JAARVERSLAG St. RK Onderwijs Lent te Lent

(1)

JAARVERSLAG 2018 St. RK Onderwijs Lent te Lent

(2)

Inhoudsopgave

Blad Bestuursverslag en kengetallen

Bestuursverslag 3

Verslag Toezichthouders 14

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 15

Kengetallen 17

Jaarrekening

Grondslagen 19

Balans per 31 december 22

Staat van baten en lasten 23

Kasstroomoverzicht 24

Toelichting behorende tot de balans 25

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 30

Overzicht verbonden partijen 32

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 33

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 34

Ondertekening van de jaarrekening 36

Gebeurtenissen na balansdatum 37

Overige gegevens

Controleverklaring 38

Bijlagen

Gegevens over de rechtspersoon 42

Staat van baten en lasten 08RO De Geldershof 43

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 08RO De Geldershof 44

Kengetallen 08RO De Geldershof 48

Staat van baten en lasten Vastgoed 49

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Vastgoed 50

St. RK Onderwijs Lent blad 2

(3)

Bestuursverslag

(4)

Bestuursverslag

(5)

Bestuursverslag

(6)

Bestuursverslag

(7)

Bestuursverslag

(8)

Bestuursverslag

(9)

Bestuursverslag

(10)

Bestuursverslag

(11)

Bestuursverslag

(12)

Bestuursverslag

(13)

Bestuursverslag

(14)

Verslag Toezichthouders

(15)

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

€ Verschil resultaat 2018 ten opzichte van resultaat 2017

Het exploitatiesaldo 2018 is ten opzichte van 2017 toegenomen met 165.250 De hogere rijksbijdragen waren ruim € 81.000 meer dan de hogere personele lasten.

De afschrijving waren ruim € 9.000 lager door lagere afschrijving ICT. De huisvestingslasten waren ruim € 48.000 lager door lagere dotatie onderhoudsvoorziening en minder herstelonderhoud.

Daarnaast waren de overige lasten ruim € 25.000 lager door lagere Cabokosten, Licenties ICT en Deskundigenadvies gebouwen.

Verschil werkelijk exploitatiesaldo en begroot exploitatiesaldo 2018

Het werkelijke exploitatiesaldo 2018 bedraagt 49.268

Het begrote exploitatiesaldo 2018 bedroeg 58.400-

107.668 Dit verschil is op hoofdlijnen als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW/EZ, hoger dan begroot. 80.150

Lumpsumvergoeding personeel is € 21.894 hoger dan begroot, door nabetaling 17/18 en aanpassing beschikking 18/19.

Lumpsumvergoeding groeiformatie is € 13.864 hoger dan begroot.

Budget voor personeelsbeleid is € 34.000 hoger dan begroot door nabetaling 17/18.

Subsidie studieverlof is niet begroot (€ 5.253).

3.2 Overige overheidsbijdragen en-subsidies hoger dan begroot. 6.582 Impuls Muziekonderwijs is niet begroot (€ 6.667).

3.5 Overige baten zijn hoger dan begroot. 19.011

Opbrengst medegebruik is niet begroot ( € 8.271).

Verhuur onroerende zaken is € 8.501 hoger dan begroot door eindafrekening 2017 St. Liz en Kion.

5.1 Rentebaten werden niet begroot. 10

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 105.753

4.1 Personele lasten zijn hoger dan begroot. 16.196

De post lonen en salarissen exclusief vervanging is € 80.842 hoger dan begroot, grotendeels doordat er meer FTE's zijn ingezet dan begroot. Daarnaast is de werkelijke GPL hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat het effect van de nieuwe cao op de loonkosten hoger is dan begroot. Daarentegen is er meer ouderschapsverlof opgenomen en zijn de korting wegens langdurige ziekte en onbetaald verlof niet begroot.

De loonkosten voor vervanging tlv VF zijn hoger dan begroot, doordat er meer FTE's zijn ingezet. Hier tegenover staan echter ook een gedeeltelijke inkomsten van het VF.

Extern personeel is € 16.039 lager dan begroot.

Bonus vervangingsfonds is niet begroot (€ 8.951).

Uitkeringen UWV zijn niet begroot (€ 71.038), hierin is een compensatie transitievergoeding opgenomen.

4.2 Afschrijvingen zijn lager dan begroot. 480-

4.3 Huisvestingslasten zijn hoger dan begroot. 9.435

Herstelonderhoud is hoger dan begroot ( € 7.830), door meer onderhoudswerkzaamheden.

Schoonmaakkosten zijn lager dan begroot (€ 5.536). Vanaf oktober wordt een deel direct doorberekend aan de huurders, dit was niet begroot.

Publiekrechtelijke heffingen zijn hoger dan begroot ( € 5.534)

4.4 Overige lasten zijn lager dan begroot. 26.101-

ICT-verbruikskosten zijn € 14.232 lager dan begroot.

Drukwerk/kopieerkosten zin € 4.389 lager dan begroot.

Verbruiksmateriaal leermiddelen zijn € 5.923 lager dan begroot

Verder zijn er kleine afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief.

5.5 Rentelasten zijn lager dan begroot 965-

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 1.915-

(16)

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 105.753

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 1.915-

107.668

Treasuryverslag

Sinds 1 juli 2012 is de Stichting overgegaan tot het zogenaamd schatkistbankieren.

Bij het Ministerie van Financiën is een hypothecaire lening afgesloten ter waarde van € 2.800.000, looptijd 30 jaar 2,77% rente gedurende deze 30 jaar.

In 2016 is een 2e hypothecaire lening afgesloten ter waarde van € 700.000, met een looptijd van 15 jaar, 0,35% rente.

Schatkistbankieren

De onderwijsmiddelen van de Stichting verkregen via OCW zijn bij het Ministerie van Financiën ondergebracht. De financiering van de nieuwbouw is via het Ministerie geregeld. Via het schatkistbankieren worden overtollige middelen bij het Ministerie ondergebracht.

Ultimo 2018 stond € 117.462 op de spaarrekening bij de Rabobank.

Inkomsten uit andere bronnen dan de rijksbijdragen hoeven niet bij het Ministerie te worden ondergebracht. Voor deze middelen geldt het treasurystatuut. Hierin is geregeld dat alle wijzigingen in de beleggingsportefeuille in een aanhangsel aan het treasurystatuut worden beschreven en verantwoord.

Hierbij wordt steeds verwezen naar de notulen van de bestuursvergadering waarin de daarmee samenhangende beslissing is genomen. Er worden geen middelen belegd.

De algemene reserve bij invoering van lumpsum december 2005 bedroeg 444K.

Investeringen en financieringen Investeringen

In 2018 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van € 100.023 In het meerjaren investeringsplan waren voor 2018 investeringen gepland voor een bedrag van € 59.500

(17)

Kengetallen

Kengetallen financiële positie

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.

Eigen vermogen plus voorzieningen € 1.398.364

Balanstotaal € 5.355.116 0,26 0,23 0,22 0,24

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.

Vlottende activa € 516.086

Kortlopende schulden € 379.800 1,36 1,37 1,58 1,67

Huisvestigingsratio

De huisvestigingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.

Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 351.080

Totale lasten inclusief financiële lasten € 2.341.685 0,15 0,17 0,18 0,14

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk.

Eigen vermogen € 1.036.065

Totale baten inclusief financiële lasten € 2.390.953 0,43 0,45 0,52 0,56

Rentabiliteit

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 49.268

Totale baten inclusief financiële lasten € 2.390.953 0,02 0,05- 0,01- 0,01

2017

2018 2016 2015

(18)

Kengetallen

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen OCW/EZ / baten * 100% € 2.029.150 84,9 % 83,4 % 81,0 % 84,2 %

Overige overheidsbijdragen / baten * 100% - 152.782 6,4 % 6,3 % 6,4 % 7,0 %

Overige baten / baten * 100% - 209.011 8,7 % 10,3 % 12,6 % 8,8 %

Financiële baten / baten * 100% - 10 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 2.390.953 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% € 1.760.996 77,4 % 73,3 % 75,7 % 75,4 %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 137.120 6,0 % 6,5 % 6,3 % 6,3 %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 252.335 11,1 % 13,5 % 7,4 % 7,9 %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 125.199 5,5 % 6,7 % 6,8 % 6,8 %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 3,7 % 3,6 %

Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 2.275.650 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Baten per leerling

Aantal leerlingen per 1 oktober 2018 403

Rijksbijdragen OCW/EZ per leerling € 2.029.150 € 5.035 € 4.645 € 4.572 € 4.542

Overige overheidsbijdragen per leerling - 152.782 - 379 - 352 - 361 - 379

Overige baten per leerling - 209.011 - 519 - 572 - 714 - 475

Financiële baten per leerling - 10 - - - - - 1 - 2

Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 2.390.953 € 5.933 € 5.569 € 5.648 € 5.398

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 1.760.996 € 4.370 € 4.170 € 4.065 € 4.019

Afschrijvingen per leerling - 137.120 - 340 - 372 - 339 - 334

Huisvestingslasten per leerling - 252.335 - 626 - 766 - 399 - 423

Overige lasten per leerling - 125.199 - 311 - 383 - 367 - 360

Financiële lasten per leerling - - - - - - - 197 - 192

Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 2.275.650 € 5.647 € 5.691 € 5.367 € 5.328

2018 2017 2016 2015

(19)

Grondslagen Activiteiten

De Stichting Rooms Katholiek Onderwijs Lent staat bij de de KvK ingeschreven onder nummer 41048081.

De Stichting is gezeteld in Lent en de activiteiten bestaan uit het geven van primair onderwijs.

Algemeen

De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

De bedragen zijn opgenomen in euro's.

Vergelijkende cijfers

Voorzover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

De vergelijkende cijfers zijn in beperkte mate geherrubriceerd.

Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur.

Er wordt afgeschreven met ingang van de maand na de investering.

De grens voor activeren bedraagt € 500.

Gebouwen en terreinen worden alleen opgenomen in de balans als de volle eigendom ervan berust bij het bevoegd gezag.

Economische levensduur:

Afschrijvingspercentages:

- Gebouwen 2,5% 40 jaar

- ICT 20% of 33,3% 5 of 3 jaar

- Onderwijsleerpakket 10% of 12,5% 10 of 8 jaar

- Meubilair 5% of 10% 20 of 10 jaar

- Overige inventaris 10% of 20% 10 of 5 jaar

Financiële vaste activa

De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Financiële vaste activa met een looptijd korter dan 12 maanden worden opgenomen onder de vorderingen.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Liquide middelen

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemene reserve

De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.

Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.

(20)

Grondslagen

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel.

Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan.

Voorzieningen

De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.

Voorziening onderhoud

De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 21 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt.

In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018 en 2019 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd toegepast en indien is gewaarborgd dat de voorziening groot onderhoud gedurende de planperiode niet op enig moment negatief wordt. Stichting RK Onderwijs Lent maakt van deze overgangsregeling gebruik.

Voorziening spaarverlof

De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijke gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hier op van toepassing.

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, vertrekkanspercentage van 7% en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,98%.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde.

Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.

Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen.

Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum.

(21)

Grondslagen Personele lasten

Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de instelling, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg.

Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur.

Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Huisvestingslasten

Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten

De overige lasten hebben betrekking op de uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten betreffen de op het verslagjaar betrekking hebbende rentebaten op spaarrekeningen alsmede rentelasten op eventueel uitgegeven leningen.

Pensioenverplichtingen

Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2018 bedroeg 103,8% (31 december 2017; 101,5%).

De dekkingsgraad van het van het ABP per 31 december 2018 bedroeg 97,0% (31 december 2017; 104,4%).

Stelselwijzigingen

In het kalenderjaar 2018 is er geen sprake geweest van een stelselwijziging.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

(22)

Balans per 31 december na resultaatbestemming

1 Activa

Vaste activa

1.2 Materiële vaste activa 4.712.632 4.826.344

1.3 Financiële vaste activa 126.398 77.472

4.839.030

4.903.816

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 155.818 132.364

1.7 Liquide middelen 360.268 445.014

516.086

577.379

Totaal activa 5.355.116 5.481.195

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 1.036.065 986.797

2.2 Voorzieningen 362.299 296.536

2.3 Langlopende schulden 3.576.952 3.776.755

2.4 Kortlopende schulden 379.800 421.107

Totaal passiva 5.355.116 5.481.195

2018

€

2017

€

(23)

Staat van baten lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

Baten

3.1 Rijksbijdragen 2.029.150 1.949.000 1.825.601

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 152.782 146.200 138.365

3.5 Overige baten 209.011 190.000 224.843

Totaal baten 2.390.943 2.285.200 2.188.809

Lasten

4.1 Personeelslasten 1.760.996 1.744.800 1.638.859

4.2 Afschrijvingen 137.120 137.600 146.234

4.3 Huisvestingslasten 252.335 242.900 300.849

4.4 Overige lasten 125.199 151.300 150.513

Totaal lasten 2.275.650 2.276.600 2.236.455

Saldo baten en lasten 115.293 8.600 47.646-

5 Financiële baten en lasten 66.025- 67.000- 68.336-

Resultaat 49.268 58.400- 115.982-

Resultaatbestemming

Algemene reserve school 49.268 58.400- 115.982-

(24)

Kasstroomoverzicht

2018 2017

€ €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 115.293 47.646-

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 137.120 146.234

- mutaties voorzieningen 65.763 118.000

202.883

264.234

Veranderingen in vlottende middelen:

- vorderingen 23.454- 15.283-

- kortlopende schulden 41.306- 71.207-

64.760-

86.490-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 253.417 130.098

Ontvangen interest 10 22

Betaalde interest 66.035 68.358

66.025-

68.336-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 187.392 61.762 Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 100.023- 106.974- Desinvesteringen in materiële vaste avtiva 48.682

Investeringen in financiële vaste activa 48.926- 2.819

Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten 100.267- 104.155- Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Opgenomen leningen - -

Aflossingen leningen -/- vrijval subsidie 171.870- 171.628-

Totale kasstroom uit financieringsactiviteiten 171.870- 171.628-

Overige balansmutaties - 114.700

Mutatie liquide middelen 84.746- 99.321-

Beginstand liquide middelen 445.014 544.335

Mutatie liquide middelen 84.746- 99.321-

Eindstand liquide middelen 360.268 445.014

(25)

Toelichting behorende tot de balans

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

afschrijvingen afschrijvingen

1-1-2018 1-1-2018 1-1-2018 2018 2018 2018 31-12-2018 31-12-2018 31-12-2018

€ € € € € € € € €

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen en terreinen 5.024.660 553.755 4.470.906 48.682 - 126.678 5.073.342 680.433 4.392.910 Gebouwen in aanbouw 39.903 - 39.903 8.779 48.682 - 48.682 - - Verbouwingen - - - 1.902 - 190 1.902 190 1.712

5.064.563

553.755 4.510.809 59.363 48.682 126.868 5.123.926 680.623 4.394.622

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT 144.776 117.312 27.464 19.608 - 11.003 164.384 128.315 36.069 Meubilair 271.475 56.229 215.246 12.948 - 14.161 284.423 70.390 214.033 Inventaris en apparatuur 4.545 4.052 493 5.400 - 4.350 9.945 8.402 1.543 Machines en installaties 37.357 11.916 25.441 - - - 37.357 11.916 25.441

458.153

189.509 268.644 37.956 - 29.514 496.109 219.023 277.086

1.2.3 Leermiddelen 104.715 57.824 46.891 2.704 - 8.671 107.419 66.495 40.924 Totaal materiële vaste activa 5.627.431 801.088 4.826.344 100.023 48.682 165.053 5.727.454 966.141 4.712.632

Gehanteerde afschrijvingspercentages: gebouwen 2,5%; ICT 20%-33%; meubilair 5%-10%; inventaris en apparatuur, machines en installaties 10%-20%; leermiddelen 10%-12,5%.

De WOZ-waarde van de gebouwen bedraagt € 5.100.000, waardepeildatum 01-01-2018.

1.3 Financiële vaste activa

Boekwaarde Mutaties + Mutaties - Boekwaarde

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € €

1.3.7 Overige vorderingen

Waarborgsommen Snappet 14.700 2.550 750 16.500 Subsidie zonnepanelen 62.772 - 4.125 58.647 Transitievergoedingen - 51.251 - 51.251 Totaal overige vorderingen 77.472 53.801 4.875 126.398

(26)

31-12-2018 31-12-2017

€ €

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren 2.062 -

1.5.2 OCW/EZ

Eliminatie betaalritme personele bekostiging regulier 98.602 88.656

Eliminatie betaalritme prestatiebox 2.811- 5.152

Vordering DUO inzake groeibekostiging 2018-2019 - 6.664

DUO, correctie verrekening 2018 - 7.056

95.790

107.529 1.5.7 Overige vorderingen

Rabobank, rente bedrijfstelespaarrekening 10 22

Vervangingsfonds dec 4.107 1.125

Te factureren aan medegebruiker Kion 2.888 -

Schoolkamp 300 -

Citadel college detachering nov-dec - 14.661

Subsidie zonnepanelen 3.719 3.719

Kion kopieerkosten juli/nov - 1.557

UWV uitkering 15-10/25-11 19.787 -

Huur Yoga november en december 450 -

31.261

21.084

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten 26.704 3.751

26.704

3.751

Totaal vorderingen 155.818 132.364

1.7 Liquide middelen

1.7.1. Kasmiddelen 53 -

1.7.2 Tegoeden op banken girorekeningen

Rabobank zakelijke rekening NL14RABO0127911375 - - Rabobank bedrijfsspaarrekening NL90RABO1279103000 117.462 117.441

Schatkistbankieren 242.752 327.574

360.214

445.014

Totaal liquide middelen 360.268 445.014

(27)

Bestemming Overige

Stand per resultaat mutaties Stand per

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € €

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve 986.797 49.268 - 1.036.065 Totaal eigen vermogen 986.797 49.268 - 1.036.065

Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per

1-1-2018 2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Spaarverlof 40.889 - 2.899 - 37.990 Jubilea 26.247 1.200 3.196 3.968 20.283

67.136

1.200 6.095 3.968 58.273 2.2.3 Overige voorzieningen

Onderhoud 229.400 76.000 1.373 - 304.027 Totaal voorzieningen 296.536 77.200 4.569 3.968 362.299

Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar

€ € €

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Spaarverlof 3.800 34.190 37.990

Jubilea - 20.283 20.283

3.800

54.473 58.273 2.2.3 Overige voorzieningen

Onderhoudsvoorziening - 304.027 304.027 3.800

358.499 362.299 De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering.

In de berekening wordt een rekenrente van 0,98% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%.

(28)

2.3 Langlopende schulden Overige

Stand per Aflossingen mutaties Stand per

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € €

Lening zonnepanelen 4,80% 80.042 5.203 - 74.839 Langlopende lening 1 2,77% 2.080.000 120.000 - 1.960.000 Langlopende lening 2 0,35% 606.666 46.667 - 559.999 Investeringssubsidie Gemeente 1.010.047 27.933 - 982.114

3.776.755

199.803 - 3.576.952

Looptijd Looptijd deel > 1jaar deel > 5 jaar

€ €

Lening zonnepanelen 4,80% 69.381 37.823

Langlopende lening 1 2,77% 1.840.000 1.360.000

Langlopende lening 2 0,35% 513.332 326.664

Investeringssubsidie Gemeente 954.181 842.449

3.376.894

2.566.936

Toelichting:

- Lening 1 is ingegaan per 01-09-2012 en eindigt op 01-09-2042.

- Lening 2 is ingegaan per 09-06-2016 en eindigt op 09-06-2031.

- Lening zonnepanelen is aangegaan per 01-01-2016 en eindigt op 01-01-2031.

Het gaat bij de lening zonnepanelen om financial lease en de zonnepanelen zijn verpand.

- De investeringssubsidie is verkregen vanwege de nieuwbouw in het verleden. De vrijval is naar gelang de afschrijving van de gebouwen.

31-12-2018 31-12-2017

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.1 Vooruitontvangen bedragen

Muziekimpuls 2017-2020 10.555 17.222

2.4.3 Crediteuren 12.439 52.741

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing december 71.651 66.180

Premies sociale verzekeringen december 11.479 8.193

83.130

74.373 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen

ABP/Loyalis december 20.504 18.621

2.4.10 Overlopende passiva

Te betalen netto salarissen 3.951 458

Aflossing kortlopende deel leningen 171.870 171.628

Rente lening 2048 en 2709 vorig boekjaar 20.129 21.660

Cabo - 4.961

Van Overveld, cursus moeilijk gedrag - 2.494

Eneco afrek gas - 2.465

Bankkosten 150 101

Liander dec 324 446

DVEP dec 637 680

Vitens dec - 3

Ter Horst dec 222 -

St. Liz eindafrekening 1.727 -

Afrekening verloningen 12 -

Vakantiegeld en -dagen 54.150 53.255

253.170

258.151

Totaal kortlopende schulden 379.800 421.107

(29)

Opgave doelsubsidies

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)

Bedrag van ontvangsten t/m

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar

Kenmerk - Datum € €

Subsidie voor studieverlof 2018 928410-1 20-01-2018 5.253 5.253 J totaal 5.253 5.253

G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van ontvangen t/m totale

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten (balanspost 2.4.4)

Kenmerk - Datum € € €

-

- - totaal - - - G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten

Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2018 verslagjaar verslagjaar 31-12-2018

Kenmerk - Datum € € € € €

- - - - - -

totaal - - - - -

€

- - -

-

saldo nog te besteden ultimo verslagjaar

€ de activiteiten zijn ultimo verslagjaar

conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

te verrekenen ultimo verslagjaar

(30)

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

2018 2018 2017

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ 1.984.745 1.911.500 1.788.106

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 5.253 - - 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 39.152 37.500 37.495

2.029.150

1.949.000 1.825.601 3.2 Overige overheidsbijdragen 152.782 146.200 138.365 3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur 158.772 142.000 145.541

3.5.2 Detachering 50.054 48.000 79.170

3.5.5 Ouderbijdragen - - -

3.5.6 Overige 185 - 132

209.011

190.000 224.843 4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 1.858.233 1.739.300 1.622.967

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 5.667- 2.400- 3.300

4.1.2.2 Kosten derden 9.561 25.300 11.209

4.1.2.3 Overige personele lasten 18.480 35.100 35.066

4.1.3 Uitkeringen 119.611- 52.500- 33.683-

1.760.996

1.744.800 1.638.859 Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd

uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 1.369.949 1.282.268 1.207.023

Sociale lasten 315.962 295.740 257.637

Pensioenpremies 172.322 161.293 158.307

1.858.233

1.739.301 1.622.967 Aantal fte's inclusief vervanging per ultimo boekjaar (27,5 fte) (26,1 fte) (26,3 fte) 4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa 137.120 137.600 146.234

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 19.939 18.500 18.320

4.3.3 Onderhoud 25.854 18.300 38.380

4.3.4 Energie en water 27.080 25.500 29.193

4.3.5 Schoonmaakkosten 52.744 58.100 51.689

4.3.6 Heffingen 48.034 42.500 45.100

4.3.7 Overige huisvestingslasten 2.684 4.000 3.467 4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening 76.000 76.000 114.700

252.335

242.900 300.849 4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten 29.735 34.000 42.918 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 65.721 89.400 81.923

4.4.4 Overige lasten 29.743 27.900 25.672

125.199

151.300 150.513 5 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten 10 - 22

5.5 Rentelasten 66.035 67.000 68.358

66.025-

67.000- 68.336-

(31)

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

08RO

De Geldershof Vastgoed

2018 2018 Totaal

€ € €

Baten

3.1 Rijksbijdragen 2.029.150 - 2.029.150

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 6.667 146.115 152.782

3.5 Overige baten 59.761- 268.772 209.011

Totaal baten 1.976.056 414.887 2.390.943

Lasten

4.1 Personeelslasten 1.717.143 43.853 1.760.996

4.2 Afschrijvingen 34.515 102.605 137.120

4.3 Huisvestingslasten 6.020 246.315 252.335

4.4 Overige lasten 122.023 3.176 125.199

Totaal lasten 1.879.701 395.949 2.275.650

Saldo baten en lasten 96.355 18.938 115.293

5 Finaciële baten en lasten 10 66.035- 66.025-

Resultaat 96.365 47.097- 49.268

Algemene reserve school 96.365 47.097- 49.268

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 5.116 - 4.223 4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - - 4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - - 4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - - Accountantslasten 5.116 - 4.223

(32)

Overzicht verbonden partijen

Overige verbonden partijen Van 1 januari t/m 31 december:

Stichting Samenwerkingsverband Stromenland te Nijmegen Code: 4 overige

Consolidatie: nee, er is geen sprake van invloed van betekenis.

(33)

WNT-verantwoording

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

J. Brattinga directeur 2018 1/1-31/12 1,00 nee ja € 63.975 € 10.672 € 74.647 € 111.000 € - € 74.647 2017 1/1-31/12 1,00 nee ja € 63.515 € 10.459 € 73.974 € 107.000 € - € 73.974 Het WNT-maximum is gebaseerd op klasse A.

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

Naam Functie

L.J. Zaad voorzitter

B.L.C. Kurver secretaris

T.F.G. Klaassen penningmeester

B.A. Diepenbroek lid

N. Takacs-Tielenburg lid

K.A. Haans lid

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.

Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2018 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Subtotaal bezoldiging

Individueel toepasselijk

WNT- maximum

-/- Onverschul- digd betaald

bedrag

Totaal bezoldiging

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en einde functievervulling

Omvang dienstverband in

FTE

Gewezen top- functionaris

(Fictieve) dienstbetrekking

Beloning plus belastbare

onkosten vergoedingen

Beloningen betaalbaar op

termijn

(34)

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Doordecentralisatie

Op 20 december 2007 heeft het bestuur van Stichting Katholiek Ondewijs Lent de overeenkomst tot doordecentralisatie met de gemeente Nijmegen getekend. Het bestuur is daarmee verantwoordelijk

voor groot onderhoud, kapitaallasten e.d. van de Geldershofschool. De stichting ontvangt van de gemeente een vergoeding voor de instandhouding van de huisvesting; voor 2019 € 148.980.

KION

Met het betrekken van het gebouw heeft het bestuur van de Stichting RK Onderwijs Lent een contract

afgesloten met Stichting Kinderopvang Nijmegen (KION) per 1-7-2013 voor 10 jaar. KION huurt van Stichting RK Onderwijs Lent een deel van de begane grond (vier lokalen, gang, kantoor, bergruimte) en verder het

medegebruik van de werkpleinen, het technieklokaal, het speellokaal en de personeelskamer.

Het gaat in totaal om 754 m2. De huur is gekoppeld aan de CBS index consumptieprijzen Het contract eindigt op 30-6-2023. Huurbedrag per jaar is € 136.044.

LIZ

Stichting Liz huurt per 1-8-2016 36,5m2 bruto vloeroppervlakte bedrijfsruimte voor kinderdagverblijf, buitenschoolse opvang voor kinderen met een handicap.

Per 1-12-2016 is de overeenkomst uitgebreid met 6,75m2 bruto vloeroppervlakte.

Per 1-7-2018 maakt Stichting Liz gebruik van de hele ruimte, te weten 14,7m2 bruto vloeroppervlak.

De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 5 jaar en eindigt derhalve op 31-7-2021.

Huurbedrag per jaar is € 8.800.

Energie

Met Eneco is er een contract voor de leverantie van gas over de periode 1-1-2015 t/m 31-12-2020.

De kosten van gas bedragen ca. € 10.400 per jaar.

Met DVEP is er een contract voor de leverantie van elektriciteit over de periode 1-1-2015 t/m 31-12-2020.

De kosten van elektriciteit bedragen ca. € 10.900 per jaar.

Schoonmaakkosten

Met Aalbers is een contract afgesloten per 12-8-2013 voor vier jaar. Dit contract wordt jaarlijks, mits zonder voorafgaande opzegging, stilzwijgend verlengd met telkens één jaar. De schoonmaakkosten bedragen

€ 41.900 per jaar. Hiervan wordt € 6.700 doorberekend aan KION.

Administratiekantoor

Met de CABO is een overeenkomst afgesloten voor administratieve dienstverlening en advies op financieel en personeel gebied. De overeenkomst is jaarlijks opzegbaar. Jaarbedrag ca. € 21.700.

Huur ICT

Met Sharp is een nieuw contract voor de huur van twee multifunctionals afgesloten per 1-12-2017 voor 6 jaar.

De jaarhuur bedraagt ca € 5.600.

Daarnaast is er nog een doorlopend contract met Sharp voor een bedrag van € 4.177 per jaar.

(35)

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.

Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2017.

Op basis van geldende weten regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.

Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof.

Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een

medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).

Aangezien er over het kalenderjaar niet wordt gespaard kan er per ultimo 2018 geen voorziening worden gevormd. In 2019 zal dit, indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.

(36)

Ondertekening van de jaarrekening

Opmaken van de jaarrekening Bestuurder/Algemeen directeur:

Mevr. J. Brattinga

Lent,

Was getekend

J. Brattinga, bestuurder/algemeen directeur

Vaststellen van de jaarrekening Raad van Toezicht:

L.J. Zaad B. Kurver T.F.G. Klaassen B.A. Diepenbroek N. Takacs-Tielenburg K.A. Haans

Lent,

Was getekend

L.J. Zaad, voorzitter Raad van Toezicht

(37)

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum 31-12-2018 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2018 belangrijk beïnvloed zouden hebben.

(38)

Overige gegevens Controleverklaring

(39)

Overige gegevens Controleverklaring (vervolg)

(40)

(41)

(42)

Gegevens over de rechtspersoon

Bestuur

Naam bestuur: St. RK Onderwijs Lent

Bestuursnummer: 76793

Inschrijvingsnummer KvK: 41048081

Bestuurssamenstelling per 31-12-2018

Voorzitter: L.J. Zaad

Secretaris: B.L.C. Kurver

Penningmeester: T.F.G. Klaassen

Lid: B.A. Diepenbroek

Lid: N. Takacs-Tielenburg

Lid: K.A. Haans

Algemene schoolgegevens

Naam school: De Geldershof

Directeur: Mevr. J. Brattinga

Brinnummer: 08RO

Huisvesting Hoofdgebouw

Adres: Laauwikstraat 11

Postcode/plaats: 6663 CD Lent

Aantal lokalen:

Medegebruik door: -

Aantal lokalen medegebruik: -

Variabele factoren

1-10-2018 1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015

Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 219 208 205 196

Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 184 185 169 169

Totaal aantal leerlingen excl. 3% 403 393 374 365

Genormeerd aantal groepen 17 17 16 16 Genormeerd aantal m² 2.070 2.070 1.965 1.965

(43)

Staat van baten en lasten 08RO De Geldershof

2018 2018 2017

€ € €

Baten

3.1 Rijksbijdragen 2.029.150 1.949.000 1.825.601

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 6.667 - 2.778

3.5 Overige baten 59.761- 62.000- 30.698-

Totaal baten 1.976.056 1.887.000 1.797.681

Lasten

4.1 Personeelslasten 1.717.143 1.698.800 1.638.859

4.2 Afschrijvingen 34.515 35.200 43.703

4.3 Huisvestingslasten 6.020 - -

4.4 Overige lasten 122.023 144.700 141.882

Totaal lasten 1.879.701 1.878.700 1.824.444

Saldo baten en lasten 96.355 8.300 26.763-

5 Financiële baten en lasten 10 - 22

Resultaat 96.365 8.300 26.741-

Algemene reserve school 96.365 8.300 26.741-

(44)

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 08RO De Geldershof

2018 2018 2017

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800000 Lumpsumvergoeding personeel 776.500 765.600 1.237.016 800001 Lumpsumvergoeding personeel aug-dec 577.294 566.300 -

800070 Prestatiebox 69.635 66.100 55.320

800090 Personele bekostiging groei 43.864 30.000 44.770 810000 Personeel- en arbeidsmarktbeleid 237.402 203.400 190.063 820000 Materiële instandhouding 280.050 280.100 260.937

1.984.745

1.911.500 1.788.106 3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

835000 Lerarenbeurs/studieverlof 5.253 - - 832000 Versterking cultuureducatie - - -

5.253

- - 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV

837000 SWV inzake passend onderwijs 39.152 37.500 37.495 Totaal Rijksbijdragen 2.029.150 1.949.000 1.825.601

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

848050 Materiële gemeentelijke vergoedingen - - - 850500 Impuls Muziekonderwijs 6.667 - 2.778

6.667

- 2.778

3.5 Overige baten

3.5.2 Detachering personeel

865000 Detachering personeel 50.054 48.000 79.170

3.5.6 Overige

869900 Overige baten 185 - 132

869901 Herverdeling baten 110.000- 110.000- 110.000-

109.815-

110.000- 109.868- Totaal overige baten 59.761- 62.000- 30.698-

(45)

2018 2018 2017

€ € €

4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen - - 1.622.967 408700 Loonkosten directie 169.902 173.300 -

408800 Loonkosten OP 1.381.533 1.316.600 -

408900 Loonkosten OOP 94.554 73.100 - 1.645.989

1.563.000 1.622.967 404000 Loonkosten detachering 47.722 48.000 - 409900 Loonkosten vervanging vangnet 20.917 - - 409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 19.434 20.500 - 411900 Loonkosten vervanging Vervangingsfonds 80.318 61.800 -

1.814.380

1.693.300 1.622.967

4.1.2 Overige personeelslasten 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen

412000 Dotatie voorziening spaarverlof 2.899- 3.600- 2.356- 412500 Dotatie voorziening jubilea 2.768- 1.200 5.656

5.667-

2.400- 3.300 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413400 Vrijwilligersvergoeding 300 - -

413000 Extern personeel 9.261 25.300 11.209

9.561

25.300 11.209 4.1.2.3 Overige

414000 Scholing 19.286 20.200 31.927

414100 Arbodienst contract 2.542 5.000 4.324 414400 Bonus/malus vervangingsfonds 8.951- - 5.794-

414600 Dienstreizen 119 1.000 221

415200 Kantinekosten 2.343 1.300 985

416900 Overige personele lasten 2.633- 4.600 1.613 416950 Werkkostenregeling 5.774 3.000 1.790

18.480

35.100 35.066

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds 48.572- 52.500- 24.428- 419200 Uitkeringen UWV 71.038- - 9.254-

119.611-

52.500- 33.683- Totaal personeelslasten 1.717.143 1.698.800 1.638.859

(46)

2018 2018 2017

€ € €

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiële vaste activa

423000 Afschrijving ICT 3.403 11.200 20.859

423010 Afschrijving ICT oud 7.600 - - 424000 Afschrijving meubilair 651 14.100 13.265 424010 Afschrijving meubilair oud 13.510 - - 424700 Afschrijving overige inventaris 186 500 170 424710 Afschrijving overige inventaris oud 494 - - 425000 Afschrijving leermiddelen 376 9.400 9.409 425010 Afschrijving leermiddelen oud 8.295 - - Totaal afschrijvingen 34.515 35.200 43.703

4.3 Huisvestingslasten 4.3.5 Schoonmaakkosten

435400 Schoonmaakartikelen 6.020 - - Totaal huisvestingslasten 6.020 - -

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Cabo 21.427 26.500 28.342

441200 Doorbelasting kosten Raet 1.278 - - 441130 Accountantskosten 5.116 5.000 7.139 441500 Deskundigen advies gebouw - - 1.980 441600 GOVAK-gelden en arbeidsmarktmiddelen 1.914 - -

29.735

31.500 37.461

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442000 Drukwerk / kopieerkosten / huur apparatuur 13.111 17.500 14.266 442200 Onderhoud inventaris en apparatuur 3.391 5.000 3.760 442500 ICT-verbruikskosten 1.168 15.400 3.801 455000 Verbruiksmateriaal leermiddelen 24.077 30.000 28.400 456300 Licentie ICT - leermiddelen 20.468 19.000 29.456

457000 Toetsen 3.506 2.500 1.475

65.721

89.400 81.158

(47)

2018 2018 2017

€ € €

4.4.4 Overige 4.4.4.1. Overige lasten

446020 CAI/kabelkosten 2.580 1.300 1.172

446100 Portikosten 160 400 93

446200 Contributies en abonnementen 6.342 3.800 2.840 446300 Verzekeringen 970 800 586

447000 Representatie 1.820 4.000 3.637

448000 Medezeggenschap 787 1.000 326 449500 Sportdag en vieringen 1.754 3.000 3.803 449900 Overige kosten 1.573 - 1.946 450200 Materiële lasten cultuureducatie 7.853 8.100 7.721 451500 Materiële lasten impuls muziek 1.550 - - 457240 Reizen en excursies 480 1.000 751 472000 Kosten banken 698 400 388

26.567

23.800 23.263 Totaal overige lasten 122.023 144.700 141.882

5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 10 - 22 Totale financiële baten en lasten 10 - 22