Heerlen, 16 februari 2016 Dossier: 2014525
ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND
JAARRAPPORT 2015
INHOUDSOPGAVE
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
2 3 4 5 6 7 9
1. Rapport
1.1 Samenstellingsverklaring 3
1.2 Resultaatvergelijking 4
1.3 Financiële positie 6
2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2015 7
2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 9
2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen 10
2.4 Grondslagen van waardering 11
2.5 Toelichting op de balans 12
2.6 Specificaties van de winst- en verliesrekening 13
2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel) 16
3. Bijlagen
3.1 Resultaatbestemming 17
3.2 Specificaties van de transitorische posten 18
1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING
Geacht bestuur,
Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2015 van Asbestslachtoffers Vereniging Nederland te Rotterdam samengesteld aan de hand van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u.
Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens samenstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving.
Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken en samenvatten van uw financiële gegevens.
Door de aard en omvang van onze werkzaamheden kan daaraan niet de zekerheid worden ontleend die wordt verkregen bij de uitvoering van een opdracht tot beoordeling of tot accountantscontrole.
Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving.
Hoogachtend,
Administratiekantoor Ceelen vof G.J.A.H.M. Ceelen
3
1.2 RESULTAATVERGELIJKING
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
Het verslagjaar (2015) werd afgesloten met een positief resultaat van € 1.521 na belastingen.
In 2014 was het resultaat na belastingen € 2.040 positief.
De bedrijfsresultaten resp. € 1.521 positief en € 2.040 positief zijn als volgt samengesteld:
2015 2014
€ % € %
Opbrengsten kop 0 78.665 100,0 70.370 100,0
Kostprijs van de omzet kop 0 0 0,0 0 0,0
Bruto bedrijfsresultaat 78.665 100,0 70.370 100,0
Kantoorkosten subLasten 20.777 26,4 22.800 32,4
Verkoopkosten subLasten 52.488 66,7 41.901 59,5
Overige kosten subLasten 925 1,2 651 0,9
Som exploitatiekosten 74.190 94,3 65.352 92,9
Bedrijfsresultaat 4.475 5,7 5.018 7,1
Rentebaten -293 -0,4 -390 -0,6
Rentelasten 125 0,2 120 0,2
Som financiële baten en lasten -169 -0,2 -270 -0,4
Afschrijvingen materiële activa subLasten 3.123 4,0 3.248 4,6
Som afschrijvingen 3.123 4,0 3.248 4,6
Bedrijfsresultaat 1.521 1,9 2.040 2,9
Belastingen kop 0 0 0,0 0 0,0
Resultaat na belastingen 1.521 1,9 2.040 2,9
1.2 RESULTAATVERGELIJKING
0 8 8 9
0 9 11
0 10
2015
€ €
De afname van het resultaat na belastingen met € 519 in 2015 t.o.v. 2014 is als volgt te analyseren:
Hogere opbrengsten c.q. lagere kosten
Stijging opbrengsten 8.296
Daling kantoorkosten 2.024
Daling afschrijvingen materiële activa 125
10.444
Lagere opbrengsten c.q. hogere kosten
Daling rentebaten 96
Stijging verkoopkosten 10.587
Stijging overige kosten 274
Stijging rentelasten 5
10.963
Daling van het resultaat na belastingen -519
5
1.3 FINANCIËLE POSITIE
2 5 8 8 11 9 11
3 6 9 11
4 7 10
31-12-2015 31-12-2014
€ € € €
Op korte termijn beschikbare middelen
Vorderingen 293 390
Liquide middelen 48.722 53.820
Totaal vlottende activa 49.015 54.210
Af: vreemd vermogen op korte termijn 8.914 4.665
Werkkapitaal 40.101 49.545
Vastgelegd op lange termijn
Materiële vaste activa 7.877 7.412
7.877 7.412
Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 47.978 56.957
Deze financiering vond plaats met
Ondernemingsvermogen 33.978 32.457
Voorzieningen 14.000 24.500
47.978 56.957
Volgens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gedaald met € 9.444.
Een analyse van dit bedrag is opgenomen in '2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen'.
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014
€ €
Materiële vaste activa kop 0
Inventaris subActiva 7.877 7.412
Activa 7.877 7.412
Vorderingen kop 0
Overige vorderingen subActiva 293 390
Activa 293 390
Liquide middelen kop 0
Banktegoeden subActiva 48.722 53.820
Activa 48.722 53.820
Totaal activa 56.892 61.622
7
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014
€ €
Ondernemingsvermogen kop 0
Algemene reserve subPassiva 33.978 32.457
Passiva 33.978 32.457
Voorzieningen kop 0
Egalisatiereserves subPassiva 14.000 24.500
Passiva 14.000 24.500
Vreemd vermogen op korte termijn kop 0
Overige schulden subPassiva 8.914 4.665
Passiva 8.914 4.665
Totaal passiva 56.892 61.622
2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
2015 2014
€ €
Opbrengsten kop 0
Netto omzet subBaten 78.665 70.370
Baten 78.665 70.370
Bruto resultaat 78.665 70.370
Exploitatiekosten kop 0
Kantoorkosten subLasten 20.777 22.800
Verkoopkosten subLasten 52.488 41.901
Overige kosten subLasten 925 651
Lasten 74.190 65.352
Financiële baten en lasten kop 0
Bankkosten en -rente subLasten 125 120
Rente spaarrekening(en) subLasten -293 -390
Lasten -169 -270
Resultaat voor afschrijvingen 4.644 5.288
Afschrijvingen kop 0
Afschrijvingen materiële activa subLasten 3.123 3.248
Lasten 3.123 3.248
Netto resultaat 1.521 2.040
9
2.3 OVERZICHT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
2015
€ €
Herkomst der middelen
Netto resultaat - na bestemming - 1.521
Afschrijvingen 3.123
4.644
Besteding der middelen
Investeringen 3.588
Afname egalisatiereserves 10.500
14.088
Afname van het liquiditeitsoverschot 9.444
De afname van de liquide middelen is als volgt te analyseren:
€
Afname van het liquiditeitsoverschot -9.444
Afname van vorderingen 96
Toename van vreemd vermogen op korte termijn 4.249
Afname van liquide middelen -5.099
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
Algemeen
Indien niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa - roerende zaken
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgprijs, c.q. vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen, lineair bepaald op basis van de geschatte levensduur.
Vorderingen
Bij de waardering van de diverse vorderingen is rekening gehouden met mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid.
Resultaatbepaling
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van de aan het boekjaar toe te rekenen uitgevoerde werken, verleende diensten en gedane leveringen onder aftrek van kortingen e.d.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht.
De verliezen worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
11
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS
2 5 6 9
3 6 7 10
4 7
2015 2014
€ €
Inventaris sub Activa Activa
Kantoorinventaris 7.877 7.412
7.877 7.412
Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'.
Overige vorderingen sub Activa Activa
Overige vorderingen 293 390
293 390
Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'.
Banktegoeden sub Activa Activa
NL30 INGB 0008 4862 04 Betaalrekening 1.222 1.056
NL30 INGB 0008 4862 04 Spaarrekening 47.500 52.764
48.722 53.820
Algemene reserve sub Passiva Passiva
Algemene reserve 33.978 32.457
33.978 32.457
Egalisatiereserves sub Passiva Passiva
Egalisatie Website 4.000 0
Egalisatie Automatisering 3.000 6.000
Egalisatie Asbestos 2015 0 5.000
Egalisatie Cobouw 2015 0 5.000
Egalisatie Extra nieuwsbulletin 2015 0 2.500
Egalisatie Extra regio bijeenkomsten 3.000 3.000
Egalisatie Cursussen 4.000 3.000
14.000 24.500
Overige schulden sub Passiva Passiva
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING
2 5 6 9
3 6 7 10
4 7
2015 2014
€ €
Netto omzet sub Baten Baten
Contributies 12.415 10.413
Ministerie VWS 35.000 35.000
Subsidie KWF 30.750 18.000
Overige opbrengsten 500 6.957
78.665 70.370
Kantoorkosten sub Lasten Lasten
Kantoorbenodigdheden 1.755 807
Abonnementen/contributies 0 180
Portokosten 1.144 1.351
Telefoon/internet 736 743
Advieskosten 2.010 2.352
Administratiekosten 3.985 2.809
Administratiekosten vorige adviseur 0 1.147
Huur vergaderruimte regio bijeenkomsten 0 592
Verteerkosten regio bijeenkomsten 0 128
Huur vergaderruimte bestuursvergadering 1.217 543
Verteerkosten bestuursvergadering 786 814
Cursus/bijscholing bestuur 1.826 0
Software etc. 1.162 2.488
Licentie NFK ledenadministratie 3.150 3.650
Onderhoud kantoorapparatuur/computers 689 3.937
Reiskosten bestuur 2.316 1.258
20.777 22.800
13
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING
2 5 6 9
3 6 7 10
4 7
2015 2014
€ €
Verkoopkosten sub Lasten Lasten
Reclame/advertenties 6.147 0
Mutatie egalisatie Banners 0 -1.878
Kosten website 9.855 2.522
Mutatie egalisatie Website 4.000 0
Representatie 689 379
Attenties leden 2.964 890
Beeldjes en wisseltrofee leden 1.785 0
Reservering lustrumcongres 2017 7.500 7.500
Huur vergaderruimte ledenvergadering 1.271 790
Verteerkosten ledenvergadering 344 577
Reproductiekosten ledenvergadering 1.401 1.519
Mutatie egalisatie Extra bijeenk. 2015 0 3.000
Huur vergaderruimte jaarvergadering 877 850
Verteerkosten jaarvergadering 922 856
Reproductiekosten jaarvergadering 1.150 1.808
Reproductiekosten nieuwsbrieven 9.116 5.375
Reproductiekosten folders en enquêtes 1.142 2.214
Beurskosten en lezingen 11.806 0
Bijscholingscursussen vrijwilligers 3.019 0
Mutatie egalisatie Cursus 2015 1.000 3.000
52.488 41.901
Overige kosten sub Lasten Lasten
Bestuursaansprakelijkheidsverzekering 653 653
Diverse algemene kosten 272 -3
925 651
Bankkosten en -rente sub Lasten Lasten
Rente/kosten rekening courant 125 120
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING
2 5 6 9
3 6 7 10
4 7
2015 2014
€ €
Afschrijvingen materiële activa sub Lasten Lasten
Afschrijving inventaris 3.123 3.248
3.123 3.248
Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa (commercieel)'.
15
2.7 SPECIFICATIES VAN DE VASTE ACTIVA (COMMERCIEEL)
boek- (des) boek-
waarde investe- afschrij- waarde af- aanschaf- 01-01- ringen vingen 31-12-
schr. waarde 2015 2015 2015 2015
% € € € € €
MATERIËLE VASTE ACTIVA
Totaal inventaris 21.013 7.412 3.588 3.123 7.877
21.013 7.412 3.588 3.123 7.877
SPECIFICATIES VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA
Inventaris
01-03-2010 Laptops 20% 3.365 112 0 112 0
01-10-2010 Laptops 20% 2.023 303 0 303 0
01-11-2010 Laptop 20% 1.237 206 0 206 0
01-09-2011 Laptop secretariaat 20% 2.673 891 0 535 356
01-11-2012 Computer penningmeester 20% 2.413 1.367 0 483 885
01-02-2013 Computer bestuur 20% 2.160 1.332 0 432 900
01-01-2014 Computer bestuur 20% 1.414 1.131 0 283 848
01-11-2014 Computer bestuur 20% 2.140 2.069 0 428 1.641
30-07-2015 Beamer + toebehoren 20% 2.526 0 2.526 253 2.273
24-08-2015 Tablet + toebehoren 20% 1.062 0 1.062 89 974
Totaal 21.013 7.412 3.588 3.123 7.877
3.1 RESULTAATBESTEMMING
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014
De jaarrekening 2014 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 12 april 2014. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het positieve resultaat ten bedrage van € 2.040,- vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015
Ingevolge de statuten staat het resultaat over het boekjaar 2015 ter beschikking van de Algemene Vergadering. Vooruitlopend op het besluit van de
Algemene Vergadering is het positieve resultaat ten bedrage van € 1.521,- over 2015 toegevoegd aan de algemene reserve.
17
3.2 SPECIFICATIES VAN DE TRANSITORISCHE POSTEN
2 5 8 8 9
3 6 9 11
4 7 10
31-12-2015
€ €
Nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2015
Rente spaarrekeningen 293
Totaal nog te vorderen/vooruitbetaalde posten per 31 december 2015 293
Nog te betalen posten per 31 december 2015
Kantoorbenodigdheden 35
Portokosten 32
Telefoon/internet 490
Advieskosten 269
Administratiekosten 1.104
Software etc. 39
Licentie NFK ledenadministratie 1.500
Onderhoud kantoorapparatuur/computers 147
Reclame/advertenties 303
Reproductiekosten nieuwsbrieven 3.854
Reproductiekosten folders en enquêtes 1.142
Totaal nog te betalen posten per 31 december 2015 8.914
