JAARVERSLAG Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers

(1)

JAARVERSLAG 2021

Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers

(2)

Inhoudsopgave

Blad Bestuursverlag en kengetallen

Bestuursverslag 3

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 16

Kengetallen 18

Jaarrekening

Grondslagen 19

Balans per 31 december 21

Staat van baten en lasten 22

Kasstroomoverzicht 23

Toelichting behorende tot de balans 24

Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 28

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 29

Overzicht verbonden partijen 33

WNT-verantwoording 34

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 35

Gebeurtenissen na balansdatum 36

Overige gegevens

Controleverklaring 37

Bijlagen

Gegevens over de rechtspersoon 41

Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 2

(3)

Bestuursverslag

(4)

Bestuursverslag

(5)

Bestuursverslag

(6)

Bestuursverslag

(7)

Bestuursverslag

(8)

Bestuursverslag

(9)

Bestuursverslag

(10)

Bestuursverslag

(11)

Bestuursverslag

(12)

Bestuursverslag

(13)

Bestuursverslag

(14)

Verslag toezichthouders

(15)

Verslag toezichthouders

(16)

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

€

Het resultaat 2021 is ten opzichte van 2020 toegenomen met 52.638

Het hogere resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de rijksbijdragen hoger, en personeelslasten lager uitvallen ten opzichte van 2020. De overige baten zijn daarentegen lager.

Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2021

Het werkelijke resultaat 2021 bedraagt 83.123-

Het begrote resultaat 2021 bedroeg 111.400-

28.277 Dit verschil is als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot. 69.837

Lichte en de zware ondersteuningsmiddelen zijn hoger dan begroot; een indexatie van de bekostigingsbedragen heeft ertoe geleid dat er meer is ontvangen dan begroot.

3.5 Overige baten lager dan begroot, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de posten 18.385- bijdragen cursussen, bijdragen begeleiding/coaching en logopedie lager dan begroot zijn.

Daarentegen zijn de posten grensverkeer hoger, en de overige baten niet begroot.

5.1 Financiële baten. -

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2021 51.452

4.1 Personeelslasten, lager dan begroot. 37.700-

Arrangementen basisonderwijs, arrangementen hoogbegaafdheid en ontwikkelingen hoogbegaafdheid zijn de meest opvallende posten die lager uitvallen. Het uitgaand grensverkeer is niet begroot.

De loonkosten zijn € 12.159 hoger dan begroot. Dit komt deels door de inzet van meer FTE's.

Daarnaast is de werkelijke GPL hoger dan begroot. Dit komt o.a. door de cao-stijging van 2,25% die met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021 is gerealiseerd. Ook is er sprake van een behoorlijk bedrag aan dienstreizen.

4.2 Afschrijvingen hoger dan begroot. 63

4.3 Huisvestingslasten, hoger dan begroot. 284

4.4 Overige lasten, lager dan begroot. 19.470-

Dit wordt met name veroorzaakt doordat voor innovatie € 20.000 begroot is. terwijl er geen uitgaven gerealiseerd zijn. Daarnaast zijn de posten BOVO en klachtencommissie lager.

4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen, hoger dan begroot. 79.998

Basis- en zorgformatie peildatum SBO en SO zijn hoger dan begroot. Verder zijn de posten materiële lasten SBO en SO hoger.

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2021 23.175

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2021 51.452

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2021 23.175-

28.277

(17)

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

€ Investeringen en financieringen

Investeringen

In 2021 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van - In het meerjaren investeringsplan waren voor 2021 investeringen gepland voor een bedrag van 1.000

Datum: 23 juni 2022

Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers

Handtekening voorzitter:

(18)

Kengetallen

SWV SWV SWV SWV SWV

Kengetallen financiële positie Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.

Eigen vermogen € 316.708

Totaal vermogen € 482.332 0,66 0,73 0,73 0,78 0,82

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.

Vlottende activa € 456.480

Kortlopende schulden € 165.624 2,76 3,44 3,60 4,30 5,38

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.

Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 30.284

Totale lasten € 5.020.775 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.

Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk

Eigen vermogen € 303.664

Totale baten € 4.937.652 0,06 0,08 0,11 0,18 0,20

Rentabiliteit

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 83.123-

Totale baten € 4.937.652 -0,02 -0,03 -0,06 -0,01 0,01

Signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen

Normatief publiek eigen vermogen per balans 31-12-2021 € 250.000 Feitelijk publiek eigen vermogen per balans 31-12-2021 € 303.664 Conclusie

Op basis van bovenstaande bedragen is het publiek deel van het eigen vermogen van Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers hoger dan de genormeerde signaleringswaarde.

Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers

De Liemers 2017 De Liemers

2018

blad 18 De Liemers

2020 De Liemers

2021

De Liemers 2019

(19)

Grondslagen Algemeen

De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW.

De jaarrekening is opgesteld op basis van continuïteit. Het bestuur heeft daarin de effecten van de corona pandemie meegewogen en komt op basis van die afweging niet tot een andere conclusie.

Grondslagen van waardering Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur.

Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name.

De grens voor activeren bedraagt € 500.

Afschrijvingspercentages: Economische levensduur:

- ICT 20% 5 jaar

- Meubilair 4% & 5% 20 & 25 jaar

- Leermiddelen 10% 10 jaar

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Liquide middelen

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemene reserve

De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.

Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.

Voorzieningen

De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,22%.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde.

(20)

Grondslagen

Gebruik van schattingen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van de Stichting SWV Op Maat de Liemers zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.

Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen.

Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum.

Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa.

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur.

Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Pensioenverplichtingen

Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2021 bedroeg 102,8%.

De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2021 bedroeg 110,2%.

Stelselwijziging

In het kalenderjaar 2021 is geen sprake geweest van een stelselwijziging.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Vergelijkende cijfers

De cijfers van 2020 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met de cijfers van 2021 mogelijk te maken.

(21)

Balans per 31 december na resultaatbestemming

1 Activa

Vaste activa

1.2 Materiële vaste activa 25.852 30.515

1.3 Financiële vaste activa - - 25.852

30.515

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 224.623 236.263

1.7 Liquide middelen 231.857 285.700

456.480

521.963

Totaal activa 482.332 552.478

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 303.664 386.787

2.2 Voorzieningen 13.044 14.150

2.4 Kortlopende schulden 165.624 151.541

Totaal passiva 482.332 552.478

31-12-2021

€

31-12-2020

€

(22)

Staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2021 2021 2020

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 4.872.537 4.802.700 4.787.993

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - -

3.5 Overige baten 65.115 83.500 99.012

Totaal baten 4.937.652 4.886.200 4.887.005

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 1.149.600 1.187.300 1.159.511

4.2 Afschrijvingen 4.663 4.600 4.598

4.3 Huisvestingslasten 30.284 30.000 29.765

4.4 Overige lasten 62.930 82.400 56.675

4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen 3.773.298 3.693.300 3.772.237

Totaal lasten 5.020.775 4.997.600 5.022.786

Saldo baten en lasten 83.123- 111.400- 135.781-

5 Financiële baten en lasten - - 20

Resultaat 83.123- 111.400- 135.761-

Resultaatbestemming

Algemene reserve 83.123- 111.400- 135.761-

(23)

Kasstroomoverzicht

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 83.123- 135.781-

Aanpassingen voor:

- Afschrijvingen 4.663 4.598

- Mutaties voorzieningen 1.106- 857-

3.557

3.741

Veranderingen in vlottende middelen:

- Vorderingen 11.640 19.263-

- Kortlopende schulden 14.083 42.414-

25.723

61.677-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 53.843- 193.717-

Ontvangen interest - 20

Betaalde interest - -

-

20 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 53.843- 193.697-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa - 1.451- Investeringen financiële vaste activa - -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten - 1.451-

Mutatie liquide middelen 53.843- 195.148-

Beginstand liquide middelen 285.700 480.848

Mutatie liquide middelen 53.843- 195.148-

Eindstand liquide middelen 231.857 285.700

2021

€

2020

€

(24)

Toelichting behorende tot de balans

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

Afschrijvingen afschrijvingen

1-1-2021 1-1-2021 1-1-2021 2021 2021 2021 31-12-2021 31-12-2021 31-12-2021

€ € € € € € € € €

1 Activa

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen - - - -

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT 38.258 32.561 5.697 - - 2.540 38.258 35.101 3.157 Meubilair 52.520 27.702 24.818 - - 2.123 52.520 29.825 22.695

90.778

60.263 30.515 - - 4.663 90.778 64.926 25.852 1.2.3 Leermiddelen - - - - Totaal MVA 90.778 60.263 30.515 - - 4.663 90.778 64.926 25.852

Gehanteerde afschrijvingspercentages: ICT 20%; meubilair 4% of 5%; leermiddelen 10%.

(25)

31-12-2021 31-12-2020

€ €

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren

Cursussen 21.923 15.367

1.5.4 Vordering verbonden partijen

Stichting SBO de Schilderspoort - 235

1.5.7 Overige vorderingen

Rente baten boekjaar - 20

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen 202.700 220.641

Totaal vorderingen 224.623 236.263

1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen

Kas 13 16

1.7.2 Tegoeden op banken girorekeningen

Rabobank, rekening courant NL70RABO0374821054 221.684 95.553

Rabobank, spaarrekening NL62RABO1515735877 10.160 190.131

231.844

285.684

Totaal liquide middelen 231.857 285.700

(26)

Bestemming Overige

Saldo Resultaat mutaties Saldo

1-1-2021 2021 2021 31-12-2021

€ € € €

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve 386.787 83.123- - 303.664 Totaal eigen vermogen 386.787 83.123- - 303.664

Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2021 2021 2021 2021 31-12-2021

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 14.150 - - 1.106 13.044 Totaal voorzieningen 14.150 - - 1.106 13.044

Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar

€ € €

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea - 13.044 13.044

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering.

In de berekening wordt een rekenrente van 0,22% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%.

(27)

31-12-2021 31-12-2020

€ €

2.4 Kortlopende schulden 2.4.2 Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen bedragen cursussen 32.432 19.496

Vooruitontvangen bedragen 9.337 8.964

41.769

28.460

2.4.3 Crediteuren 3.907 5.597

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing december 36.258 29.176

Premies sociale verzekeringen december 21 1.781

36.279

30.957 2.4.8 Schulden terzake pensioenen

ABP december 11.026 9.774

2.4.10 Overlopende passiva

Overlopende passiva boekjaar 19.732 25.310

Aanspraken vakantiegeld 25.190 23.451

Netto salarissen 987 -

Subsidie OCW/EZ 26.450 26.450

72.359

75.211 2.4.12 Schuld verbonden partijen

Stichting SBO de Schilderspoort 284 1.542

Totaal kortlopende schulden 165.624 151.541

(28)

Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ

G1 Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subdsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt

Bedrag van Ontvangen t/m

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar

Kenmerk - Datum € €

Subsidieregeling begaafde leerlingen HBL19009 09-08-2019 181.372 136.029 N totaal 181.372 136.029

G2-A subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van Ontvangen Totale Saldo Ontvangen Totale Te

toewijzing t/m vorig subsidiabele per in subsidiabele verrekenen

verslagjaar kosten kosten in

t/m vorig 1-1-2021 2021 2021 31-12-2021

Omschrijving Toewijzing verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar

Kenmerk - Datum € € € € € € €

totaal - - - - - - -

G2-B Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van Ontvangen Totale Saldo Ontvangen Totale Saldo

toewijzing t/m vorig subsidiabele per in subsidiabele per

verslagjaar kosten kosten in

t/m vorig 1-1-2021 2021 2021 31-12-2021

Omschrijving Toewijzing verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar

Kenmerk - Datum € € € € € € €

totaal - - - - - - -

de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking

geheel uitgevoerd en afgerond

(29)

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

2021 2021 2020

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800100 Lichte ondersteuningsmiddelen zorgmiddelen 1.437.051 1.414.900 1.414.875 820000 Lichte ondersteuningsmiddelen MI 58.888 59.000 59.255 829000 Zware ondersteuningsmiddelen VSO (opting-out) 1.212.397 1.203.400 1.253.844 829100 Verevening - - 16.106-

829200 Overdracht SO 2.095.078 2.057.100 2.007.984

4.803.414

4.734.400 4.719.852 3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

831000 Bekostiging hoogbegaafdheid 45.343 45.300 45.343 835500 Bekostiging schoolmaatschappelijk werk 23.780 23.000 22.798

69.123

68.300 68.141 Totaal rijksbijdragen 4.872.537 4.802.700 4.787.993

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - -

3.5 Overige baten 3.5.6 Overige

869000 Bijdragen cursussen 8.825 10.000 10.000 869100 Bijdragen begeleiding/coaching 30.283 50.000 66.039 869450 Inkomend grensverkeer 12.895 8.500 10.422 869480 Screening logopedie 7.634 15.000 10.595 869900 Overige baten 5.478 - 1.956

65.115

83.500 99.012 Totaal overige baten 65.115 83.500 99.012

(30)

2021 2021 2020

€ € €

4.1 Personeelslasten

FTE's: 8,55 8,51 8,84

Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 553.440 544.414 576.980

Sociale lasten 96.886 95.306 101.963

Pensioenpremies 95.233 93.680 87.516

745.559

733.400 766.459 4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen 649.455 648.300 653.949

401000 Loonkosten logopedie - - 4.984 403000 Loonkosten begeleiding/coaching 87.287 85.100 87.566 404000 Loonkosten ontwikkeling hoogbegaafdheid 4.651 - - 408000 Loonkosten ouderschapsverlof - - 1.214 409000 Loonkosten duurzame inzet/bapo 4.166 - 4.481

745.559

733.400 752.194 409900 Loonkosten vangnet/UWV - - 9.983 409950 Loonkosten vervanging eigen rekening - - 4.282

745.559

733.400 766.459 4.1.2 Overige personele lasten

4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening Jubilea 1.106- - 4.563 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413300 Centrale adviesgroep 16.744 16.500 13.959 413400 Onderwijszorg basisonderwijs BAO 43.372 44.700 42.171 413410 Onderwijszorg speciaalonderwijs SBO 15.777 18.000 18.712 413450 Vrijwilligersvergoeding/kosten RVT 8.325 1.000 900 413800 Uitgaand grensverkeer 22.827 - - 413810 Arrangementen basisonderwijs 160.928 200.000 183.927 413820 Arrangementen hoogbegaafdheid 42.925 60.000 50.685 413830 Ontwikkelingen hoogbegaafdheid 28.845 45.300 22.751

413910 Extern personeel 32.306 25.000 30.448

372.049

410.500 363.553 4.1.2.3 Overige personele lasten

414000 Scholing 25.630 25.000 15.341

414100 Arbodienst contract 1.430 1.400 1.430 416000 Observatie kleuters SBO - 10.000 14.250 416900 Overige personele lasten 4.616 4.000 1.462 416950 Werkkostenregeling 1.422 3.000 1.227

33.098

43.400 33.710 4.1.3 Uitkeringen

419200 Uitkeringen UWV - - 8.774- Totaal personeelslasten 1.149.600 1.187.300 1.159.511

(31)

2021 2021 2020

€ € €

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiële vaste activa

423000 Afschrijving ICT 2.540 2.500 2.475 424000 Afschrijving meubilair 91 100 91 424010 Afschrijving meubilair oud 2.032 2.000 2.032 Totaal afschrijvingen 4.663 4.600 4.598

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur

430000 Kosten medegebruik gebouw 30.284 30.000 29.765

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Cabo 11.967 11.800 11.400

441130 Accountantskosten 6.561 4.500 4.872 18.528

16.300 16.272 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442300 Kantoorbenodigheden 1.984 2.000 1.999 456050 Literatuur/documentatie 3.695 4.000 2.749 456300 Kosten automatisering 6.905 3.000 4.469

12.584

9.000 9.217 4.4.4 Overige

446000 Telefoonkosten 610 1.000 643

446300 Verzekeringen 2.762 2.600 2.573

447000 Representatiekosten 327 1.000 1.236

447300 Bijdrage PON 2.000 2.000 2.000

448300 Dyslexie - 500 250

448400 OPR 4.560 5.000 4.809

448410 BOVO 1.249 4.000 4.025

448430 Kindkans 5.301 5.000 5.303

448450 Innovatie - 20.000 2.600

448500 Vergaderkosten 1.975 2.500 1.025

448700 Klachtencommissie 4.510 10.000 5.747 449900 Overige kosten 7.612 2.000 358 450600 Materiële lasten logopedie - 1.000 151

472000 Kosten bank 912 500 466

31.818

57.100 31.186 Totaal overige lasten 62.930 82.400 56.675

(32)

2021 2021 2020

€ € €

4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen

4.5.1 Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW

458000 Doorbetalingen overdracht SO 2.095.078 2.057.100 2.007.984 4.5.2 Doorbetaling op basis van 1 februari

413500 Zorgformatie SBO 2% 400.374 401.800 396.191

413600 Basis- en zorgformatie SBO peildatum 118.359 89.800 80.670 413700 Basis- en zorgformatie SO peildatum 150.800 145.500 161.078 448750 Materiële overdracht SBO 2% 24.636 22.700 20.798 448760 Materiële overdracht SO 11.031 6.200 16.348

705.200

666.000 675.085 4.5.3 Overige doorbetalingen aan schoolbesturen

413000 Lichte ondersteuningsmiddelen 338.048 337.800 340.324 413100 Zware ondersteuningsmiddelen 634.972 632.400 748.844

973.020

970.200 1.089.168 Totaal doorbetalingen aan schoolbesturen 3.773.298 3.693.300 3.772.237

5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken - - 20

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 6.561 4.500 4.872 4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - - 4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - - 4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - - Accountantslasten 6.561 4.500 4.872

(33)

Overzicht verbonden partijen

Stichting SBO De Schilderspoort Code: 4 overige

Consolidatie: nee, ontbrekende overheersende zeggenschap

Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige.

(34)

WNT-verantwoording

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

De heer O. Kamps Directeur 2021 1/1-31/12 0,70 ja € 70.033 € 13.072 € 83.105 € 146.300 € - € 83.105 De heer O. Kamps Directeur 2020 1/1-31/12 0,70 ja € 64.734 € 11.271 € 76.005 € 140.700 € - € 76.005

Toezichthoudende topfunctionarissen

De heer J.L.M. Meesters Voorzitter 2021 1/1-31/12 De heer J.L.M. Meesters Voorzitter 2020 1/1-31/12

De heer J. Langerhuize Lid 2021 1/4-31/12 € 2.250 € - € - € 15.747 € - € 2.250 De heer M. Meijering Lid 2021 1/4-31/12 € 2.250 € - € - € 15.747 € - € 2.250 De heer W. Stornebrink Lid 2021 1/4-31/12 € 2.250 € - € - € 15.747 € - € 2.250 Mevrouw S. van Diessen Lid 2021 1/1-1/4

Mevrouw S. van Diessen Lid 2020 1/1-31/12

De heer P.J. Buhler Lid 2021 1/1-1/4

De heer P.J. Buhler Lid 2020 1/1-31/12

Mevrouw I. Wolsing Lid 2021 1/1-1/4

Mevrouw I. Wolsing Lid 2020 1/1-31/12

De heer H. Loeffen Lid 2021 1/1-1/4

De heer H. Loeffen Lid 2020 1/1-31/12

Mevrouw A. Miltenburg Lid 2021 1/1-1/4

Mevrouw A. Miltenburg Lid 2020 1/8-31/12

De heer J. Boonman Lid 2021 1/1-1/4

De heer J. Boonman Lid 2020 1/8-31/12

Mevrouw M. Wessels Lid 2020 1/1-31/8

De heer A. Geluk Lid 2020 1/1-31/8

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.

Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Individueel toepasselijk

WNT- maximum

-/- Onverschuldigd

betaald bedrag

Totaal bezoldiging

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en einde functievervulling

Beloning plus belastbare

onkosten vergoeding

Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal Individueel toepasselijk

WNT- maximum

-/- Onverschuldigd

betaald bedrag

Totaal bezoldiging Omvang

dienstverband in

FTE

(Fictieve) dienstbetrekking

Subtotaal bezoldiging Beloning plus

belastbare onkosten vergoeding

Beloningen betaalbaar op

termijn

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en einde functievervulling

(35)

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO zijn afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO- regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.

Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2021.

Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.

Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden.

Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof.

Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).

Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2021 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren 2021-2022 kan er per ultimo 2021 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2022 zal dit, indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.

(36)

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum 31-12-2021 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2021 belangrijk beïnvloed zouden hebben.

(37)

Controleverklaring

(38)

Controleverklaring (vervolg)

(39)

(40)

(41)

Gegevens over de rechtspersoon

Bestuur

Naam bestuur: Stichting Samenwerkingsverband Op Maat de Liemers

Bestuursnummer: 21459

Inschrijvingsnummer KvK: 58909605

Adres: Mercurion 36

Postcode/plaats: 6903 PZ Zevenaar

Directeur-bestuurder: De heer O. Kamps

Bestuurssamenstelling

Voorzitter: De heer J.L.M. Meesters

Overige leden: De heer J. Langerhuizen

De heer M. Meijering De heer W. Stornebrink

Aantal leerlingen in het SWV

1-10-2021 1-10-2020 1-10-2019 Basisonderwijs 7.452 7.434 7.567 Speciaal basisonderwijs 236 238 233 Speciaal onderwijs 160 160 160 Totaal aantal leerlingen 7.848 7.832 7.960

Categorie 1 SO 130 132 131 Categorie 2 SO 16 14 14 Categorie 3 SO 14 14 15

160

160 160 Peildatum SO februari 166 166 171 Peildatum SBO februari 246 248 240

412

414 411