Stichting Fokus. Jaarrekening 2015

(1)

Stichting Fokus

Jaarrekening 2015

(2)

2

Juni 2016

Postbus 6124 9702 HC Groningen

Tel. (050) 521 72 00 Fax (050) 521 72 09

(3)

3 Inhoud

1. Balans per 31 december 2015 4

2. Exploitatierekening 2015 6

3. Toelichting algemeen 7

4. Toelichting op de balans per 31 december 2015 8

5. Bespreking van de financiële positie 10

6. Toelichting op de exploitatierekening over 2015 11

7. Accountantsverklaring 12

(4)

4 1 Balans per 31 december 2015

Financiële jaarrekening 2015

31-12-2015 31-12-2014 ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa:

Gebouw 1.629.505 1.716.009

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen:

Interest 2.644 18.878

2.644

18.878

Geldmiddelen 2.903.607 2.873.997

4.535.757

4.608.884

B A L A N S P E R

Stichting Fokus Pagina 1

(5)

5 1 Balans per 31 december 2015

3 1 D E C E M B E R 2 0 1 5

31-12-2015 31-12-2014 PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Stichtingskapitaal 45 45

Algemene reserve 3.879.277 3.878.557

Bestemmingsreserve 431.236 431.236

4.310.558

4.309.838

VOORZIENING

Fonds Groot Onderhoud 137.304 118.104

KORTLOPENDE SCHULDEN

Stichting Fokus Exploitatie 80.250 173.500

Overige schulden 7.645 7.442

87.895

180.942

4.535.757

4.608.884

(6)

6 2 Exploitatierekening 2015

Realisatie Begroting Realisatie

2015 2015 2014

BATEN

Netto huuropbrengst:

Huur pand Groningen 262.800 265.000 257.344

Dotatie Fonds Groot Onderhoud 19.200 19.200 19.200 KOSTEN

Belastingen, heffingen 4.740 5.500 4.917

Verzekeringen 3.194 2.800 3.046

Onderhoud 10.779 10.000 12.067

Afschrijving gebouw 86.504 89.000 86.521

124.417

126.500 125.751 138.383

138.500 131.593

Interestbaten 12.529 29.000 18.851

150.912

167.500 150.444 KOSTEN

Algemene kosten 9.107 9.000 7.720

Doorberekende kosten 3.000 3.000 3.000

Overige lasten -

12.107

12.000 10.720 138.805

155.500 139.724 OVERIGE BATEN EN LASTEN

Baten/giften 8.717 - 431.749

Lasten 146.802 175.203

Per saldo 138.085- - 256.547

EXPLOITATIESALDO 720 155.500 396.271

Resultaatbestemming:

Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' 431.236

Algemene reserve 720 155.500 34.965-

720

155.500 396.271 E X P L O I T A T I E R E K E N I N G 2 0 1 5

(7)

7 3 Toelichting algemeen

Toekenning ANBI Stichting Fokus per 1 januari 2012 Per 1 januari 2012 heeft de belastingdienst de Stichting Fokus aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De aanmerking geldt voor onbepaalde tijd.

De beschikking is door de belastingdienst op 13 november 2012 afgegeven.

Grondslagen van waardering

1. Algemeen

De niet afzonderlijk toegelichte activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2. Vaste activa Materiële vaste activa

Op 10 maart 1994 werd een kantoorpand in Groningen aangeschaft. Na een verbouwing werd het pand met ingang van 1 oktober 1994 verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie volgens een per 1 oktober 1994 vastgestelde huurovereenkomst.

Het algemeen bestuur van de Stichting is op 2 juli 2007 akkoord gegaan met een investering van € 1,2 miljoen in een bijbouw bij het huidige kantoorgebouw. In 2007 is gestart met een ontwerp, de kosten van dit ontwerp zijn verantwoord in de jaarrekening 2007, de bouwkosten zijn verantwoord in 2008 in de post vaste activa.

De bijbouw bij het huidige pand is na oplevering verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie.

De huurprijs is geïndexeerd en bedraagt thans € 264.720,- per jaar.

3. Eigen vermogen

Bestemmingsreserve ‘Aanwending schenking stichting FCA’

Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van aanwending van de ontvangen schenking van stichting FCA als gevolg van liquidatie van deze stichting. De gelden zijn eind 2014 ontvangen en zullen nog nader bestemd worden.

4. Voorziening

Fonds Groot Onderhoud

Ten behoeve van de financiering van groot onderhoud aan het pand Groningen is er een Fonds Groot Onderhoud. Per jaar wordt € 19.200 toegevoegd aan het fonds ten laste van de huurbaten.

De kosten voor groot onderhoud worden ten laste van het fonds gebracht.

Grondslagen van resultaatbepaling

1. Algemeen

De opbrengsten en kosten worden rechtstreeks toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

2. Doorberekende kosten

Voor de ten behoeve van de Stichting Fokus verrichte werkzaamheden wordt aan de hand van intern opgestelde verdeelsleutels een evenredig deel van de algemene kosten van de Stichting Fokus Exploitatie doorberekend aan de stichting Fokus.

3. Belastingen Omzetbelasting

De huidige prestaties van de Stichting Fokus blijven buiten de heffing van de omzetbelasting.

Vennootschapsbelasting

Op grond van de brief d.d. 7 maart 1988 van de belastingdienst is Stichting Fokus niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

4. Begroting

In de exploitatierekening over 2015 en de toelichtingen daarop is opgenomen de exploitatiebegroting over 2015, zoals deze is goedgekeurd door het bestuur in haar vergadering van 10 november 2014.

(8)

8

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Aanschaf- Inves-

fingswaarde Boekwaarde teringen Boekwaarde

01-01-2015 01-01-2015 2015 Afschrijving 31-12-2015

€ € € € €

Gebouw 635.869 247.168 - 19.076 228.092 Verbouwing 950.029 445.122 - 28.501 416.621 Buitenzonwering 20.550 - - - - Uitbreiding Gebouw 1.218.637 1.007.341 36.559 970.782 Airconditioning 23.681 16.379 2.368 14.011

2.848.766

1.716.009 - 86.504 1.629.505 De afschrijving bedraagt 3% (posten: gebouw, verbouwing, en uitbreiding gebouw), respectievelijk 10% (posten: buitenzonwering en airconditioning) per jaar over de aanschafwaarde, naar tijdsgelang, en wordt ten laste van de huurbaten verantwoord.

31-12-2015 31-12-2014

VLOTTENDE ACTIVA

Interest

Rente spaarrekeningen 2.644 18.878

2.644

18.878

Geldmiddelen

ING-bank Groningen 2.356 172.704

Postbank 1.250 1.292

ING-bank Groningen, spaarrekening 2.900.000 2.700.000 2.903.607

2.873.997

4 Toelichting op de balans

per 31 december 2015

(9)

9

2015 2014

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve

Saldo per 1 januari 3.878.557 3.913.522

Bij: exploitatiesaldo 720 34.965-

Saldo per 31 december 3.879.277 3.878.557

Bestemmingreserve

Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' 431.236 431.236

VOORZIENING

Fonds Groot Onderhoud

Saldo per 1 januari 118.104 98.904

Aan het fonds werd toegevoegd:

Dotatie ten laste van de Netto huuropbrengst 19.200 19.200 137.304

118.104

Onttrekkingen - -

137.304

118.104 KORTLOPENDE SCHULDEN

31-12-2015 31-12-2014 Overige schulden

Accountantskosten 2.904 2.783

Bijdrage Lilianefonds 4.712 4.632

Diversen 29 27

7.645

7.442

(10)

10 5 Bespreking van de financiële positie

Financiële jaarrekening 2015 BESPREKING VAN DE FINANCIËLE POSITIE

31-12-2015 31-12-2014 Beschikbaar op lange termijn:

Eigen vermogen 4.310.558 4.309.838

Voorziening 137.304 118.104

4.447.862

4.427.942

Af: Vastgelegd op lange termijn:

Materiële vaste activa 1.629.505 1.716.009

Financiële vaste activa: - - 1.629.505

1.716.009

Overschot 2.818.357 2.711.932

Dit overschot is als volgt aangewend:

Vorderingen op korte termijn 2.644 18.878

Geldmiddelen 2.903.607 2.873.997

2.906.252

2.892.874

Af: kortlopende schulden 87.895 180.942

2.818.357

2.711.932

Per balansdatum was het overschot aan beschikbare middelen op lange termijn € 106.425 hoger dan ultimo vorig boekjaar.

Een verklaring van de toename van dit overschot volgt uit de staat van herkomst en besteding van middelen:

2015 Herkomst der middelen:

Toevoeging aan de Algemene reserve; Exploitatiesaldo 720

Toevoeging aan bestemmingsreserve -

Afschrijving pand 86.504

Toevoeging aan het Fonds Groot Onderhoud 19.200

106.425

Besteding der middelen:

Investering verbouwing pand -

Ontrekking aan de Algemene reserve - -

- 106.425

(11)

6 Toelichting op de exploitatierekening over 2015

11

Financiële jaarrekening 2015 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER 2015

Realisatie Begroting Realisatie

2015 2015 2014

BATEN Interest

Banken, rekening-courant - 76

Banken, spaarrekeningen 12.641 29.000 18.878

12.641

29.000 18.953 Lasten:

Kosten banken 112 - 102

12.529

29.000 18.851 KOSTEN

Algemene kosten

Bestuurskosten 3.500 3.500 3.500

Assuranties 1.000

Publiciteits- en representatiekosten 2.552 1.000 1.425

Accountant 2.904 3.000 2.783

Diversen 151 500 12

9.107

9.000 7.720 Doorberekende kosten

Automatiseringskosten 1.500 1.500 1.500

Overige beheerskosten 1.500 1.500 1.500

3.000

3.000 3.000

OVERIGE BATEN EN LASTEN Baten

Giften 8.717 - 514

Schenking van Stichting FCA, betreft batig saldo als gevolg 431.236

van liquidatie van de genoemde Stichting.

8.717

- 431.749 Lasten

Bijdrage liliane fonds 4.712 - 4.632

Advertentie kosten liquidatie Stichting FCA 571

Dotatie in de kosten Herontwerp organisatie 142.090 Stichting Fokus Exploitatie.

Dotatie in de kosten Congres incl. naamsbekendheid 110.000

Stichting Fokus Exploitatie.

Dotatie in de kosten festiviteiten 40 jaar jubileum Fokus Exploitatie 60.000 146.802

- 175.203

(12)

(13)

(14)

14

(15)

15

(16)

Stichting Fokus. Jaarrekening 2015

Stichting Fokus

Jaarrekening 2015

2

3

Inhoud

4

1 Balans per 31 december 2015

5

1 Balans per 31 december 2015

6

2 Exploitatierekening 2015

7

3 Toelichting algemeen

8

4 Toelichting op de balans

per 31 december 2015

9

10

5 Bespreking van de financiële positie

6 Toelichting op de exploitatierekening over 2015

11

14

15

16

www.fokuswonen.nl