Stichting Present Enschede
gevestigd te Enschede
Jaarrekening 2019
Inhoud
Inleiding
1 Algemeen 3
1.1 Algemene gegevens 1.2 Bestuur
1.3 Oprichting Stichting Present Enschede 1.4 Bestemming resultaat
2 Resultaat 3
2.1 Ontwikkeling van de baten en lasten
3 Financiële positie 4
3.1 Werkkapitaal
4 Accountantscontrole 4
Jaarrekening
Balans per 31 december 2019 5
Staat van baten en lasten over 2019 6
Grondslagen voor de financiële verslaglegging 7
Toelichting op de balans 8
Toelichting op de staat van baten en lasten 10
Specificatie begroting 2019 en werkelijke cijfers 2019
uitgesplitst naar projecten 14
1. ALGEMEEN
1.1 Algemene gegevens
Stichting Present Enschede wil een beweging op gang brengen in de samenleving die tot gevolg heeft dat meer Enschedeërs, met hun beschikbare mogelijkheden, het vanzelfsprekend vinden om naar kwetsbare mensen in Enschede om te zien. De missie van Present is om een brug te slaan tussen groepen mensen die iets te bieden hebben en cliënten van maatschappelijke organisaties die daarmee geholpen kunnen worden.
1.2 Bestuur
Per balansdatum bestaat het bestuur uit:
- Jan Joosten (voorzitter) - Walfried Gras (penningmeester) - Josefa ter Horst - Brinkers ( lid) 1.3 Oprichting stichting
Stichting Present Enschede is bij notariële akte opgericht d.d. 19 juli 2006.
1.4 Bestemming van het resultaat over 2019
Het resultaat over 2019 bedraagt positief € 22.300 tegenover een positief resultaat over 2018 van € 7.625.
Een nadere analyse van dit resultaat wordt besproken onder 2. Resultaat Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de continuïteitsreserve.
2 RESULTAAT
2.1 Ontwikkeling van de baten en lasten
Teneinde inzicht te geven in ontwikkeling van het resultaat over 2019 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2019 met ter vergelijking de staat van baten en lasten over 2018 en de begroting 2019.
Baten en lasten zijn uitgedrukt in gehele euro's afgerond op honderd.
Werkelijk Werkelijk Verschil Begroot Verschil
2019 2018 2019
Baten
Baten uit eigen fondswerving 70.400 57.400 13.000 47.500 22.900 Subsidies van overheden 31.000 16.000 15.000 31.000 - Subsidies kinderen in armoede - 3.600 -3.600 - - Rentebaten - - - - - Som der baten 101.400 77.000 24.400 78.500 22.900
Lasten
Publiciteit en communicatie 1.500 900 600 500 1.000 Personeelskosten 57.500 52.800 4.700 56.600 900 Huisvestingskosten 3.700 5.100 -1.400 3.800 -100 Kantoor- en algemene kosten 12.100 8.400 3.700 13.500 -1.400 Materialen kinderen in armoede 3.700 3.600 100 3.500 200 Afschrijvingen 600 100 500 600 - Som der lasten 79.100 70.900 8.200 78.500 600 Saldo baten en lasten 22.300 6.100 16.200 - 22.300
Buitengewone baten en lasten
Buitengewone baten - 1.500 -1.500 - - Saldo baten en lasten 22.300 7.600 14.700 - 22.300
Ten opzichte van het voorgaande boekjaar is het resultaat verbeterd met € 14.700.
Deze verbetering is vooral veroorzaakt door hogere baten uit eigen fondswerving met € 13.000 en hogere subsidies van
overheden met € 15.000. Deze subsidie van de gemeente Enschede is voor de uitvoering van 25 projecten t.b.v. kinderen in armoede. Van de 157 projecten zijn 40 projecten uitgevoerd t.b.v. kinderen in armoede. Bij 28 projecten zijn materialen aangeschaft voor € 3.700. De subsidie kinderen in armoede in 2018 is van Stichting Present Nederland.
Deze subsidie is volledig besteed aan materialen.
De personeelslasten zijn t.o.v. 2018 gestegen met € 4.700. Dit is het gevolg uitbreiding van uren van
een medewerker per 1 september 2018 i.v.m. het project maatschappelijke diensttijd en verhoging de cao -lonen per 1 september 2019.
De huisvestingskosten zijn structureel verlaagd als gevolg van een interne verhuizing.
De kantoor- en algemene kosten zijn verhoogd door de aanschaf van klein gereedschap, bodywarmers en overige kosten Maatschappelijke Dienstijd Stichting Present Nederland.
De buitengewone bate is veroorzaakt door een verzekeringsuitkering i.v.m. inbraakschade.
Voor een nadere specificatie zie de staat van baten en lasten 2019 en de toelichting hierop.
3 FINANCIELE POSITIE 3.1 Werkkapitaal
Op basis van de balans per 31 december 2019 kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal.
Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurig in het verslagjaar gekozen datum.
Kengetallen kunnen hierdoor worden beïnvloed.
Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden.
Het werkkapitaal zegt iets over de liquide positie in een jaar.
Balansposten zijn uitgedrukt in gehele euro's afgerond op honderd.
31-12-2019 31-12-2018 Mutatie Vorderingen 4.300 10.100 -5.800 Liquide middelen 58.000 45.200 12.800 Totaal vlottende activa 62.300 55.300 7.000 Af: kortlopende schulden 19.800 20.700 -900 Werkkapitaal 42.500 34.600 7.900
De financiële positie is ten opzichte van het voorgaande jaar verbeterd.
Bij Stichting Present Enschede is de omvang van de balansposten liquide middelen en kortlopende schulden sterk beïnvloed door vooruit ontvangen subsidies voor het komende jaar. Voor 2019 subsidies van € 15.000 en voor 2018 een subsidie van € 23.400.
De post vorderingen bestaat voor € 4000 ( 2019) en € 10.000 (2018) uit te ontvangen subsidie 2019 voor het project maatschappelijke diensttijd.
4. ACCOUNTANTSCONTROLE
Stichting Present Enschede valt onder de kleine rechtspersonen. Kleine rechtspersonen zijn vrijgesteld van accountantscontrole.
Deze jaarrekening is niet door een accountant gecontroleerd en niet voorzien van een accountantsverklaring
BALANS PER 31 DECEMBER 2019
31 december 2019 31 december 2018
Activa
Materiële vaste activa
Inventaris 1.175 1.045 Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 4.349 10.059
Liquide middelen 57.991 45.187
Totaal 63.515 56.291
Passiva
Reserves en fondsen
Continuïteitsreserve 38.467 16.167 Bestemmingsreserve 5.210 19.360
Kortlopende schulden 19.838 20.764
Totaal 63.515 56.291
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2019
Werkelijk Begroot Werkelijk
2019 2019 2018
Baten
Baten uit eigen fondswerving 70.438 47.500 57.427 Subsidies van overheden 31.000 31.000 16.000 Subsidies kinderen in armoede - - 3.600 Rentebaten - - 10 Som der baten 101.438 78.500 77.037
Lasten
Publiciteit en communicatie 1.481 500 874 Personeelskosten 57.530 56.600 52.836 Huisvestingskosten 3.690 3.800 5.096 Kantoor- en algemene kosten 12.093 13.500 8.385 Kosten materialen kinderen in armoede 3.733 3.500 3.604 Afschrijvingen 611 600 91 Som der lasten 79.138 78.500 70.886
Saldo van baten en lasten 22.300 - 6.151 Buitengewone baten - - 1.474 Buitengewone lasten - - - Saldo buitengewone baten en lasten - - 1.474 Saldo van baten en lasten 22.300 - 7.625 Bestemming saldo 2019
Toevoeging aan:
Continuïteitsreserve 22.300
Grondslagen voor de financiële verslaglegging.
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen.
Tevens is, waar zinvol, rekening gehouden met de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels.
De jaarrekening is opgesteld in euro's.
Vergelijkende cijfers
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Het saldo wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en uitgaven.
De ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
Baten
Onder baten wordt verstaan de van derden ontvangen (voorschotten op) subsidies, bijdragen en giften alsmede de rente op de liquide middelen.
Lasten
Onder lasten wordt verstaan de gemaakte kosten. De kosten worden bepaald op basis van historische kostprijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
TOELICHTING OP DE BALANS
Vaste activa
31 december 2019 31 december 2018 Materiële vaste activa 1.045 - De mutaties in de materiele vaste activa zijn als volgt:
Inventaris Inventaris
Aanschafwaarde 1 januari 1.136 - Afschrijvingen voorgaande jaren 91 - Boekwaarde per 1 januari 1.045 - Mutaties
Investeringen 741 1.136
Desinvesteringen - - Afschrijvingen 611 91 Aanschafwaarde 31 december 1.877 1.136 Afschrijvingen cumulatief 702 91 Boekwaarde per 31 december 1.175 1.045
Afschrijvingspercentage 33,33%
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa 31 december 2019 31 december 2018
Te ontvangen rente - 10 Te ontvangen subsidie 4.000 10.000 Overlopende activa 349 49
4.349
10.059
Liquide middelen 31 december 2019 31 december 2018
ING-bank betaalrekening 2.677 1.725 ING-bank spaarrekening 54.930 43.420
Rabo-bank 384 42
57.991
45.187 Het saldo is inclusief vooruit ontvangen subsidie 2020 en 2019. Zie voor een specificatie onder kortlopende schulden.
Reserves en fondsen
Specificatie continuïteitsreserve 31 december 2019 31 december 2018
Saldo per 1 januari 16.167 8.542
Saldo baten en lasten 22.300 7.625 Saldo per 31 december 38.467 16.167
TOELICHTING OP DE BALANS
Specificatie bestemmingsreserve 31 december 2019 31 december 2018
Reserve mix & match 2018 / 2019 - 1.500 Reserve maatschappelijke diensttijd Stichting Present Nederland 5.210 17.860
5.210
19.360 De reserve mix & match betreft vooruit ontvangen subsidie voor het jaar 2019 voor het project
mix & match.
De reserve maatschappelijke diensttijd is bestemd voor een proeftuin rond de invoering van de maatschappelijke diensttijd. Jongeren krijgen de kans kennis te maken met omzien naar elkaar en de wijze waarop zij zich kunnen inzetten voor een ander in de samenleving. De looptijd is van 1 september 2018 tot 29 februari 2020.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden 31 december 2019 31 december 2018
Vooruit ontvangen 15.000 15.500
Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.423 1.799 Pensioenpremies - 810 Overige schulden en overlopende passiva 3.415 2.655
19.838
20.764 Het vooruit ontvangen bedrag betreft een subsidie voor het jaar 2020 respectievelijk 2019.
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Werkelijk Begroot Werkelijk
2019 2019 2018
Baten
Baten uit eigen fondswerving
Donaties en giften 22.624 3.000 4.530 Overige baten uit eigen fondsenwerving 47.814 44.500 52.897 Totaal 70.438 47.500 57.427
Subsidies van overheden
Algemene subsidie gemeente Enschede 16.000 16.000 16.000 Kinderen in armoede gemeente Enschede 15.000 15.000 -
31.000
31.000 16.000
Subsidies kinderen in armoede SPN
Kinderen in armoede SPN - - 3.600 -
- 3.600
Rentebaten - - 10
Publiciteit en communicatie
Publiciteit en communicatie 1.481 500 874
Personeelskosten
Lonen en salarissen 36.209 33.660 29.337 Sociale lasten 6.197 5.880 4.827 Pensioenkosten 3.176 3.060 2.630 Overige personeelskosten 11.948 14.000 16.042 Totaal personeelskosten 57.530 56.600 52.836
Specificatie:
Salarissen algehele coördinatie 33.448 31.310 26.941 Mutatie reservering vakantiegeld 2.761 2.350 2.396 Totaal lonen en salarissen 36.209 33.660 29.337
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Werkelijk Begroot Werkelijk
2019 2019 2018
Premies werknemersverzekeringen 6.197 5.880 4.827 Totaal sociale lasten 6.197 5.880 4.827
Totaal pensioenpremie 3.176 3.060 2.630
Vergoeding vrijwilligers 5.801 6.500 6.404 Ongevallen- en verzuimverzekering 2.567 2.200 2.087 Vergoeding trainees MDT SPN 2.435 4.000 - Arbodienst 289 300 278 Reiskosten 255 200 250 Extern personeel - - 6.504 Overige personeelskosten 601 800 519 Totaal overige personeelskosten 11.948 14.000 16.042
Gemiddeld aantal werknemers:
In 2019 en 2018 waren gemiddeld 2 werknemers (0,75 Fte) op basis van een parttime dienstverband werkzaam voor de stichting.
De personeelslasten zijn in 2019 t.o.v. 2018 gestegen als gevolg van toename van het aantal uren van de
medewerkers. Dit is vooral een gevolg van de uitvoering van het project Maatschappelijke Diensttijd. Ten opzichte van de begroting is er ook een stijging. Dit is veroorzaakt door de stijging van de lonen als gevolg van de cao.
De post extern personeel is in 2018 ontstaan door de samenwerking van Stichting Present Enschede , Woningcorporatie Ons Huis en Stichting Surplus bij de renovatie van appartementen Hertmebrink. Een groot deel van de huurders was niet in staat de nodige voorbereidingen uit te voeren. Door dit project samen uit te voeren is dit project geslaagd.
Woningcorporatie Ons Huis heeft de subsidie aan Stichting Present Enschede voor 2018 eenmalig verhoogd.
De post vergoeding trainees MDT SPN is een gevolg van de uitvoering van het project MDT in 2019.
Huisvestingskosten
Huur kantoorruimte 2.986 2.880 3.438 Energie 704 720 784 Overige huisvestingskosten - 200 874 Totaal huisvestingskosten 3.690 3.800 5.096
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Werkelijk Begroot Werkelijk
2019 2019 2018
Kantoor- en algemene kosten
Bijdrage Present Nederland 4.069 4.020 4.009 Verzekeringen 1.233 1.250 1.215
Telefoonkosten 645 650 581
Internetkosten 597 600 558
Kantoorbenodigdheden 293 400 378
Kosten automatisering 869 800 994
Bankkosten 307 300 299
Representatiekosten bestuur 173 100 249
Reiskosten bestuur 130 100 100
Onkostenvergoeding bestuur 26 200 -
Overige kosten MDT SPN 1.309 4.500 - Overige algemene kosten 2.442 580 2
Totaal kantoor- en algemene kosten 12.093 13.500 8.385 De stijging van de post kantoor- en algemene kosten 2019 t.o.v. 2018 is vooral veroorzaakt door de uitvoering van het project Maatschappelijke Diensttijd en de toename van de post overige algemene kosten. Onder laatstgenoemde post zijn in 2019 kosten opgenomen voor de aanschaf van klein gereedschap t.b.v. de vrijwilligers en de aanschaf van bodywarmers voor de projectbegeleiders. Kosten materialen kinderen in armoede Materialen kinderen in armoede 2019 3.733 3.500 - Materialen leefbaar thuis 2018 SPN - - 3.604 Totaal projectgebonden kosten 3.733 3.500 3.604 Toelichting projecten kinderen in armoede 2019 en Leefbaar Thuis Van de gemeente Enschede is een subsidie ontvangen voor projecten ter verbetering van de leefsituaties van kinderen in armoede. Het geld is bestemd voor organisatiekosten, uitvoering van 25 projecten en materialen van deze projecten. In 2019 zijn van de 157 projecten, 42 projecten uitgevoerd waarbij kinderen zijn betrokken. Bij 28 projecten zijn materialen voor kinderen aangeschaft. De ontvangen subsidie is opgenomen onder de post subsidies van overheden. Van Stichting Present Nederland is in 2018 subsidie ontvangen voor het realiseren van een leefbaar huis voor kinderen in armoede, genaamd leefbaar thuis. Dit geld is uitsluitend bedoeld voor de aankoop van materialen. De ontvangen subsidie is opgenomen onder de post subsidies kinderen in armoede. Het project is afgesloten. Subsidie Leefbaar Thuis - - 3.600 Kosten Leefbaar Thuis - - 3.604 Resultaat - - 4-
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Werkelijk Begroot Werkelijk
2019 2019 2018
Buitengewone baten en lasten
Buitengewone baten
Verzekeringsuitkering - - 1.474 Totaal buitengewone baten - - 1.474
De verzekeringsuitkering heeft betrekking op een inbraak in 2018. Bij deze inbraak zijn goederen ontvreemd en is inventaris beschadigd. De goederen zijn vervangen ( post Activa) en de inventaris is hersteld ( post overige huisvestingskosten)
Buitengewone lasten
Buitengewone lasten - - - Totaal buitengewone lasten - - -
Enschede, 14 februari 2020 Stichting Present Enschede
Het bestuur
J. G. Joosten, voorzitter W.J.H. Gras, penningmeester
Specificatie begroting 2019 en werkelijke cijfers 2019 uitgesplitst naar projecten
Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk
Projecten Projecten Kinderen in Kinderen Project Project
2019 2019 Algemeen Algemeen Armoede Armoede MDT MDT
Totaal aantal projecten 160 157 125 117 35 40 0 0
Totaal aantal projecten waarbij materialen zijn vergoed 25 28 25 28
Baten
Baten uit eigen fondswerving
Subsidies 44.500 47.814 29.500 35.164 - - 15.000 12.650
Ontvangen giften 3.000 22.624 3.000 22.624 - - - - Totaal baten eigen fondswerving 47.500 70.438 32.500 57.788 - - 15.000 12.650
Algemene subsidie gemeente Enschede 16.000 16.000 16.000 16.000 - - - - Kinderen in armoede gemeente Enschede 15.000 15.000 - - 15.000 15.000 - - Subsidies van overheden 31.000 31.000 16.000 16.000 15.000 15.000 - -
Rentebaten - - - - - - - - Bijzondere baten - - - - - - - -
Totaal baten 78.500 101.438 48.500 73.788 15.000 15.000 15.000 12.650
Lasten
Publiciteit en communicatie
Pr/fondswerving/drukkosten 500 1.481 500 1.481 - - - -
Personeelskosten
Lonen en salarissen 33.660 36.209 22.300 22.075 6.210 7.546 5.150 6.588
Sociale lasten 5.880 6.197 3.940 3.778 1.050 1.291 890 1.128
Pensioenlasten 3.060 3.176 2.020 1.787 580 809 460 580 Overige personeelskosten 14.000 11.948 7.840 7.090 2.160 2.423 4.000 2.435 Totaal personeelskosten 56.600 57.530 36.100 34.730 10.000 12.069 10.500 10.731 Specificatie:
Salarissen algehele coördinatie 31.310 33.448 20.720 20.351 5.790 6.957 4.800 6.140
Specificatie begroting 2019 en werkelijke cijfers 2019 uitgesplitst naar projecten
Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk
Projecten Projecten Kinderen in Kinderen Project Project
2019 2019 Algemeen Algemeen Armoede Armoede MDT MDT
Vergoeding vrijwilligers 6.500 5.801 5.080 4.323 1.420 1.478 - -
Ongevallen- en vrijwilligersverzekering 2.200 2.567 1.720 1.913 480 654 - -
Vergoeding trainees MDT 4.000 2.435 - - - - 4.000 2.435 Arbodienst 300 289 240 216 60 73 - -
Reiskosten 200 255 180 190 20 65 - -
Overige personeelskosten 800 601 620 448 180 153 - -
Totaal overige personeelskosten 14.000 11.948 7.840 7.090 2.160 2.423 4.000 2.435 Huisvestingskosten Huur kantoorruimte 2.880 2.986 2.880 2.986 - - - - Energie 720 704 720 704 - - - -
Overige huisvestingskosten 200 - 200 - - - - -
Totaal huisvestingskosten 3.800 3.690 3.800 3.690 - - - - Kantoor- en algemene kosten Bijdrage Present Nederland 4.020 4.069 3.310 3.357 710 712 - -
Verzekeringen 1.250 1.233 1.030 1.018 220 215 - -
Telefoonkosten 650 645 545 532 105 113 - -
Internetkosten 600 597 495 493 105 104 - -
Kantoorbenodigdheden 400 293 335 242 65 51 - -
Kosten automatisering 800 869 660 717 140 152 - -
Bankkosten 300 307 250 253 50 54 - -
Representatie bestuur 100 173 100 173 - - - -
Reiskosten bestuur 100 130 100 130 - - - -
Onkostenvergoeding bestuur 200 26 200 26 - - - -
Overige directe kosten MDT 4.500 1.309 - - - - 4.500 1.309 Overige algemene kosten 580 2.442 475 2.015 105 427 - -
Overige directe kosten MDT - - - - - - - - Totaal kantoor- en algemene kosten 13.500 12.093 7.500 8.956 1.500 1.828 4.500 1.309 Materialen kinderen in armoede gemeente Enschede 3.500 3.733 - - 3.500 3.733 - - Afschrijvingskosten inventaris 600 611 600 611 - - - -
Totaal lasten 78.500 79.138 48.500 49.468 15.000 17.630 15.000 12.040 Resultaat - 22.300 - 24.320 - -2.630 - 610
