefinancierd met schulden

Gemeente Albrandswaard 39%

Landelijk gemiddelde 30%

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 28%

Lokale lasten (meerpersoonshuishouden) Gemeente Albrandswaard 868

Landelijk gemiddelde 703 Plaats op de Coelo-lijst 393

Debt ratio

Gemeente Albrandswaard 62%

Weerstandsvermogen Risicoprofiel 4,0 mln.

Weerstandscapaciteit 12,5 mln.

Weerstandsratio 3,1

Ontwikkeling reserves 2010 tot en met 2012 (per inwoner)

Gemeente Albrandswaard 231 Landelijk gemiddelde -/- 138

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners -/- 141 Lokale lasten voor de burger Reserves van de gemeente

Lasten voor de toekomst van de gemeente

Schulden van de gemeente

Begroting 2014

Saldo van baten en lasten (sparen) -/- 0,9 mln.

EMU-saldo -/- 1,9 mln.

EMU- referentiewaarde -/- 1,6 mln.

Samenvatting financieel beeld ultimo 2012 Albrandswaard

Colofon:

Hoger dan gemiddeld Lager dan gemiddeld Gemiddeld

(8)

Reserves (per inwoner) Gemeente Barendrecht 990 Landelijk gemiddelde 1.759

Netto schulden (per inwoner) Gemeente Barendrecht 1.441 Landelijk gemiddelde 1.759

Gemeente Barendrecht 2.557 Landelijk gemiddelde 3.088

Gemeente Barendrecht 252 Landelijk gemiddelde 326

Gemeente Barendrecht 1.247 Landelijk gemiddelde 1.271

Gemeente Barendrecht 149 Landelijk gemiddelde 667

Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 676 Let op: Nieuw-Reijerwaard: hoog risicoprofiel

Gemeente Barendrecht 31%

Lokale lasten (meerpersoonshuishouden) Gemeente Barendrecht 782

Debt ratio

Gemeente Barendrecht 62%

Weerstandsratio 2,0

Gemeente Barendrecht -/- 25 Landelijk gemiddelde -/- 138

Begroting 2014

Samenvatting financieel beeld ultimo 2012 Barendrecht

Colofon:

(9)

Reserves (per inwoner) Gemeente Ridderkerk 1.475 Landelijk gemiddelde 1.759

Netto schulden (per inwoner) Gemeente Ridderkerk 1.277 Landelijk gemiddelde 1.759

Gemeente Ridderkerk 1.615 Landelijk gemiddelde 3.088

Gemeente Ridderkerk 159 Landelijk gemiddelde 326

Gemeente Ridderkerk 785 Landelijk gemiddelde 1.271

Gemeente Ridderkerk 590 Landelijk gemiddelde 667

Gemeente Ridderkerk 28%

Lokale lasten (meerpersoonshuishouden) Gemeente Ridderkerk 662

Debt ratio

Gemeente Ridderkerk 50%

Weerstandsratio 7,4

Gemeente Ridderkerk 90 Landelijk gemiddelde -/- 138

Begroting 2014

Samenvatting financieel beeld ultimo 2012 Ridderkerk

Colofon:

(10)

©Deloitte 2014

Algemene indicatoren

Albrandswaard Barendrecht Ridderkerk

Aantal inwoners 25.111 47.407 45.324

“Groene druk” (< 25 jaar) 29% 32% 26%

“Grijze druk” (≥ 65 jaar) 14% 13% 22%

Centrumfunctie Zonder Weinig Weinig

Sociale structuur Goed Goed Redelijk

Oppervlakte (km2) 23,75 21,72 25,10

Oppervlakte land (km2) 22,11 20,08 23,75

Oppervlakte water (km2) 1,64 1,64 1,35

Lengte wegen (km) 114 212 175

Lokale lasten 2014 (meer.pers.huish.) € 868 € 808 € 662

Ranglijst Coelo 2014 393 352 106

Gemiddeld inkomen per huishouden € 37.500 € 35.900 € 29.300

Aantal mensen per huishouden 2,5 2,5 2,2

Gemiddelde WOZ-waarde € 281.000 € 273.000 € 211.000

10

(11)

©Deloitte 2014

De indicatoren

11

Indicator

Schuldpositie Reservepositie

Aanwending externe financiering Vaste activa -/- reserves

Voorzieningen Garantstellingen

Rentelasten Grondexploitatie Begroting 2014 - 2017

Reserve-ontwikkeling EMU Saldo

(12)

©Deloitte 2014

Schuldenpositie

Landelijk gemiddelde

2012

Kritische norm

Albrands- waard 2010

Debt Ratio 59% 80% 69% 65% 62%

Netto schuld/

Exploitatie 56% 135% 85% 65% 77%

Netto schuld/

balanstotaal 56% 45% 47%

Schuld-evolutie € 194 - € 258 € 14

Plaats op de Deloitte

ranglijst 303 256 231

Netto schuld per inwoner € 1.759 n.v.t. € 1.622 € 1.364 € 1.378

12

(13)

©Deloitte 2014

Landelijk gemiddelde

2012

Kritische norm

Barendrecht 2012

Ridderkerk 2012

Debt Ratio 59% 80% 62% 62% 50%

Netto schuld/

Exploitatie 56% 135% 77% 88% 53%

Netto schuld/

balanstotaal 47% 35% 39%

Schuld-evolutie € 14 € 156 € 89

Plaats op de Deloitte

ranglijst 231 242 211

Netto schuld per inwoner € 1.759 n.v.t. € 1.378 € 1.441 € 1.277

13

Schuldenpositie

(14)

©Deloitte 2014

Aanwending externe financiering

(x € 1.000)

14

Albrandswaard

2009 2010 2011 2012

Langlopende schulden 33.749 40.496 41.576 33.356

Werkkapitaal

(vlottende passiva -/- vlottende activa) 3.359 1.475 -6.051 518

Externe financiering 37.108 41.971 35.525 32.838

Kapitaalverstrekking deelnemingen 1.661 1.661 1.661 1.661

Uitgezette leningen 1.415 1.415 1.415 1.415

Overige uitzettingen > 1 jaar

Grondexploitaties 11.649 12.440 12.594 14.349

Bijdrage aan activa in eigendom derden

Inzet financiering FVA en GREX 14.725 15.516 15.670 17.425

Externe financiering ten behoeve van het

voorzieningenniveau 22.383 26.455 19.855 18.449

Materiële vaste activa 48.017 48.639 46.404 46.841

Externe financiering in % materiële vaste activa 47% 54% 43% 39%

(15)

©Deloitte 2014

Aanwending externe financiering

(x € 1.000)

15

Albrands- waard

Barendrecht Ridderkerk

2012 2012 2012

Langlopende schulden 33.356 106.248 50.165

Werkkapitaal

(vlottende passiva -/- vlottende activa) 518 -6.140 9.969

Externe financiering 32.838 100.108 60.134

Kapitaalverstrekking deelnemingen 1.661 1.328 2.714

Uitgezette leningen 1.415 32.323 2.402

Overige uitzettingen > 1 jaar

Grondexploitaties 14.349 -3.520 26.696

Bijdrage aan activa in eigendom derden 27.032

Inzet financiering FVA en GREX 17.425 67.418 31.818

Externe financiering ten behoeve van het

voorzieningenniveau 18.449 32.690 28.316

Materiële vaste activa 46.841 103.585 102.168

Externe financiering in % materiële vaste activa 39% 31% 28%

(16)

©Deloitte 2014

Albrandswaard 2009 2010 2011 2012

Algemene reserve 7.353 1.156 1.067 9.154

Bestemmingsreserve 18.965 21.003 24.044 16.539

Resultaat na bestemming (1.775) (1.231 (15) 1.010

Totaal eigen vermogen 24.543 20.928 25.096 26.703

Eigen vermogen in % van balans 35% 29% 33% 36%

Reserves

(x € 1.000)

Ridderkerk 2009 2010 2011 2012

Resultaat na bestemming 2.531 (583) 2.665 1.256

Barendrecht 2009 2010 2011 2012

Resultaat na bestemming (1.791) 604 1.304 3.688

16

(17)

©Deloitte 2014

Vaste activa en reserves

(x € 1.000)

Albrandswaard 2009 2010 2011 2012

(im)materiële vaste activa -/- reserves 23.474 27.711 21.308 20.138

(im)materiële vaste activa -/- reserves in % van de exploitatie

(excl. stortingen reserves) 48% 58% 41% 45%

Uitstaande geldleningen 1.415 1.415 1.415 1.415

Uitstaande geldleningen in % van langlopende aangetrokken

leningen 4% 3% 3% 4%

17

Barendrecht 2009 2010 2011 2012

leningen 30% 25% 32% 30%

Ridderkerk 2009 2010 2011 2012

leningen 7% 6% 6% 5%

(18)

Grex NIEGG

(Albrandswaard) (X € 1.000)

(19)

Grex IEGG

(20)

01-jan-

12 InvesteringDesinves

tering 31-dec-12

Te realiseren inves- teringen

Te

realiseren invest. in % van de totale invest.

Te realiseren opbrengst

en

Te

realiseren opbr. in % van de totale opbr.

CW 010113

(pos)

CW 010113

(neg)

Overhoeken III 4.060 97 4.157 507 4% 5.100 42% 514

Centrum

Poortugaal 2.172 191 2.362 1.136 20% 2.747 56% 646

Centrum

Rhoon AH 2.576 249 1.618 1.207 1.642 44% 367 29% 2.159

Ontwikkeling 6

ha Poortland 748 162 911 3.106 72% 4.719 94% 640

Wish

Albrandswaard sedijk

73 50 123 202 62% 325 100%

Totaal 9.630 749 1.618 8.760

Voorziening 4.521 4.761 6.592 13.258 1.154 2.805

Grex IEGG

(21)

©Deloitte 2014

Begroting 2014 - 2017 (x €1.000).

Meerjaren begroting 2014-2017: eigen vermogen daalt in de

periode 2014 - 2017 met € 1,2 miljoen

Albrandswaard 2012 (w) 2013 2014 2015 2016 2017

Totale lasten 45.001 41.488 41.038 37.908 37.925 38.499

Resultaat voor bestemming 1.607 -/- 249 -/-878 -/- 244 -/- 220 124

Mutaties in de reserves 597 -/- 249 -/- 333 -/- 353 -/- 94 -/- 31

Resultaat na bestemming 1.010 0 -/- 545 109 -/- 126 155

Resultaat voor bestemming in % van

totale lasten 3,6% -/-0,6% -/-2,1 -/-0,6% -/- 0,6% 0,3%

21

(22)

©Deloitte 2014

Verloop eigen vermogen 2009 – 2017 (x €1.000).

Meerjaren begroting 2014-2017: eigen vermogen daalt in de

periode 2014 - 2017 met € 1,2 miljoen Jaarrekening

2009-2012: eigen vermogen gestegen

met € 2,2 miljoen

22

- 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

(23)

©Deloitte 2014

Resultaat voor bestemming

(X €1.000)

23

-10.000 -8.000 -6.000 -4.000 -2.000 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000

2008 2009 2010 2011 2012

Begroot resulltaat voor bestemming primair Begroot resultaat voor besetemming incl. wijz. Werkelijke resultaat voor bestemming

(24)

Vergelijking exploitatie

^{(X €1.000)}

(25)

©Deloitte 2014 Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms,

each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.nl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.

Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 150 countries, Deloitte brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights they need to address their most complex business challenges. Deloitte has in the region of 200,000 professionals, all committed to becoming the standard of excellence.

This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the “Deloitte Network”) is, by means of this publication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte Network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication .

25