COLOFON
Het KNGU Jaarverslag 2016 en de Jaarrekening 2016 zijn uitgebracht onder verantwoordelijkheid van het bondsbestuur van de Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie.
Teksten Fotografie Vormgeving
KNGU Bart Heemskerk
Thomas Schreyer Peter Verheijen Sports2Visuals JUMP
Cees van Cuilenburg Jan de Koning FIG / Volker Minkus
Pluimers Mediaservice www.pluimersmedia.nl
Dit jaarverslag is ook digitaal te bekijken op www.kngu.nl
Lage Bergweg 10 7361 GT Beekbergen Postbus 142
7360 AC Beekbergen
( (055) 505 87 00
; servicedesk@kngu.nl www.kngu.nl www.gymsport.nl
VOORWOORD
Het jaar 2016 was een bewogen jaar en stond in het teken van het opzetten van een nieuwe strategie en de reorganisatie.
De KNGU toekomstbestendig maken, dat is onze gezamenlijke taak! We faciliteren bewegen, sporten en ontmoeten in Nederland, omdat we ambiëren het leven te verrijken met een positieve bijdrage aan de fysieke, mentale en sociale fitheid van mensen. Vitale organisaties durven naar zichzelf te kijken en durven vragen te stellen aan anderen. Doen we de goede dingen en doen we ze goed? We hebben in 2016 de tijd genomen om deze vragen te beantwoorden vanuit onze ambitie de gymsport en alles er omheen verder te brengen. We willen als KNGU een verbindend aanjager zijn.
We regisseren het creëren van veilige en inspirerende sportieve omgevingen die uitnodigen tot plezier, presteren, presenteren en sociale binding. Dat gaat we samen doen met onze gymsportaanbieders en partners. We zetten ons in, om op basis van vraag, iedere sporter te activeren.
Met de kennis van de bondsraad, bondsbestuur, clubbestuurders, trainers, KNGU-medewerkers, technische commissies en districtsraden hebben we de nieuwe strategie tot stand gebracht.
Samen met de kennis en adviezen van onze partners en experts hebben we verdieping kunnen geven aan deze nieuwe strategie. De nieuwe strategie bracht ook een nieuw bedrijfsmodel, het herstructureren van functies bracht enerzijds een reorganisatie en anderzijds de behoefte voor een aantal nieuw in te vullen functies. Afscheid hebben we moeten nemen van collega’s en invulling gezocht en gevonden voor de nieuwe functies. Samen zetten we in op producten, diensten en activiteiten waarmee de klant direct aan de slag kan, borgen de kwaliteit en stellen kaders.
Na een financieel moeilijk jaar in 2015, kunnen we tevreden zijn met de financiële resultaten over 2016. Het jaar 2017 staat in het teken van de implementatie van de nieuwe strategie, samen gaan de we de uitdaging aan om de KNGU te vernieuwen zodat we klaar zijn voor de toekomst.
Henk Dekkers, directeur KNGU
INHOUD JAARVERSLAG 2016
COLOFON 2
VOORWOORD 3
JAAROVERZICHT 6
JAARREKENING 18
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
BUITEN NAAR BINNEN HALEN
Buiten de KNGU hebben we ook ons oor te luister gelegd. Wat raden andere organisaties ons aan? Waar liggen onze kansen en wat zien we over het hoofd?
Wij raden in elk geval iedere organisatie aan om hetzelfde doen, want het heeft onze waardevolle, verrassende en vernieuwende inzichten gebracht die we hebben meegenomen in onze nieuwe strategie. Zo hebben wij onder andere de ANWB, de Efteling, de KNVB, Mulier Instituut en NOC*NSF bevraagd.
BIJEENKOMSTEN N.A.V. CONTRIBUTIEVERHOGING EN ONVREDE OVER DIENSTVERLENING
Omdat het water ons bijna aan de lippen stond hebben we de bondscontributie verhoogd voor 2016. Logischerwijs gaf dit veel reacties van de leden. De prijs ging omhoog, maar wat krijgen de leden daarvoor terug? Het bondsbestuur heeft naar veel bestuurders van clubs, op verschillende plekken in het land, geluisterd. Het werd duidelijk dat de clubbestuurders met veel vragen en boosheid zaten. Daarom hebben we alle feedback meegenomen in de nieuwe strategie, zodat we structureel aan verbetering van onze dienstverlening kunnen bouwen.
JANUARI
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
FEBRUARI
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
Bij zowel de bondsraad als het bondsbestuur was er het besef dat er stappen nodig waren om het vizier weer op de toekomst te richten en verder te bouwen aan een gezonde en ambitieuze KNGU. In dat kader hebben de heren Geukers (voorzitter) en Molier (penningmeester) te kennen gegeven plaats te willen maken voor nieuwe bondsbestuurders.
Hiermee werd invulling gegeven aan de oproep vanuit de bondsraad voor bestuurlijke vernieuwing, waarbij gekozen werd voor een geregisseerde overgang. De bondsraad en het bondsbestuur hebben ook afgesproken om het bestaande bestuursmodel nader tegen het licht te houden.
EEN STAP OPZIJ OM RUIMTE TE
MAKEN VOOR RESPECTIEVELIJK
EEN NIEUWE VOORZITTER EN
EEN NIEUWE PENNINGSMEESTER
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
MAART
GROOT ONDERZOEK NAAR GROOTSTE KNELPUNTEN CLUBBESTUURDERS
In samenwerking met NOC*NSF is er een onderzoek verricht onder alle clubs, maar liefst 114 clubs hebben meegewerkt.
De uitgebreide vragenlijst ging over bijvoorbeeld uitdagingen, beleid en financiën van gymclubs. Een voorbeeld van de uitkomsten van dit onderzoek is in deze word cloud weergegeven.
Bestuurders hebben verteld over hun uitdagingen.
Voorbeelden:
“Voor het komende jaar streven wij een lichte ledengroei na. Een stabilisering van het aantal leden is het vertrekpunt. Het samenwerken met een sportschool v.w.b. het huren van danszalen en onze leden een goed(koop) abonnement aanbieden van deze sportschool. Ook het onderzoeken van het krijgen van een eigen accommodatie is een streefpunt.”
“Gemeente Rotterdam gaat de zaalhuren uniformeren. Dat betekent voor ons een verhoging van 70%. Onze uitdaging is om deze verhoging zo te dragen dat de contributie niet in een keer sterk zal stijgen, maar geleidelijk. Bedoeling is om eventueel wat jaren gebruik te maken van het eigen
NEDERLAND STAAT OP DE ACRO WERELDKAART!
Van 20 maart tot aan 4 april vond in Putian, China, het 9e Acrobatic Gymnastic Wold Age Group Competition en het 25e Acrobatic Gymnastic World Championship plaats.
Nederland heeft zichzelf goed op de wereldkaart gezet!
Het junioren damespaar Anna de Visser en Carola Minkels wonnen een bronzen medaille!
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
APRIL
De turnmannen hebben zich in navolging van de Nederlandse damesturnsters met een team geplaatst voor de Olympische Spelen bij het Olympisch Test Event!
Het 10.000e nijntje Beweegdiploma is uitgereikt bij gymclub Antilopen uit Pesse.
In 2014 vond de aftrap plaats van het nijntje Beweegprogramma voor kinderen tussen de 2 en 6 jaar. Inmiddels kun je het nijntje Beweegdiploma bij ruim 340 organisaties halen.
HET 10.000 e NIJNTJE BEWEEGDIPLOMA GEPLAATST VOOR DE
OLYMPISCHE SPELEN!
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
MEI
JUNIORENTEAM
NIEUWE STRATEGIE VASTGESTELD EN GEPRESENTEERD AAN CLUBS, TRAINERS/COACHES EN VRIJWILLIGERS
Tijdens het (Jeugd) EK in Bern heeft het juniorenteam de 21e plaats behaald.
Het team behaalde een totaal van 226.694 punten.
Toen de KNGU in financiële problemen verzeild raakte hebben we besloten om een nieuwe strategie te bepalen en daarna de organisatiestructuur opnieuw in te richten. We willen toekomstbestendig zijn en hebben er daarom voor gekozen om niet te beginnen met snijden in de organisatie, maar dit te doen op basis van een vraaggerichte strategie. De bondsraad heeft op 18 mei de nieuwe strategie van de KNGU goedgekeurd, die tot stand is gekomen dankzij clubs, trainers, coaches, sporters, partners, experts en actieve vrijwilligers.
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
JUNI
DE BEWEEGBOX KWALIFICATIE
OLYMPISCHE SPELEN
Het was een unieke fantastic gymnastics door de kwalificatie voor de Olympische Spelen.
Daarnaast hebben ook andere sporters een geweldige show neergezet. Een vol Ahoy met fans en sporters!
DUURZAAM VERBINDEN!
Een sfeervol en uiterst leerzaam sportcongres voor clubbestuurders met als thema: duurzaam verbinden.
Wij hebben, in samenwerking, met Janssen en Fritsen en draaijer en partners, de Groot Vroomshoop en ROOSROS architecten de BEWEEGBOX gepresenteerd. De Beweegbox is uniek door zijn vierkante sportvloer van 16 bij 16 meter en heeft een zeer uitgebreide, moderne en interactieve inrichting. Is voor jong tot oud onder het motto ‘’ een leven lang bewegen’’.
EK IN BERN
In de voorbereiding op Rio doen Tisha en Mara ervaring op tijdens de (Jeugd) EK in Bern.
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
JULI
BONDSRAAD ZEGT VERTROUWEN OP IN VOORZITTER KNGU
IN MEMORIAM SPECIAL OLYMPICS
Special Olympics Nationale Spelen waar spor- ters met een verstandelijke beperking elkaars grootste fans zijn!
NIEUWE KERNWAARDEN KNGU
Door de bril van onze nieuwe strategie hebben wij goed gekeken naar onze kernwaarden.
Wij staan voor samen, passie, veiligheid en kwaliteit.
Het voorzitterschap van Jos Geukers van de KNGU is beëindigd nadat de bondsraad en zijn mede-be- stuursleden het vertrouwen in hem hebben opge- zegd.
Geukers was sinds 2009 voorzitter van de KNGU.
De aanleiding voor het opzeggen van het vertrou- wen is onder meer het te solistische optreden van Geukers. Vice-voorzitter Huite Zonderland neemt het voorzitterschap voorlopig waar.
Mitch Fenner, one of the best coaches we ever worked with, who changed the world of men’s artistic gymnastics in the Netherlands. We owe him our deepest respect for all the brilliant and hard work he put into Project Rio. His legacy will last forever.
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
AUGUSTUS
Nederland schrijft geschiedenis op Olympische Spelen in Rio!
We stonden met het Beweegplein op het Olympic Experience in Den Haag.
Ook andere bonden waren aanwezig met beweegpleinen.
BEWEEGPLEIN IN DEN HAAG
OLYMPISCHE SPELEN IN RIO!
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
SEPTEMBER
REORGANISATIE INGEZET
Een spannende fase voor de beroepsorganisatie:
de reorganisatie is echt van start gegaan in september. Aan de ene kant fijn omdat er een einde aan een periode van onzekerheid kwam.
Aan de andere kant vervelend omdat meerdere medewerkers te horen kregen dat ze niet meer bij de KNGU konden werken. Deze periode heeft tot het eind van het jaar geduurd.
FOCUS OP BEHOEFTE
KLANTGROEPEN
Organisatie zo optimaal mogelijk inrichten om in de behoefte van onze klantgroepen te voorzien.
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
OKTOBER
BART VAN DER LINDEN WERELDKAMPIOEN FREERUNNING
De witgekalkte huizen van Oia op het Griekse eiland Santorini, vormden afgelopen weekend het prachtige decor voor een spectaculaire run van Bart van der Linden (foto midden) tijdens het wereldkampioenschap freerunning.
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
NOVEMBER
START ZOEKTOCHT NIEUWE DIRECTEUR
JUISTE MENSEN OP DE JUISTE PLEK
In november is de zoektocht gestart naar een nieuw Algemeen Directeur, passend bij de gekozen strategie. Een kapitein die de juiste verantwoordelijkheden neemt om een enthousiast team naar de top te brengen.
Om de juiste mensen op de juiste plek te krij- gen, vonden er interne en externe sollicitatie- gesprekken plaats. Dit proces is voorspoedig verlopen. Intern zijn de rollen verdeeld en er zijn negen externe kandidaten aangenomen.
M 1 2 3 4 5
D 6 7 8 9 10
W 11 12 13 14 15
D 16 17 18 19 20
V 21 22 23 24 25
Z 26 27 28 29 30
Z 31 1 2 3 4
DECEMBER
SPORTVROUW, SPORT- TALENT EN SPORTCOACH VAN HET JAAR
OP 8 DECEMBER IS DOOR DE BONDSRAAD MONIQUE KEMPFF ALS VOORZITTER VAN DE KNGU BENOEMD
Monique Kempff is directeur/voorzitter bij NU’91, een beroepsorganisatie voor verpleeg- kundigen en verzorgden met ca. 30.000 leden.
Vanuit deze functie bekleedt ze diverse andere bestuurs- en toezichthoudende functies. Daar- naast is ze actief in het bestuur van de Roparun.
A TOUCH OF GOLD IN DE ZIGGO DOME
Een mooie waardering voor de prestaties in Rio. Sanne Wevers bekroond tot sportvrouw van het jaar, Vincent Wevers tot sportcoach van het jaar en als kers op de taart wint Eythora Thorsdottir de Young Talent Award.
ERELID VAN DE KNGU
Rea Lenders benoemd tot erelid van de KNGU na beëindigen van indrukwekkende topsport- carrière.
INHOUDSOPGAVE
Algemene informatie over de organisatie.
Toelichting op de balans per 31-12-2016 en de exploitatierekening 2016
Jaarrekening
Balans per 31 december 2016
Exploitatierekening 2016 (per kostensoort)
Kasstroomoverzicht 2016
Grondslagen van de financiële verslaggeving Toelichting op de balans
Toelichting op de exploitatie Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
INHOUDSOPGAVE
JAARREKENING 2016
KONINKLIJKE NEDERLANDSE GYMNASTIEK UNIE
Voor u ligt het Financieel jaarverslag 2016 van de Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie.
Doelstelling
De doelstelling en grondslag van Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie is als volgt in de statuten beschreven:
1. Het bevorderen en het doen bevorderen van het beoefenen van de gymnastiek in al haar verschijningsvormen;
2. het verenigen van alle beoefenaars van de gymnastiek in Nederland in één sportbond;
3. alles te doen wat tot het doel bevorderlijk kan zijn.
Samenstelling bestuur en directie Voorzitter: mr. J.J.M. Geukers
(uitgetreden per 26-7-2016) Voorzitter: drs. M.J. Kempff MBA
(ingetreden per 8-12-2016) Penningmeester: drs. G.M. Molier
(uitgetreden per 20-04-2017) Penningmeester: H. Hollander RA
(ingetreden per 20-04-2017) Bestuurslid: ir. H.E. Zonderland
(1e vice-voorzitter / waarnemend voorzitter 26-7-2016 tot 8-12-2016
(uitgetreden per 20-04-2017) Bestuurslid: drs. A.J.F.M. Warffemius Bestuurslid: drs. F. Willems Bestuurslid: dr. H. Mulder Directeur: H.W. Dekkers
Algemene informatie
Adres
Lage Bergweg 10, 7361 GT Beekbergen Postbus 142, 7360 AC Beekbergen Telefoon 055 50 58 700
Fax 055 505 2505 Internet www.kngu.nl
E-mailadres serviceteam@kngu.nl
Kamer van Koophandel
De vereniging is ingeschreven als Vereniging met volledige
BESTUURSVERSLAG
ALGEMENE INFORMATIE OVER DE ORGANISATIE
I. ALGEMENE INFORMATIE
De jaarrekening van de KNGU wordt opgesteld en verant- woord op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (richtlijn RJ640). Deze richtlijn is opgesteld ten behoeve van organisaties zonder winststreven.
In de bondsraad van mei 2016 is, binnen de kaders van de Code voor Goed Sportbestuur en het KNGU Financieel Sta- tuut, BDO Audit & Assurance aangewezen als accountant ter controle van de Jaarrekening 2016.
De bestaande richtlijnen voor de administratieve organisatie en maatregelen van interne controle, zoals gehanteerd binnen de werkorganisatie, worden jaarlijks tijdens de interim-controle getoetst door de accountant.
De in totaliteit getroffen maatregelen betreffende intern be- heer en de bevindingen tijdens de eindcontrole zoals vast- gelegd in het accountantsverslag, hebben er toe geleid dat accountant BDO een goedkeurende controleverklaring heeft afgegeven.
II. GANG VAN ZAKEN GEDURENDE HET BOEKJAAR 2016
Inleiding
Als onderdeel van het Strategisch plan en de Meerjarenbegro- ting 2015-2018 is 2016 het jaar geweest waarvoor geen spe- cifiek Jaarplan werd vastgesteld maar waarin de activiteiten werden gecontinueerd op basis van staand beleid conform de doelstellingen van het Jaarplan 2015. Verder is 2016 vooral het jaar geweest waarin een vervolg werd gegeven aan het oplossen van de financiële knelpunten 2015 en het ombuigen van de ontstane bedreiging van de continuïteit naar een toe- komst met perspectief. De focus lag in 2016 daarom op het ontwikkelen van een aangescherpte strategie, een ingrijpende reorganisatie, voorbereiding op een verdere transitie en het consolideren van het financieel beheer om minimaal het be- grotingsresultaat 2016 te realiseren. Dit begrotingsresultaat is, conform besluit van de Bondsraad (dec. 2015), volledig be- stemd voor het financieren van de transitie. Daarnaast is de inzet geweest om als mogelijk een beter dan begroot resultaat te realiseren zodat tevens een eerste impuls aan vermogens- herstel kan worden gegeven.
Reorganisatie
Door directie en bestuur is een plan vastgesteld met betrek- king tot de reorganisatie in 2016 van de KNGU. De directie is
Dit plan geeft de achtergrond van de huidige situatie weer, vermeldt de voorgenomen maatregelen, de effecten hiervan en de uitwerking in de tijd. Dit plan dient als leidraad voor de voorgenomen reorganisatie en vormt de basis voor de advies- aanvraag richting OR. Dit plan vormt de basis voor het indie- nen van ontslagaanvragen richting het UWV.
In hoofdstuk 2 worden de achtergrond en overwegingen tot de reorganisatie beschreven. De gekozen maatregelen en het plan van aanpak worden behandeld in hoofdstuk 3. Hoofdstuk 4 beschrijft, vanuit meerder perspectieven, de gevolgen en ef- fecten van de door te voeren maatregelen. Hoofdstuk 5 geeft inzicht in de risico’s. Hoofdstuk 6 bevat een stappenplan inclu- sief mijlpalen. In hoofdstuk 7 wordt beschreven hoe de com- municatie rondom deze reorganisatie is gepland. De geplande reorganisatiedatum, zoals beschreven in dit plan, is bepaald op 15 september 2016 en de reorganisatie is beoogd afgerond te zijn uiterlijk in het 1e kwartaal van 2017.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER
2016 EN DE EXPLOITATIEREKENING 2016
III. STAND VAN ZAKEN PER BALANSDATUM 31-12-2016
Reorganisatie
De actuele situatie op het moment (eind februari/ begin maart 2017) van het opmaken van het definitieve Jaarverslag en de Jaarrekening over 2016, is dat de reorganisatie weliswaar tus- sentijds enigszins is vertraagd maar conform plan inmiddels grotendeels voltooid is. De boventallig verklaarde medewer- kers zijn grotendeels afgevloeid, in de nieuwe functies zijn medewerkers aangetrokken en inmiddels gestart in het nieuw neergezette organisatiemodel. De indeling van de huisvesting op het bondsbureau is hierop aangepast. Wat betreft de governance is volgens planning een werkgroep aan de slag en on track. De invulling van de functies van penningmeester en directeur kennen echter vertraging daar aan het einde van het wervingstraject helaas geen geschikte kandidaten konden worden aangesteld. Aansluitend is een nieuwe wervingsronde gestart.
Resultaten
In het kader van het liquiditeitsbeheer en de liquiditeitsbegro- ting 2016 werd per 1-4-2016 besloten de deposito’s (meerja-
rige looptijd tot 2019 resp. 2020) te handhaven en het voor de korte termijn vanaf 1-4-2015 tot aan 1-4-2016 met de Ra- bo-bank overeengekomen rekening courant krediet niet voort te zetten. Dit werd mogelijk doordat de ingezette herstel- maat- regelen, met name de krimp van de werkorganisatie (personeel en activiteiten) en de aanpassing in de contribu- tietarieven en de facturatiesystematiek, het beoogde effect opleverden en de liquiditeitsbegroting 2016 aangaf dat dit verantwoord kon worden besloten.
Wat betreft de exploitatie was de druk voor alle organisatie- onderdelen het gehele jaar zeer hoog om met ingekrompen middelen en formatie de activiteiten in 2016 te realiseren.
Over 2016 blijkt dat dit is geslaagd en alle programma’s en on- dersteunende diensten een grote inspanning en positieve bij- dragen hebben geleverd aan een beter dan begroot resultaat.
Door de inhoudelijke keuzes als gevolg van afgenomen mid- delen en het intensief sturen op het realiseren van het begro- tingsresultaat, en de daartoe ook tussentijds genomen bijstu- rende maatregelen, wijken vele exploitatie-uitkomsten in meer of mindere mate af van de oorspronkelijke begroting. Het ver- melden van een gedetailleerde analyse heeft hierdoor in dit verslag weinig meerwaarde en daarom is dit beperkt tot een recapitulatie van het resultaat.
Recapitulatie van het resultaat 2016:
Omschrijving bedrag aantekening
Begroot resultaat 2016 449.900
Afwijkingen t.o.v. de begroting:
Sportparticipatie 151.100 Incl. Districten, Rayons en LTC’s
Clubmanagement 171.700 Incl. gegenereerde extra middelen
Topsport 13.700 Prognose tekort volledig ingelopen
Marketing & Communicatie -40.700 M&C +10k, Univé Gym Gala -50k Ondersteunende diensten en Alg.kst. 27.800 BESTUUR, DIRECTIE, P&O, F&C, ICT Algemene middelen en contributie 274.900 RENTE, CONTRIBUTIE, ONVOORZIEN Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 1.048.400 (2015: ¤ 6.000)
Bijzondere baten & lasten -112.000 Afrekeningen, belastingen etc.
Transitiekosten (2016) -275.000 Vergoedingen,juridische kosten etc.
Transitiekosten (2017) -202.600 Nog te betalen kosten (196.600) en Voorziening Transitie (6.000)
Integraal resultaat 459.600 (2015: ¤ -973.000)
Resultaatbestemming
Het bovenstaande ‘Integraal resultaat’ van ¤ 459.600 (¤ 9.700 beter dan begroot) is conform het voorstel voor de resultaatbestemming als zodanig in de balans verwerkt.
Daarin is, conform besluit van de Bondsraad (dec. 2015), het oorspronkelijke begrotingsresultaat van ¤ 449.900 volledig toegevoegd aan het Transitie-budget deels in de vorm van een Bestemmingsreserve respectievelijk Voorziening en Nog te betalen kosten 2017.
De bestemmingsreserve Transitie KNGU komt hiermee volle- dig op het beoogde niveau om de effecten van de ingrijpen- de reorganisatie in 2017 en verder te kunnen financieren. De reserveringen betreffen de geraamde uitgaven ten behoeve van de reorganisatie, transitie- vergoedingen aan personeel, investeringen in de strategie en verdere omslag en transitie naar nieuw beleid.
In de resultaatbestemming (conform Financieel Statuut) zijn tevens de bestemmingsreserves van de Districten via realloca- tie toegevoegd aan de Algemene reserve omdat deze volgens de Wetgeving, i.v.m. ontbrekende beleidsonderbouwing, niet zelfstandig gehandhaafd mogen worden.
Op basis van de begroting voor 2016 was het aanvankelijk nog niet mogelijk in 2016 al aan vermogensherstel te werken. Door het gerealiseerde resultaat 2016 is dit nu wel mogelijk en in de resultaatverdeling is een extra impuls van ¤ 275.800 voor het herstel van het eigen vermogen opgenomen.
Leden en clubs
Op 31-12-2016 gaf de leden- en financiële administratie aan dat de KNGU in 2016 een totaal van 241.229 (een vol jaar) betalen- de leden heeft gerealiseerd.
Ten opzichte van de stand per 31-12-2015 met 243.548 leden betekent dit een daling van -2.319 leden (-0,95%). Echter ten opzichte van het jaarplan en de begroting met daarin de doel- stelling van 226.100 volbetalende leden is dit een verbetering van +15.129 leden (+6,69%).
De totale contributie opbrengst in 2016 was ¤ 5.177.550 (gemiddeld ¤ 21,46 per vol jaar betalend lid). Rekening hou- dend met in- en uitstroom, is door het in 2015 nieuw ingevoerde beleid van het kwartaallidmaatschap, duidelijk geworden dat de KNGU in 2016 een totaal van 308.924 unieke leden had.
(De unieke leden betaalden gemiddeld ¤ 16,76 bondscontri- butie). Per eind 2016 waren 1.008 (1.027) clubs aangesloten bij de KNGU: 33 clubs zegden op, 18 clubs melden zich nieuw aan, door fusie van 5 naar 1 club verminderde het aantal met 4.
Continuïteit en ratio’s
De resultaten in deze Jaarrekening 2016 geven op basis van de balans per 31-12-2016, de volgende stand (in vergelijking tot voorgaande jaren) ten aanzien van onderstaande ratio’s:
Omschrijving 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 Liquiditeits-
positie 1,81 1,57 1,8 2,45 2,99 2,46 2,09 Solvabiliteits-
positie 58% 55% 58% 70% 73,0% 65,8% 58,2%
Continuïteits-
reserve 80% 66% 81% 108% 109% 101% 110%
De continuïteitsreserve voldoet hiermee per 31-12-2016 (nog) niet aan de vereisten (norm = 100%) van het Financieel Statuut maar is ten opzichte van 2015 meer verbeterd dan begroot. Het eerdere doel was, om na investeringen en negatieve exploita- ties in 2013 en 2014, via positieve exploitatieresultaten in de jaren 2015 t/m 2017 per eind 2017 het vermogen weer terugge- bracht te hebben naar het niveau per eind 2012. Door het eer- der geschetste verloop van de behaalde resultaten t/m 2015 is duidelijk dat dit doel in 2015 niet bereikt is maar door de maat- regelen in 2016 nu een eerste herstel zichtbaar is geworden.
Interne beheersing
De eerder beschreven vanaf eind 2014 gesignaleerde (financiële) knelpunten en de bijsturing daarop heeft plaatsgevonden op basis van de kaders zoals vastgelegd in het risicobeheer plan.
Op zich is dat instrumentarium globaal afdoende gebleken gezien de bijsturing tot het begrotingskader 2016. Waar nodig zal het beheersingskader worden bijgesteld of aangepast.
Als onderdeel van interim- en eindcontrole, de IT-audit en de Fiscale scan van de accountant zijn een aantal verbeterpunten benoemd. Deze zijn opgenomen in een actieplan wat inmiddels in uitvoering is genomen. Voor de zomer van 2017 zal een afspraak met de accountant gepland worden om de stand van zaken en verdere actie te beoordelen.
IV. ONDERZOEK EN ONTWIKKELING
De aangescherpte strategie, en in dat kader de doelstellingen van het Jaarplan 2017, zijn nu leidend om stap voor stap een nieuwe weg in te slaan en op snelheid te komen. In het eer- ste halfjaar 2016 is een ‘waardenmodel’ ontwikkeld waarin alle activiteiten, producten, diensten en evenementen zijn geïn- ventariseerd en gekapitaliseerd ten opzichte van de betaalde contributie.
De aangepaste strategie, de nieuwe functie product- management en het waardenmodel zijn nu de aorta om op geleide van de klantbehoefte fasegewijs, via inventarisatie, onderzoek, het uitwerken van business cases etc. te innoveren naar een toekomstgericht portfolio van producten, diensten en aantoonbare toegevoegde waarde voor de klantgroepen.
Daarbij zijn de in de Meerjarenbegroting 2017-2020 vrijge- maakte middelen voor de Transitie en voor het ontwikkelen van Nieuw beleid een randvoorwaarde en vooralsnog toereikend gebleken.
Daarnaast zal op een aantal relevante thema’s aanvullend en/of nieuw beleid worden ontwikkeld voor o.a. leden- en contributie, vrijwilligers, personeel, financiën, marketing en communicatie etc.
V. MAATSCHAPPELIJK VERANTWOORD ONDERNEMEN
Het beleid t.a.v. Veilig Sport Klimaat (VSK) wat in de afgelopen jaren projectmatig is ingezet wordt vanaf 2017 structureel en beleidsmatig ingebed in de volle breedte van de organisatie.
Inzake het personeelsbeleid is de cao-sport van toepassing in de periode 2016-2018 en zal o.a. het prestatiebeloningsbeleid worden uitgewerkt en op nader te bepalen datum worden geïmplementeerd.
Naar aanleiding van de aangescherpte strategie is een wensen- en eisenlijst opgesteld m.b.t. de daarbij gewenste en passende huisvesting. Het huidige huurcontract loopt t/m 2018, of een verhuizing aan de orde is wordt de komende tijd ter besluit- vorming uitgewerkt. Daarbij wordt rekening gehouden met vereisten ten aanzien van arbeidsomstandigheden, milieu etc.
VI. OVERIGE INFORMATIE
Bij het opmaken van deze toelichting zijn, na balansdatum, geen bijzonderheden bekend die niet uit de jaarrekening blijken.
VII. TOEKOMSTPARAGRAAF
Voor 2017 is afgeleid van de in 2016 vastgestelde aange- scherpte strategie een Jaarplan en Begroting vastgesteld.
Voor de middellange termijn is tevens een Meerjarenbegroting opgesteld voor de periode 2017-2020.
Op grond van de begrote resultaten voor 2017-2020 is er, uitgaande van de stand t/m 2017 en de huidige norm in het Financieel Statuut, perspectief om het eigen vermogen dan wel de Algemene reserve te herstellen tot een bedrag van totaal ¤ 3.038.800 per ultimo 2020. Voor de continuïteits- reserve zou daarmee de ratio verbeteren van 80% in 2016 tot 112% in 2020.
Tevens zouden afgeleid daarvan de Liquiditeits- en Solvabili- teitsratio’s eveneens verbeteren. Daarmee zou voldaan worden aan de continuïteitsnorm van het huidige financieel statuut.
Zie verder het hiervoor in hoofdstuk IV vermelde.
Risico’s en beheer
Gelet op de resultaten en uitkomsten van 2016 en het komende jaar 2017 zijn een aantal risico’s te benoemen d.i.:
1. Ledenontwikkeling: meer en meer clubs geven aan discrepantie te zien tussen de meerwaarde van de KNGU en de bondscontributie. In dit verband overwegen clubs concreet een (deel) van hun leden niet meer op te geven.
Dit is een voortdurend substantieel risico totdat het nieuwe beleid hierin verandering teweeg brengt;
2. Subsidie 2018: het effect van de Loterij fusie in 2016 en verder het voorgenomen beleid van NOC-NSF om de subsidies Sportparticipatie en Brancheontwikkeling (totaal ongeveer ¤ 800.000) m.i.v. 2018 geheel beleids- afhankelijk te maken.
Beheersing van deze risico’s zijn evident en zijn nadrukkelijk en intensief onderdeel van de operationele beheersing in 2017 (korte termijn) en het meerjarenbeleid t/m 2020.
Aldus opgemaakt te Utrecht op 25 september 2017
Ondertekening bestuur:
Voorzitter: drs. M.J. Kempff MBA
Penningmeester: H. Hollander RA
Bestuurslid: drs. A.J.F.M. Warffemius
Bestuurslid: drs. F. Willems
Bestuurslid: dr. H. Mulder
Bestuurslid: vacature
Bestuurslid: vacature
31-12-2016 31-12-2015
ACTIVA ¤ ¤
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa 1 1.412.800 1.596.200
Financiële vaste activa 2
Toestelfinanciering verenigingen 15.400 19.000
15.400 19.000
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden 3 169.400 201.800
Vorderingen 4
Debiteuren 530.700 317.300
Overige vorderingen en overlopende activa 863.400 1.816.500
1.394.100 2.133.800
Liquide middelen 5 2.293.300 820.500
Totaal activa 5.285.000 4.771.300
PASSIVA 31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
Eigen Vermogen 6
Algemene reserve 2.013.000 1.106.600
Bestemmingsreserves 1.052.200 1.499.000
3.065.200 2.605.600
Voorzieningen 7 17.900 21.300
Langlopende Schulden
Leaseverplichting investering hardware Dell 89.400 147.100
Kortlopende Schulden
Crediteuren 481.900 610.700
PFZW Pensioenpremies 57.400 83.600
Belastingen en sociale premies 124.600 192.600
Overige schulden en overlopende passiva 8 1.448.600 1.110.400
2.112.500 1.997.300
Totaal passiva 5.285.000 4.771.300
BALANS PER 31 DECEMBER 2016
(na voorstel resultaatbestemming)
EXPLOITATIEREKENING 2016
(per kostensoort)
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2016 2016 2015
¤ ¤ ¤
BATEN
Contributies 5.168.500 4.891.100 4.041.300
Bijdrage Sportagendagelden 9 1.855.200 1.639.200 2.010.600
Bijdragen 10 4.740.700 3.684.300 4.879.300
Interest 27.400 30.700 24.100
Diverse baten 11 39.700 0 362.300
Totale baten 11.831.500 10.245.300 11.317.600
LASTEN
Personeelskosten 12 3.833.200 3.631.400 4.033.600
Technische Activiteiten 13 4.678.400 4.184.200 6.218.700
Bestuurlijke Zaken 37.100 77.700 80.000
Algemene kosten 230.300 235.800 235.700
Huisvestingskosten 253.900 254.700 277.600
Bureaukosten 661.300 678.600 667.300
Marketing & Communicatie 1.079.500 733.000 663.500
Diverse lasten 598.200 0 114.200
Totale Lasten 11.371.900 9.795.400 12.290.600
Exploitatieresultaat 459.600 449.900 -973.000
Het bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen:
Onttrekking Algemene reserve KNGU 0 -489.900
Onttrekking bestemmingsreserve Toestellen J/F 0 -9.000
Onttrekking bestemmingsreserve Sociaal beleid 0 -170.900
Onttrekking bestemmingsreserve Evenementen 0 -133.900
Onttrekking bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling 0 -136.900
Onttrekking bestemmingsreserve Materiaal Turnhal -22.800 -22.800
Onttrekking bestemmingsreserve Leven Lang Sporten -11.300 -25.900
Onttrekking bestemmingsreserve Topsport 0 -117.600
Onttrekking egalisatiereserve Kaderontwikkeling 0 -94.900
Onttrekking egalisatiereserve Begrotingstekort 0 -200.000
Onttrekking bestemmingsreserve Kaderontwikkeling -14.000 -210.000
Onttrekking bestemmingsreserve Transitie KNGU 0 -141.000
Onttrekking bestemmingsreserve Rein Bloem -2.500 0
Onttrekking bestemmingsreserve Districten -20.200 0
Dotatie Algemene reserve KNGU 275.800 0
Dotatie bestemmingsreserve Districten 0 25.900
Dotatie bestemmingsreserve Transitie KNGU 247.300 750.100
Dotatie bestemmingsreserve Rein Bloem 2.000 3.800
Dotatie bestemmingsreserve Leven Lang Sporten 5.300 0
459.600 0 -973.000
2016 2015
¤ ¤ ¤ ¤
Operationeel resultaat 418.200 -1.058.900
Interest 41.400 85.900
Resultaat 459.600 -973.000
Middelen kwamen vrij uit:
Afschrijvingen 432.200 428.800
Desinvesteringen 0 0
Afname financiële vaste activa 3.600 0
Afname vlottende activa (excl. liquide middelen) 772.100 0
Toename voorzieningen 0 0
Toename langlopende schulden 0 147.100
Toename kortlopende schulden 115.200 0
1.782.700 -397.100
Middelen zijn besteed aan:
Investeringen 248.800 553.300
Toename financiële vaste activa 0 1.300
Toename vlottende activa (excl. liquide middelen) 0 319.800
Afname voorzieningen 3.400 29.100
Afname langlopende schulden 57.700 0
Afname kortlopende schulden 0 584.900
309.900 1.488.400
Per saldo 1.472.800 -1.885.500
Liquide middelen per 1 januari 820.500 2.706.000
Liquide middelen per 31 december 2.293.300 820.500
1.472.800 -1.885.500
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
KASSTROOMOVERZICHT 2016
GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING
Algemene grondslagen
De activiteiten van de vereniging Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie (KNGU), inclusief commissies en districten, bestaan voornamelijk uit het behartigen van de belangen van de leden (aangesloten clubs en leden van de clubs), ten aanzien van de Gymnastiek in de ruimste zin des woords.
De activiteiten vinden voornamelijk in Nederland plaats.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgemaakt conform Richtlijn 640
‘Organisaties-zonder-winststreven’ zoals opgenomen in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.
In verband met de vergelijkbaarheid zijn vergelijkende cijfers over het voorgaande boekjaar waar nodig aangepast.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de KNGU zich verschillende oorde- len en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaar- rekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbeho- rende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost.
Waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings prijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is ver- meld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwe-
Materiële vaste activa
De activa worden opgenomen tegen aanschafwaarde, vermin- derd met een cumulatieve afschrijving gebaseerd op de ge- schatte economische levensduur, rekeninghoudend met duur- zame waardevermindering. Afschrijvingspercentages 10 - 25%.
Financiële vaste activa
De onder financiële vaste activa opgenomen langlopende vor- deringen zijn gewaardeerd tegen reële waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en rekeninghoudend met duurzame waardevermindering.
Voorraden
Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, rekening houdend met incourantheid.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd te- gen de reële waarde van de tegenprestatie, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van on- inbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen en overlopende activa hebben een resterende looptijd korter dan één jaar.
Liquide middelen
Liquide middelen zijn kasmiddelen, direct opvraagbare bank- tegoeden, alsmede (kortlopende) termijndeposito’s en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Rentebaten worden tijd- sevenredig verwerkt in de exploitatierekening.
Eigen vermogen
De algemene reserve is gevormd door toevoeging van het on- bestemde resultaat. Bestemmingsreserve is dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd door een beperking door het bestuur.
Voorzieningen
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schat- ting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtin- gen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de om- vang op betrouwbare wijze is te schatten.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking ge- waardeerd tegen reële waarde. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kost- prijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De langlopende schulden hebben een res- terende looptijd langer dan één jaar.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking ge- waardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kost- prijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De kortlopende schulden hebben een res- terende looptijd korter dan één jaar.
Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze be- trekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en verplichtingen worden opgenomen indien zij hun oorsprong vinden in het ver- slagjaar.
Contributies
De contributies worden op basis van kwartaallidmaatschappen van leden achteraf per kwartaal in rekening gebracht aan clubs en op basis van tarief per lid verantwoord in het jaar waarop deze kwartaallidmaatschappen betrekking hebben.
Subsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten (exploitatierekening) en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waar- schijnlijk is dat deze worden ontvangen en KNGU de condities voor ontvangst kan aantonen.
Sponsorbijdragen
Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waar- op de bijdrage betrekking heeft.
Overige lasten
De overige lasten bestaan voornamelijk uit personeelskosten en kosten van activiteiten, projecten en evenementen die worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Pensioenen
De KNGU is op grond van de CAO Sport aangesloten bij het pensioenfonds PFZW Zorg en Welzijn. De verschuldigde pre- mies worden conform cao bepalingen gedragen door werk- gever en werknemer. De ingehouden dan wel verschuldige premies zijn of worden door de KNGU afgedragen aan PFZW middels voorschotnota’s en een jaarlijkse afrekening.
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte me- thode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
1 Materiële vaste activa
Aanschaf- waarde
Afschrijving t/m 2015
Boekwaarde 31-12-15
Investering 2016
Afschrij- ving 2016
Cumulatieve Aanschaf- waarde
Cumulatieve Afschrijving t/m 2016
Boekwaarde 31-12-16
¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤
1. Inventaris 612.700 428.400 184.300 98.000 69.900 710.700 498.300 212.400
2. Renovatie Bondsbureau 242.000 126.900 115.100 0 20.300 242.000 147.200 94.800
3. Kantoormachines 96.100 54.700 41.400 1.300 20.400 97.400 75.100 22.300
4. Automatisering 991.200 259.800 731.400 91.500 213.400 1.082.700 473.200 609.500
5. Inrichting Turnhal 310.800 93.600 217.200 0 35.600 310.800 129.200 181.600
6. Toestellenpakket J/F 194.600 79.300 115.300 58.000 36.000 252.600 115.300 137.300
7. Websites 261.000 69.500 191.500 0 36.600 261.000 106.100 154.900
TOTAAL 2.708.400 1.112.200 1.596.200 248.800 432.200 2.957.200 1.544.400 1.412.800
De inventarissen, machines en (computer)apparatuur zijn tegen brand en diefstal verzekerd voor een nieuwwaarde van € 2.891.000 2 Financiële vaste activa
31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
Toestelfinanciering verenigingen 15.400 19.000
15.400 19.000
Het verloop van de rekening toestel financieringen is als volgt:
2016 2015
¤ ¤
Saldo per 1 januari 19.000 17.700
Nieuwe leningen 5.000 9.500
24.000 27.200
Aflossingen 8.600- 8.200-
Balans per 31 december 15.400 19.000
Het bedrag geeft aan het per saldo (renteloos) van de bondsverenigingen te vorderen bedrag inzake de door de bond gefinancierde aankoop van goederen e.d.
3 Voorraden
De per balansdatum aanwezige voorraden zijn als volgt gespecificeerd:
31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
* Boekwerken, juryblocs, oefenstof, verkoopartikelen 159.000 191.400
* Eretekenen, medailles 6.600 6.600
165.600 198.000
* Computerbenodigdheden, drukwerk 3.800 3.800
169.400 201.800
* Voorziening voor incourante voorraad - -
Balanswaarde per 31 december 169.400 201.800
De voorraden zijn tegen brand en diefstal verzekerd voor een inkoopwaarde van € 400.000 (incl 75.000 waarde Topsport kleding).
TOELICHTING OP DE BALANS
4 Vorderingen
31-12-2016 31-12-2015
Debiteuren ¤ ¤
Saldo per 31 december: excl. betalingsregelingen clubs 499.700 293.900
Saldo per 31 december: betalingsregelingen clubs 80.700 74.600
Af: voorziening voor dubieuze vorderingen
(gewaardeerd op basis van risico-inventarisatie) 49.700- 51.200-
Balans per 31 december 530.700 317.300
31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
Overige vorderingen en overlopende activa
Nog te ontvangen rente 41.400 41.400
Vooruitbetaalde bedragen 543.400 612.700
Overige nog te ontvangen bedragen 278.600 1.162.400
Balans per 31 december 863.400 1.816.500
5 Liquide middelen
31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
Kasgeld 7.700 6.800
Bankrekeningen 1.285.600 186.300-
Rabobank Deposito rekeningen * 1.000.000 1.000.000
Balans per 31 december 2.293.300 820.500
* Deposito staat vast voor respectievelijk: ¤ 500.000 tot 2-1-2020 en ¤ 500.000 tot 2-1-2019.
Deposito is opneembaar tegen betaling van boeterente (afhankelijk van de marktrente).
De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.
6 Eigen vermogen
Exploitatiesaldo
Met inachtneming van het vastgestelde financieel beleid d.d. 11 december 2010 kan op voorstel van het bestuur het overschot of het tekort door de algemene vergadering uitsluitend als volgt worden bestemd:
• handhaven onder de algemene reserve;
• vanuit het positieve resultaat en/of de algemene reserve een bestemmingsreserve of een bestemmingsfonds creëren;
Algemene reserve KNGU
Totaal Bestem-
mings- reserve
TOTAAL
¤ ¤ ¤
Stand per 31 december 2015 1.106.600 1.499.000 2.605.600
Dotatie 275.800 254.600 530.400
Onttrekking - 70.800- 70.800-
Reallocatie Algemene Reserve 630.600 630.600- -
Balans per 31 december 2016 2.013.000 1.052.200 3.065.200
Toelichting per bestemmingsreserve:
a t/m e: Conform Richtlijn 640 jaarrekening wetgeving zijn de districtsreserves gerealloceerd naar de Algemene reserve.
f Conform Richtlijn 640 jaarrekening wetgeving is het Landelijk activiteitenfonds gerealloceerd naar de
Algemene reserve.
g Eerdere dotatie ingaande 2008 is bedoeld voor opleidingsontwikkeling en uitvoering van specifieke opleidingsprogramma’s.
In 2016 is het resterende saldo onttrokken conform
begroting 2016.
h In 2010 gevormd t.b.v. aantal deelactiviteiten binnen Leven Lang Sporten uit te voeren op korte termijn.
In 2016 heeft een onttrekking plaatsgevonden t.g.v.
specifiek beleid en tevens een dotatie. Het saldo is gelabeld t.b.v. specifiek beleid 2017 e.v.
i In 2013 gevormd n.a.v. waterschade turnhal ter dekking van gerelateerde toekomstige afschrijvingen op materialen in 2014-2023.
j N.a.v. reallocatie in de balans in 2012 gevormd t.l.v. de Voorziening Rein Bloem. In 2013, 2014, 2015 en 2016
beperkt gemuteerd.
k Nieuw gevormde reserve t.g.v. omvangrijke transitie/
reorganisatie in 2015/2016/2017. 1e onttrekking t.g.v.
transitiekosten in 2015. In 2016 is een dotatie gedaan aan deze reserve conform het begrotingsresultaat 2016 o.b.v besluit Bondsraad in december 2015.
Specificatie Bestemmingsreserves:
a b c d e
Bestem- mings- reserve Noord
Bestem- mings- reserve Oost
Bestem- mings- reserve MidWest
Bestem- mings- reserve Zuid-Hol- land
Bestem- mings- reserve Zuid
subtotaal
¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤
Stand per 31 december 2015 42.500- 107.100 165.100 212.800 160.400 602.900
Dotatie - - - -
Onttrekking - - - 20.200- - 20.200-
Reallocatie Algemene Reserve 42.500 107.100- 165.100- 192.600- 160.400- 582.700- Balans per 31 december 2016 - - - -
f g h i j
Bestemmingsreserves Landelijk Activiteiten- fonds
Kader- ontwikke- ling
Leven Lang Sporten
Materiaal
Turnhal Rein Bloem subtotaal
¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤
Stand per 31 december 2015 47.900 14.000 20.300 182.800 22.000 287.000
Dotatie - - 5.300 - 2.000 7.300
Onttrekking - 14.000- 11.300- 22.800- 2.500- 50.600-
Reallocatie Algemene Reserve 47.900- - - - - 47.900- Stand per 31 december 2016 - - 14.300 160.000 21.500 195.800
k Transitie
KNGU TOTAAL
31-12-2016
¤ ¤
Stand per 31 december 2015 609.100 1.499.000
Dotatie 247.300 254.600
Onttrekking - 70.800-
Reallocatie Algemene Reserve - 630.600-
Stand per 31 december 2016 856.400 1.052.200
8 Overige schulden en overlopende passiva Per balansdatum als volgt gespecificeerd:
31-12-2016
¤
31-12-2015
¤
* Nog te betalen posten 646.100 226.900
* Terug te betalen/reallocatie bijdrage sportagendagelden 26.600 47.600
* Vakantiegeld/dagen 207.700 219.600
* Overige Vooruit ontvangen bedragen 97.200 144.400
* Vooruitontvangen cursusgelden niet geslaagde cursisten 471.000 471.900
Balans per 31 december
2015 1.448.600 1.110.400
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Er is in 2013 een vervolg huurcontract afgesloten voor de huur van het bondsbureau 2014-2018. Het contract heeft een huurverplichting van 134.000 per jaar. Voor autolease zijn in 2014 verplichtingen aangegaan voor 6 contracten (totaal € 5.120 per maand) met een looptijd van 3-4 jaar.
In 2015 is één leasecontract beëindigd waarmee het aantal is afgenomen tot 5 leaseovereenkomsten met een totale waarde van ¤ 4.270 per maand.
In 2016 is een 2e leasecontract beëindigd waarmee het aantal is afgenomen tot 4 vier leaseovereenkomsten met een totale waarde van ¤ 3.400 per maand.
Daarnaast zijn onderhoudscontracten t.b.v. ICT (Infrastructuur, CRM, DigiMembers en Websites) afgesloten voor een jaarwaarde van een totaal circa
¤ 200.000. De meeste overeenkomsten zijn thans jaarlijks opzegbaar danwel via SLA evaluatie jaarlijks aangepast.
Een aantal sponsorovereenkomsten zijn afgesloten deels op basis van geld deels in natura. Zie exploitatierekening en toelichting.
Voor overige facilitaire zaken zijn deels korte termijn overeenkomsten afgesloten voor telefoon, beheer, schoonmaak etc.
Met de Rabo-bank is van 1-4-2015 tot 1-4-2016 een rekening courant krediet aangegaan (max. ¤ 500.000, debetrente 5,9%, kredietprovisie 0,6%).
Per 1-4-2016 is het rekening courant krediet bij de Rabo-bank definitief beëindigd.
7 Voorzieningen a b c
Groot Onderhoud
Intercont. en Internat.
Jurycurs. Transitie KNGU
TOTAAL 31-12-2016
¤ ¤ ¤
Stand per 31 december 2015 4.900 16.400 - 21.300
Dotatie - 8.000 6.000 14.000
Onttrekking - 17.400- 17.400-
Stand per 31 december 2016 4.900 7.000 6.000 17.900
a In 2008 gevormd na verbouwing bondsbureau. Vanaf 2015 enkel klein onderhoud i.v.m. einde huurcontract per 31-12-2018.
b Gevormd om de onregelmatige uitgaven te bekostigen t.a.v. door FIG vereiste Intercontinentale- en Internationale jurycursussen.
c Dit betreft de al bekende korte termijn verplichtingen voor 2017.
9 Bijdrage Sportagendagelden Toekenning Afrekening
¤ ¤
Rubriek
Sportparticipatie
1.1 Basisbijdrage 244.642 244.642
1.2 Kwaliteitsbevordering kader (Opleidingen) 69.252 69.252
1.3 Veilig Sportklimaat 161.300 161.300
475.194 475.194
Top 10
2.1 Maatwerkfinanciering Top 10 742.007 742.007
4.2 Maatwerkfinanciering (extra toekenning) 56.422 56.422
798.429 798.429
Brancheontwikkeling
3.1 Algemeen Functioneren 548.198 548.198
Organisatie-ontwikkeling:
- 3.2 Bestuursacademie 6.250 0
- 3.2 Organisatieontwikkeling 33.440 33.440
587.888 581.638
TOTAAL 1.861.511 1.855.261
10 Bijdragen 2016 Begroting 2016 2015
¤ ¤ ¤
Clubmanagement (Opleidingen) 625.300 587.600 687.800
Sportparticipatie 1.787.200 1.392.300 2.111.200
Clubmanagement (Verenigingsondersteunig) 10.600 14.000 14.000
Districten 1.240.600 1.018.400 1.238.100
Topsport 11.500 11.000 -
Marketing & Communicatie 814.300 555.300 446.600
Sponsoring 174.600 - 228.200
Diversen 76.600 105.700 153.400
4.740.700 3.684.300 4.879.300
11 Diverse Baten 2016 Begroting 2016 2015
¤ ¤ ¤
Vrijval transitoria - -
Vrijval voorzieningen - -
Overige baten 39.700 362.300
39.700 - 362.300
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE
12 Personeelskosten 2016 Begroting 2016 2015
¤ ¤ ¤
Lonen en salarissen 2.745.600 2.551.800 3.034.920
Sociale lasten 483.200 406.500 485.861
Pensioenpremie 251.600 211.600 262.789
Verzekeringen personeel 18.300 2.600 12.950
Reiskostenvergoeding 53.000 53.700 56.994
Overige personeelskosten 281.500 405.200 180.086
3.833.200 * 3.631.400 4.033.600
* De personeelskosten zijn incl. ¤ 570.300 flex-formatie.
13 Technische activiteiten 2016 Begroting 2016 2015
¤ ¤ ¤
Clubmanagement (Opleidingen) 635.400 704.500 800.700
Sportparticipatie 1.825.100 1.584.800 2.160.300
Clubmanagement (Verenigingsondersteuning) 243.500 223.700 263.900
Districten 1.170.900 1.062.700 1.324.600
Topsport 524.500 513.300 741.800
Diversen 104.400 95.200 * 699.200
Sponsoring 174.600 - 228.200
4.678.400 4.184.200 6.218.700
* Bedrag bevat in totaal ¤ 593.400 aan kosten, welke worden onttrokken aan diverse bestemmingreserves.
Analyse belangrijke verschillen exploitatie en begroting
In bovenstaande kostensoorten is tot een totaal van ¤ 432.200 (2015: ¤ 428.800) aan afschrijvingskosten opgenomen.
In de Toelichting op de balans per 31-12-2016 en de Exploitatierekening 2016 is een nadere specificatie opgenomen.
Bezoldiging bestuurders: géén (uitgezonderd declarabele kosten) Gemiddeld aantal medewerkers
Bij de bond waren in 2016 gemiddeld 78 werknemers in dienst.
(55,8 FTE, waarvan 41,75 met een arbeidsovereenkomt voor onbepaalde tijd en 14,05 voor bepaalde tijd)
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die van invloed zijn op de in deze jaarrekening opgenomen gegevens.
Aldus opgemaakt te Utrecht op 25 september 2017 Het bestuur:
Voorzitter : drs. M.J. Kempff MBA Penningmeester : H. Hollander RA Bestuurslid : drs. A.J.F.M. Warffemius Bestuurslid : drs. F. Willems Bestuurslid : dr. H. Mulder Bestuurslid : vacature Bestuurslid : vacature
Vaststelling jaarrekening
De Financiële jaarrekening 2016 is opgesteld op 25 september 2017 en zal, door het bondsbestuur, ter goedkeuring worden
voorgelegd aan de bondsraadsvergadering.
De goedkeuring van de Financiële jaarrekening 2016 is geagendeerd voor de bondsraadsvergadering van 7 oktober 2017.
OVERIGE GEGEVENS
T: +31 (0)30 284 98 00 E: utrecht@bdo.nl www.bdo.nl
BDO Audit & Assurance B.V.
Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Van Deventerlaan 101, 3528 AG Utrecht Nederland
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de bondsraad en het bondsbestuur van de Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel
Wij hebben de opdracht gekregen de jaarrekening 2016 van de Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie (‘de vereniging’) te Beekbergen te controleren.
Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de vereniging op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven (RJ 640).
De jaarrekening bestaat uit:
1. de balans per 31 december 2016;
2. de exploitatierekening over 2016; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van de vereniging zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de
opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
het bestuursverslag;
de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
T: +31 (0)30 284 98 00 E: utrecht@bdo.nl www.bdo.nl
BDO Audit & Assurance B.V.
Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Van Deventerlaan 101, 3528 AG Utrecht Nederland
Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171209.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de bondsraad en het bondsbestuur van de Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel
Wij hebben de opdracht gekregen de jaarrekening 2016 van de Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie (‘de vereniging’) te Beekbergen te controleren.
Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de vereniging op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven (RJ 640).
De jaarrekening bestaat uit:
1. de balans per 31 december 2016;
2. de exploitatierekening over 2016; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van de vereniging zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de
opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
het bestuursverslag;
de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip,
verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie
materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening
in overeenstemming met RJ 640. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een
zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de
jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de vereniging in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd
verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de
continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vereniging te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vereniging haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
