Duka la Dunia
Financieel Jaarverslag 2014
Inhoudsopgave
Balans per 31 december 2014 2
Exploitatierekening over 2014 3
Waarderingsgrondslagen 4
Algemeen ... 4 Waarderingsgrondslagen voor de balans ... 4
Toelichting op de balans 5
Toelichting op de exploitatierekening 7
Overige gegevens 8
Vereniging Wereldwinkel Duka la Dunia, Almere
Balans per 31 december 2014
31 december 2014 31 december 2013
In euro's
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
inventaris - -
Vlottende activa
Voorraden 19.980 23.081
Vorderingen
debiteuren 5.578 4.449
omzetbelasting - 1.875
overige vorderingen 2.861 4.690
8.439 11.014
Liquide middelen 6.418 6.367
34.837 40.462
PASSIVA
Eigen vermogen
algemene reserve 20.000 20.000
bestemmingsreserves - -
vrij besteedbaar 822 5.691
20.822 25.691
Langlopende schulden
certificaten 700 1.300
Kortlopende schulden
crediteuren omzetbelasting
9.794 1.283
11.291 -
overige. schulden 2.238 2.180
13.315 13.471
34.837 40.462
Vereniging Wereldwinkel Duka la Dunia, Almere
Exploitatierekening over 2014
rekening 2014
In
%
begroting 2014
In
%
rekening 2013
In
%
In euro’s
BATEN
Winkelverkopen 68.440 78.750 71.612
Omzet kerstverkopen 5.122 5.250 9.380
73.562 100 84.000 100 80.992 100
Partnerfee 1.380 2.000 1.609
Ondersteuningsfee 2.635 6.617 2.611
Inkoopwaarde 44.499 48.860 48.744
Afwaardering voorraad 3.101 2.337
Totaal inkoopwaarde 51.615 57.477
Bruto marge 21.947 30 26.523 32 25.691 32
Overige opbrengsten 1.548 1.500 645
Bruto resultaat 23.495 28.023 26.336
LASTEN
Huisvesting 15.893 17.500 16.338
Verpakking 980 500 813
Verzekeringen 408 1.000 549
Publiciteit 1.454 1.250 1.158
Reiskosten vrijwilligers 2.889 2.000 2.934
Cursussen vrijwilligers 145 300 50
Overige onkosten 390 750 785
Overige kantoorkosten 1.228 1.250 1.043
Communicatiekosten 1.160 1.200 1.685
Inrichting 517 0 21
Bankkosten 567 500 517
Automatisering 1.533 1.500 1.370
Bestuur- en vergaderkosten 1.200 250 407
28.364 34 28.000 35 27.670 48
Inventaris - - -
28.364 28.000 27.670
Waarderingsgrondslagen
Algemeen
Vereniging Wereldwinkel Duka la Dunia, Almere is opgericht 4 februari 2000 (KvK nr. 39072097) en exploiteert met vrijwilligers de winkel aan de Kerkgracht in Almere Haven. De vereniging heeft als doel verkoop van producten uit de derde wereld op professionele basis. Van de producten die worden verkocht is gegarandeerd dat zij duurzaam zijn geproduceerd en dat producenten een redelijke vergoeding voor hun product ontvangen. De maker moet van de opbrengsten menswaardig kunnen bestaan en voor productie wordt geen gebruik gemaakt van kinderarbeid.
De vereniging is belastingplichtig voor de omzetbelasting maar niet voor de
vennootschapsbelasting en door de belastingdienst aangemerkt als een “goede doelen instelling”.
Waarderingsgrondslagen voor de balans
Algemeen
De grondslagen die worden toegepast voor waardering van activa en passiva en bepaling van het exploitatiesaldo zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde, activa waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Materiele vaste activa
De vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van voor deze
investeringen opgebouwde bestemmingsreserves. Een overblijvend saldo wordt in het jaar van investeren ten laste van de exploitatie afgeschreven.
Voorraden
Voorraden zijn gewaardeerd op de laatst bekende inkoopprijs, met waardering van incourante goederen op nihil.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is te onderscheiden naar algemene reserves, een bestemd deel en een vrij deel. De algemene reserves worden aangehouden om niet voorziene tegenvallers op te kunnen vangen en vormen aldus een waarborg voor de continuïteit van de vereniging. Het bestemde deel betreft reserves waarvan de besteding door het bestuur of door de schenker is vastgelegd.
Het vrije deel is beschikbaar voor aanwending binnen de doelstellingen van de vereniging, hiervoor zijn nog geen verplichtingen aangegaan
.
Resultaat
De bepaling van het exploitatieresultaat hangt samen met de waardering van activa en passiva.
Winkelverkopen worden verantwoord exclusief BTW in het jaar van levering. Donaties en giften worden verantwoord in het jaar waarin ze ontvangen zijn. Lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
Toelichting op de balans
Materiële vaste activa
Automa- tisering
Inventaris Trans- formatie
Totaal
In euro's
Saldo 1 januari 2014 0 0 0 0
Boekwaarde 31 dec. 2014 0 0 0 0
Voorraden
31 dec 2014 31 dec 2013
In euro’s
Food 2.580 2.828
Non food 17.235 20.078
Cadeaubonnen 165 175
19.980 23.081
Overige vorderingen en overlopende activa
31 dec 2014 31 dec 2013
In euro’s
Pin 173 185
VVV bonnen 427 495
LVWW bonnen 394 751
Cadeaubonnen in omloop 495 256
Kruisposten 0 700
Nog te vorderen bedragen 592 701
Nog te factureren 0 500
Vooruitbetaalde kosten 780 1.102
2.861 4.690
Liquide middelen
31 dec 2014 31 dec 2013
In euro’s
Kas 300 233
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestem- mings reserve
Bestemd inventaris
Vrij besteedbaar
Totaal
In euro's
Saldo 1 januari 2014 25.691 0 0 - 25.691
Exploitatieresultaat boekjaar
-4.869 -4.869
Saldo 31 dec. 2014 25.691 0 0 -4.869 20.822
Langlopende schulden
Per 31 december 2014 bestaan uit 14 certificaten tegen € 50,= per stuk. In het verslagjaar is er een uitloting geweest. De certificaten zijn niet rentedragend en worden afgelost met jaarlijks 10%.
Kortlopende schulden
31 dec 2014 31 dec 2013
In euro’s
Crediteuren 9.794 11.291
Omzetbelasting 1.283 -
Gemeente Almere rolluik 2.000 2.000
RSU Partnerfee 115 180
Bankkosten 123 -
13.315 13.471
Toelichting op de exploitatierekening
Resultaten
In 2014 werd het jaar afgesloten met een negatief exploitatie resultaat. De omzet nam af met 9,2 %, de winkelverkopen omzet nam af met 4,4% en de kerstomzet nam af met 45,4%.
De bruto marge is met 2% afgenomen van 32% naar 30%.
De huisvestingskosten zijn iets afgenomen in 2014. Er is vanaf december 2014 een huurkorting verleend van 15%, wat zal resulteren in een lagere huur van € 2.300,--.
Overige opbrengsten
rekening 2014
begroting 2014
rekening 2013
In euro’s
Donateurs, Giften 1.080 700 388
Geschonken certificaten 450 800 0
Rente 18 - 257
1.548 1.350 645
Omzet
rekening 2014
rekening
2013
In euro’s
Koffie, thee, cacao 6.755 8.155
Wijn / Bier 3.040 3.205
Etenswaren 8.189 9.591
Woonaccessoires 16.326 14.776
Siervoorwerpen 7.412 6.963
Sfeerartikelen 2.951 7.295
Gastronomische artikelen 5.942 6.439
Sieraden 7.584 7.782
Spellen en muziek 1.199 1.514
Bureau artikelen en papier 6.586 5.878
Kleding en modeaccessoires 5.142 7.099
Informatieve producten 1.677 1.734
Diversen 759 561
73.562 80.992
Overige gegevens
Huurovereenkomst
Er is een huurovereenkomst afgesloten in verband met de huur van het pand aan de Markt 26 te Almere. Deze is ingegaan op 15 september 2012 voor de periode van 1 jaar. De aanvangshuurprijs betreft € 12.326,= per jaar, exclusief de wettelijke Omzetbelasting. Met ingang van 1 december 2014 bedraagt de huurprijs € 10.000,-- per jaar, voor de periode van twee jaar.
Overige overeenkomsten
Er loopt een serviceovereenkomst met de Landelijke Vereniging van Wereldwinkels. Voor de partnerservice wordt een fee betaald van 2% over de omzet (excl.btw) bovenop de 4% die betaald wordt voor de Basis- en Groeiservice. In 2015 is deze overeenkomst iets gewijzigd, de partnerfee is naar 1,5% gegaan. Deze overeenkomst is geldig voor onbepaalde tijd. Opzegging is mogelijk met in acht name van een opzegtermijn van 3 maanden.
Bestuurssamenstelling
Het bestuur van Wereldwinkel Duka la Dunia bestaat uit vier personen deze zijn gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurders) te tekenen.
De samenstelling van het bestuur per ultimo 2014 is als volgt:
Voorzitter (interim) De heer F.H.M. van de Laar
Secretaris De heer F.H.M. van de Laar
Penningmeester Mevrouw S.B. van Haga
Lid Mevrouw M.J. Quist
Lid De heer J.G. Veldhuis
F.H.M. van de Laar Voorzitter (interim)
