Jaarstukken 2014
Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen
te Oss
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 1 van 25
Inhoudsopgave
3. Jaarrekening 2014……….3
A Grondslagen van de jaarrekening………3
B Balans (na resultaatbestemming)………8
C Staat van baten en lasten………9
D Kasstroomoverzicht………10
E Toelichting bij de balans………11
F Niet uit de balans blijkende verplichtingen………13
G Verbonden partijen………14
H Toelichting op staat van baten en lasten………15
I Opgave doelsubsidies (model G)………18
J Overzicht Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector………19
K Ondertekening ………20
4. Overige gegevens……….21
Bestemming saldo exploitatie……….21
Gebeurtenissen na balansdatum……….21
Controleverklaring……….22
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 2 van 25
Kosten van periodiek groot onderhoud worden ten laste van het resultaat gebracht op het moment dat deze zich voordoen.
A Grondslagen van de jaarrekening
Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur.
De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.
Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Algemene reserve 3. Jaarrekening 2014
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.
Materiële vaste activa
Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde.
Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari. Investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht.
Algemeen
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vergelijkende cijfers
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 3 van 25
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
Voorzieningen
De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.
Kortlopende schulden en overlopende passiva:
Voorziening spaarverlof:
De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer
personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing.
Voorziening jubilea:
De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald.
Daarbij wordt rekening gehouden een fictieve indiensttredingsleeftijd van 25 jaar,
blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 4%.
Voorziening onderhoud:
De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 20 jaar.
Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 4 van 25
Afschrijfpercentages activa
Verbouwingen 4,00%
Stoffering 5,00%
Machines en installaties 6,67%
Duurzame apparatuur 20,00%
Meubilair 5,00%
Leermiddelen 12,50%
Digitale schoolborden 12,50%
ICT bestuurskantoor 33,33%
ICT scholen 20,00%
Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het
Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Personele lasten
Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg.
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
Rijksbijdragen OCW
Grondslagen voor de resultaatbepaling
De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen.
Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de
bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de verkrijgingsprijs van de desbetreffende (immateriële en) materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari.
Overige overheidsbijdragen
Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige baten
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 5 van 25
Pensioenverplichtingen
Nut Oss heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Nut Oss.
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP.
De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.
Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101,1 % (bron:
website www.abp.nl, d.d. 10-02-2015). De beleggingsdekkingsgraad bedraagt in 2014 104,7%. Nut Oss heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Nut Oss heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 6 van 25
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten.
Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 7 van 25
B Balans (na resultaatbestemming)
Activa € € € €
Vaste activa
Materiële vaste activa 457.772 426.840
457.772 426.840
Vlottende activa
Vorderingen 254.336 252.147
Liquide middelen 548.854 725.239
803.190 977.386
Totaal activa 1.260.962 1.404.226
Passiva € € €
Eigen vermogen 813.464 891.979
Voorzieningen
Onderhoud 20.000 20.000
Jubilea, spaarverlof 69.276 64.504
89.276 84.504
Kortlopende schulden 358.222 427.743
Totaal passiva 1.260.962 1.404.226
Balans
31-12-2014 31-12-2013
Balans
31-12-2014 31-12-2013
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 8 van 25
C Staat van baten en lasten
€ € € € € €
Baten
Rijksbijdragen 3.928.365 3.872.937 4.066.876
Overige overheid 67.739 55.964 95.417
Overige baten 198.575 173.498 198.132
Totaal baten 4.194.679 4.102.399 4.360.425
Lasten
Personeels lasten 3.465.383 3.452.470 3.387.889
Afschrijvingen 94.737 114.307 102.460
Huisvestings lasten 363.526 278.430 324.566
Overige lasten 351.676 323.464 372.507
Totaal lasten 4.275.322 4.168.671 4.187.422
Saldo baten en lasten -80.643 -66.272 173.003
Financiële baten/lasten 2.128 2.500 2.053
Resultaat -78.515 -63.772 175.056
Staat van baten en lasten over 2014
Realisatie 2014 Begroot 2014 Realisatie 2013
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 9 van 25
D Kasstroomoverzicht
€ € € €
Uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten -80.643 173.003
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 94.737 102.460
Mutaties voorzieningen 4.772 19.700
99.509 122.160
Verandering in vlottende middelen:
Vorderingen -2.189 -43.332
Schulden -69.521 93.204
-71.710 49.872
Kasstroom uit bedrijfsoperaties -52.844 345.035
Ontvangen interest/koerswinst 3.900 3.891
Betaalde interest/koersverlies -1.772 -1.838
Saldo interest 2.128 2.053
Uit investerings-activiteiten
Investeringen MVA -125.669 -66.245
Des-investeringen MVA 0 0
Uit investerings-activiteiten -125.669 -66.245
Mutatie liquide middelen -176.385 280.843
Eindstand liquide middelen 548.854 725.239
Beginstand liquide middelen 725.239 444.396
Mutatie liquide middelen -176.385 280.843
2014 2013
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 10 van 25
E Toelichting bij de balans Materiële vaste activa
Gebouwen &
terreinen Meubilair Leermiddel- en (PO)
ICT en
apparatuur Totaal
Stand 31-12-2013 € € € € €
Verkrijgingswaarde 7.726 393.911 320.646 369.421 1.091.704
Cumulatieve afschrijving -309 -206.147 -210.425 -247.983 -664.864
Boekwaarde 31-12-2013 7.417 187.764 110.221 121.438 426.840
Mutaties 2014
Investeringen 0 50.578 22.594 52.497 125.669
Desinvesteringen 0 0 0 0 0
Afschrijvingen -322 -17.793 -31.815 -44.807 -94.737
Afschrijving desinvesteringen 0 0 0 0 0
Saldo mutaties 2014 -322 32.785 -9.221 7.690 30.932
Stand 31-12-2014
Verkrijgingswaarde 7.726 444.489 343.240 421.918 1.217.373
Cumulatieve afschrijvingen -631 -223.940 -242.240 -292.790 -759.601
Boekwaarde 31-12-2014 7.095 220.549 101.000 129.128 457.772
Afschrijvingspercentage 4% 5% 12,50%
5%/6,67%/
12,5%/20%/
33,33%
Per 01-01-2014 volledig afgeschreven activa zijn in 2014 als desinvestering afgeboekt. Zoals hierboven is weergegeven betreft dat een bedrag van € 0 aan afschrijvingen en cummulatieve afschrijvingen.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 11 van 25
Vorderingen
31-12-2014 31-12-2013
€ €
192.618 202.867
32.820 0
11.151 1.034
236.589 203.901
2.852 0
0 28.303
2.447 0
589 1.030
11.859 0
0 5.777
0 13.136
17.747 48.246
254.336 252.147
Liquide middelen
31-12-2014 31-12-2013
€ €
490.847 657.754
56.887 65.832
1.120 1.653
548.854 725.239
Eigen vermogen
Stand en mutatie eigen vermogen
31-12-2013 Resultaat Overige 31-12-2014
€ € € €
891.979 -78.515 0 813.464
891.979 -78.515 0 813.464
Het resultaat over 2014 wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Totaal eigen vermogen Algemene reserve
Totaal liquide middelen
De liquide middelen opgenomen onder de bestuursrekeningen staan volledig ter vrije beschikking van het Nut Oss.
Bestuursrekeningen
School inzake-bankrekeningen Kasmiddelen
Totaal vorderingen
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Het vormen van een voorziening wegens oninbaarheid is niet nodig.
Te ontvangen rente Debiteuren
Ministerie OC en W (betaalritme lumpsum) Vervangingsfonds
Totaal debiteuren
Ministerie OC en W (extra betaling in 2015 over 2014)
Nog te ontvangen bedragen Voorschot salarissen
Totaal overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Gemeente vandalisme Gemeente bouwbudgetten Detacheringen
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 12 van 25
Voorzieningen
€ 20.000
0 0 20.000 20.000 0 0 De voorziening onderhoud is in gebruik ter egalisatie van onderhoudskosten in de loop der jaren.
€ 26.012
0 26.012 0 26.012 0 De voorziening spaarverlof betreft de verplichtingen aan personeel uit hoofde van spaarverlof.
€ 38.492
13.107 -8.335 43.264 1.086 15.335 26.843 De voorziening jubilea betreft de verplichtingen aan personeel uit hoofde van jubilea.
Kortlopende schulden
31-12-2014 31-12-2013
€ €
50.983 85.978
130.552 133.801
40.214 47.220
4.889 1.184
96.722 108.141
7.250 0
0 26.266
3.250 0
7.773 0
1.333 25.153
1.656 0
11.780 0
1.820 0
358.222 427.743 Vooruitontvangen bedragen
Nog te betalen bedragen
Nog te besteden projectsubsidies Totaal kortlopende schulden Pensioenverplichtingen
Lonen en salarissen
Nog te betalen vakantie-uitkering Nog te betalen bindingstoelage Accountantskosten
Gemeente 1e inrichting
Gemeente vooruitontvangen huur Afrekening MOSA groep
Crediteuren
Belastingen en sociale premies Voorziening jubilea
Stand per 31-12-2013 Dotatie
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar Stand per 31-12-2013 Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening onderhoud Stand per 31-12-2013 Dotaties
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 13 van 25
F Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Regeling duurzame inzetbaarheid
Met ingang van 1 september is de regeling duurzame inzetbaarheid in werking getreden. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat het onmogelijk is een inschatting te maken van de hier uit voortvloeiende verplichtingen. Wel is duidelijk dat deze verplichtingen per persoon gering zijn en dat het over een relatief gering aantal personeelsleden gaat. Daarhalve is besloten voor 2014 geen voorziening te treffen. In 2015 zal er meer duidelijkheid komen over het gebruik van deze regeling en zal bekeken worden wat de financiele consequenties zijn.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 14 van 25
G Verbonden partijen
Er zijn geen verbonden partijen
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 15 van 25
H Toelichting op staat van baten en lasten
(Rijks)bijdragen OCW Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Vergoeding OC&W personeel LS 2.719.115 2.725.151 2.697.340
Materiële instandhouding 522.611 527.955 522.024
Prestatiebox 82.483 82.212 78.909
Vergoeding P&A 352.313 327.456 329.466
Geïndiceerde leerlingen 41.369 64.305 86.264
Overige bijdrage ministerie 26.266 0 8.484
Bekostiging impulsgebieden 146.885 145.858 164.523
Bijz.bekostiging eerste opvang 0 0 4.421
Normatieve rijksbijdrage 3.891.042 3.872.937 3.891.431
Vergoedingen passend onderwijs 37.323 0 0
Niet geoormerkte subsidies OCW 0 0 175.445
Totaal rijksbijdragen 3.928.365 3.872.937 4.066.876
Overige overheidsbijdragen Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Vergoeding ID-banen 12.000 13.125 0
Vergoeding gymzalen 50.561 36.500 0
Overige gemeente personeel 0 1.350 0
Overige gemeente materieel 5.178 4.989 95.417
Totaal overige overheidsbijdragen 67.739 55.964 95.417
Overige baten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Inkomsten samenwerkingsverband 136.574 129.598 114.167
Bijdrage ouders 27.406 9.000 35.082
Baten verhuur medegebruik 13.463 32.900 18.980
Detacheringen inkomsten 7.427 0 0
Overige baten 13.705 2.000 29.903
Totaal overige baten 198.575 173.498 198.132
In onderstaande opstellingen treft u een vergelijking tussen het in 2014 gerealiseerde resultaat en de begroting, en het resultaat van 2013. De begroting 2014 is door de Raad van Toezicht vastgesteld in haar vergadering van 9 december 2013.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 16 van 25
Personele lasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Lonen en salarissen 2.323.486 3.269.705 2.514.643
Sociale lasten 587.092 0 472.399
Pensioenlasten 344.837 0 357.316
Salariskosten tlv vervangingsfonds 79.580 0 0
Kosten inleen personeel 62.533 50.000 58.149
Kosten payrolling 63.825 0 30
Dotatie voorziening jubilea 13.107 0 5.386
Scholingskosten/nascholing 64.146 50.000 81.835
Kosten arbodienst en BGZ 9.390 14.000 12.784
Reis-en verblijfskosten 4.741 4.000 5.261
Vrijwilligersvergoeding 5.465 0 0
Overige personeelskosten 24.523 58.965 34.485
Kantine kosten 3.944 5.800 4.901
Uitkeringen Vervangingsfonds -79.580 0 -159.300
Personele uitkeringen niet-VF -41.706 0 0
Totaal personele lasten 3.465.383 3.452.470 3.387.889
Gemiddeld aantal FTE in dienst in: 2014 2013
DIR 0,00 0,00
OP 0,00 0,00
OOP 0,00 0,00
Totaal 0,00 0,00
Afschrijvingen Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Gebouwen en terreinen 322 784 309
Meubilair 17.793 19.029 18.500
ICT en apparatuur 44.807 51.660 46.856
Onderwijsleerpakket 31.815 42.834 36.795
Totaal afschrijvingen 94.737 114.307 102.460
Huisvestingslasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Huur/medegebruik 60.244 48.500 43.221
Dotatie voorziening groot onderhoud 0 0 20.000
Beveiliging 4.380 6.000 13.033
Klein onderhoud / Inventaris 46.901 13.100 27.665
Onderhoudscontracten 0 6.000 0
Groot onderhoud 62.016 32.000 0
Tuinonderhoud 10.121 8.000 11.218
Schoonmaakkosten 99.023 78.600 93.784
Energie en Water 65.962 70.700 78.262
Heffingen 14.517 12.000 13.848
Overige huisvestingskosten 362 3.530 23.535
Totaal huisvestingslasten 363.526 278.430 324.566
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 17 van 25
Overige instellingslasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Kosten MR/OR 21.350 35.408 19.844
Verzekeringen 5.068 4.500 4.511
Culturele vorming 7.379 7.694 6.217
Religieuze vorming 0 1.862 0
Telefoonkosten 2.017 5.100 7.844
Abonnementen/lidmaatschappen 14.514 14.200 15.688
Kosten schoolzwemmen incl. vervoer 0 0 267
Leermiddelen / verbruiksmateriaal 102.210 76.400 100.996
Licentiekosten onderwijs 13.673 3.300 0
Kopieerkosten en drukwerk 37.036 35.100 37.133
Schoolreis en sportdagen, kamp 5.549 2.800 8.693
Leerlingonderzoeken 27.607 33.200 31.428
Uitgaven overblijven 200 0 0
Overige school-activiteiten 500 0 0
Onderhoud ICT automatisering 39.476 40.650 39.789
Kosten administratie 65.919 48.700 78.510
Accountantskosten 3.250 3.000 0
Bestuurskosten 300 0 50
Representatiekosten 3.318 5.600 11.372
Overige kosten onderwijs 2.310 5.950 10.165
Totaal overige instellingslasten 351.676 323.464 372.507
Accountantskosten Realisatie 2014 Realisatie 2013
Controle van de jaarrekening 3.250 3.340
Andere controleopdrachten 264 0
Fiscale adviesdiensten 0 0
Andere niet controle diensten 0 0
Totaal 3.514 3.340
Financiële baten en Lasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Rentebaten 3.900 4.200 3.891
Bankkosten -1.772 -1.700 -1.838
Totaal financiële baten en lasten 2.128 2.500 2.053
De accountantskosten zijn vermeld in onderstaand overzicht.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 18 van 25
I Opgave doelsubsidies (model G)
Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar
0 0
0 0
0 0
Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten
0 0 0
0 0 0
0 0
Totaal
Aflopend per ultimo verslagjaar
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausine Totaal
Verantwoording van doelsubsidies
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 19 van 25
J Overzicht Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking)
Naam Voorzitter
j/n
Ingang dienst- ver- band
Einde dienst- ver- band
Omvang dienst- verband in FTE
Beloning
€
Belastbare vaste en variable onkosten- vergoedingen
€
Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn
€
Uitkering beëindiging dienstverband
€
Motiverin- gen overschrij- ding norm en andere toelichtin- gen
L. van den Berg j 01-01 31-12 1,000 68.096 0 10.752 0 nvt
68.096 0 10.752 0
VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking)
Naam Voorzitter
j/n
Ingang dienst- ver- band
Einde dienst- ver- band
Omvang dienst- verband in FTE
Beloning € Belastbare vaste en variable onkosten- vergoedingen
€
Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn
€
Uitkering beëindiging dienstverband
€
Motiverin- gen overschrij- ding norm en andere toelichtin- gen
nvt 0 0 0 0 nvt
0 0 0 0
VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichtorgaan)
Naam Voorzitter
j/n
Ingang funcie- vervul- ling
Einde funcie- vervul- ling
Beloning € Belastbare vaste en variable onkosten- vergoedingen
€
Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn
€
Uitkering beëindiging dienstverband
€
Motiverin- gen overschrij- ding norm en andere toelichtin- gen
P. van Iperen j 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt
R. Hermes n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt
T. van Zadelhoff n 01-01 31-12 0 0 0 0 0
B. Schobers n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt
F. van Zantvoort n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt
M. Wabeke n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt
0 0 0 0
In onderstaande tabel is de beloning van de bestuurders en toezichthouders vermeld op basis van de totale loonkosten.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 20 van 25
Naam Ingang dienst- ver- band
Einde dienst- ver- band
Omvang dienst- verband in FTE
Beloning € Belastbare vaste en variable onkosten- vergoedingen
€
Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn
€
Uitkering beëindiging dienstverband
€
Motiverin- gen overschrij- ding norm en andere toelichtin- gen
nvt 0 0 0 0 nvt
0 0 0 0
VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar)
Naam Ingang
dienst- ver- band
Einde dienst- ver- band
Omvang dienst- verband in FTE
Beloning € Belastbare vaste en variable onkosten- vergoedingen
€
Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn
€
Uitkering beëindiging dienstverband
€
Motiverin- gen overschrij- ding norm en andere toelichtin- gen
nvt 0 0 0 0 nvt
De bovenschools manager, de heer L. van den Berg, had de dagelijkse leiding in 2014. De beloning 2014 is op basis van de CAO PO. De bedragen zijn vermeld conform de regeling van 26-02-2014, nummer 2014-000 104920.
De leden van het bestuur ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden.
Er zijn geen bezoldigingen bij het Nut Oss die hoger zijn dan de sectorale norm die is afgesproken als uitwerking van de Wet Normering Topinkomens. Deze norm bedraagt over 2014 voor het primair onderwijs € 165.901.
VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt)
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 21 van 25
K Ondertekening
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Ondertekening door leden van college van bestuur en raad van toezicht
Bovenschools manager
L. van den Berg
Bovenschools manager
Raad van toezicht:
P. van Iperen R. Hermes
Voorzitter bestuur Bestuurder
Y. Althuizen B. Schobers
Bestuurder Bestuurder
F. van Zantvoort M. Wabeke
Bestuurder Bestuurder
Het college van bestuur van Departement Oss der Maatschappij heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van .
De raad van toezicht van Departement Oss der Maatschappij heeft de jaarrekening vastgesteld in de vergadering van .
Ten blijke van de vaststelling en goedkeuring is de jaarrekening ingevolge artikel 15 lid 6 van de statuten ondertekend door alle leden van het college van bestuur en raad van toezicht.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 22 van 25
4. Overige gegevens
Bestemming saldo exploitatie
Het saldo van de exploitatie (negatief € 69,139) wordt geheel bestemd ten gunste van de Algemene reserve. Daarmee bedraagt de Algemene reserve na resultaatbestemming € 822,840.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 23 van 25
Controleverklaring
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 24 van 25
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 25 van 25