Operationeel resultaat 418.200 -1.058.900
Interest 41.400 85.900
Resultaat 459.600 -973.000
Middelen kwamen vrij uit:
Afschrijvingen 432.200 428.800
Desinvesteringen 0 0
Afname financiële vaste activa 3.600 0
Afname vlottende activa (excl. liquide middelen) 772.100 0
Toename voorzieningen 0 0
Toename langlopende schulden 0 147.100
Toename kortlopende schulden 115.200 0
1.782.700 -397.100
Middelen zijn besteed aan:
Investeringen 248.800 553.300
Toename financiële vaste activa 0 1.300
Toename vlottende activa (excl. liquide middelen) 0 319.800
Afname voorzieningen 3.400 29.100
Afname langlopende schulden 57.700 0
Afname kortlopende schulden 0 584.900
309.900 1.488.400
Per saldo 1.472.800 -1.885.500
Liquide middelen per 1 januari 820.500 2.706.000
Liquide middelen per 31 december 2.293.300 820.500
1.472.800 -1.885.500
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
KASSTROOMOVERZICHT 2016
GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING
Algemene grondslagen
De activiteiten van de vereniging Koninklijke Nederlandse Gymnastiek Unie (KNGU), inclusief commissies en districten, bestaan voornamelijk uit het behartigen van de belangen van de leden (aangesloten clubs en leden van de clubs), ten aanzien van de Gymnastiek in de ruimste zin des woords.
De activiteiten vinden voornamelijk in Nederland plaats.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgemaakt conform Richtlijn 640
‘Organisaties-zonder-winststreven’ zoals opgenomen in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.
In verband met de vergelijkbaarheid zijn vergelijkende cijfers over het voorgaande boekjaar waar nodig aangepast.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de KNGU zich verschillende oorde-len en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaar-rekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbeho-rende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningpost.
Waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings prijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is ver-meld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt
verwe-Materiële vaste activa
De activa worden opgenomen tegen aanschafwaarde, vermin-derd met een cumulatieve afschrijving gebaseerd op de ge-schatte economische levensduur, rekeninghoudend met duur-zame waardevermindering. Afschrijvingspercentages 10 - 25%.
Financiële vaste activa
De onder financiële vaste activa opgenomen langlopende vor-deringen zijn gewaardeerd tegen reële waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en rekeninghoudend met duurzame waardevermindering.
Voorraden
Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, rekening houdend met incourantheid.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd te-gen de reële waarde van de tete-genprestatie, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van on-inbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen en overlopende activa hebben een resterende looptijd korter dan één jaar.
Liquide middelen
Liquide middelen zijn kasmiddelen, direct opvraagbare bank-tegoeden, alsmede (kortlopende) termijndeposito’s en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Rentebaten worden tijd-sevenredig verwerkt in de exploitatierekening.
Eigen vermogen
De algemene reserve is gevormd door toevoeging van het on-bestemde resultaat. Bestemmingsreserve is dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd door een beperking door het bestuur.
Voorzieningen
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schat-ting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtin-gen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieninverplichtin-gen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de om-vang op betrouwbare wijze is te schatten.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking ge-waardeerd tegen reële waarde. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kost-prijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De langlopende schulden hebben een res-terende looptijd langer dan één jaar.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking ge-waardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kost-prijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De kortlopende schulden hebben een res-terende looptijd korter dan één jaar.
Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze be-trekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en verplichtingen worden opgenomen indien zij hun oorsprong vinden in het ver-slagjaar.
Contributies
De contributies worden op basis van kwartaallidmaatschappen van leden achteraf per kwartaal in rekening gebracht aan clubs en op basis van tarief per lid verantwoord in het jaar waarop deze kwartaallidmaatschappen betrekking hebben.
Subsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten (exploitatierekening) en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waar-schijnlijk is dat deze worden ontvangen en KNGU de condities voor ontvangst kan aantonen.
Sponsorbijdragen
Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waar-op de bijdrage betrekking heeft.
Overige lasten
De overige lasten bestaan voornamelijk uit personeelskosten en kosten van activiteiten, projecten en evenementen die worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Pensioenen
De KNGU is op grond van de CAO Sport aangesloten bij het pensioenfonds PFZW Zorg en Welzijn. De verschuldigde pre-mies worden conform cao bepalingen gedragen door werk-gever en werknemer. De ingehouden dan wel verschuldige premies zijn of worden door de KNGU afgedragen aan PFZW middels voorschotnota’s en een jaarlijkse afrekening.
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte me-thode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
1 Materiële vaste activa
Aanschaf-waarde
Afschrijving t/m 2015
Boekwaarde 31-12-15
Investering 2016
Afschrij-ving 2016
Cumulatieve Aanschaf-waarde
Cumulatieve Afschrijving t/m 2016
Boekwaarde 31-12-16
¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤ ¤
1. Inventaris 612.700 428.400 184.300 98.000 69.900 710.700 498.300 212.400
2. Renovatie Bondsbureau 242.000 126.900 115.100 0 20.300 242.000 147.200 94.800
3. Kantoormachines 96.100 54.700 41.400 1.300 20.400 97.400 75.100 22.300
4. Automatisering 991.200 259.800 731.400 91.500 213.400 1.082.700 473.200 609.500
5. Inrichting Turnhal 310.800 93.600 217.200 0 35.600 310.800 129.200 181.600
6. Toestellenpakket J/F 194.600 79.300 115.300 58.000 36.000 252.600 115.300 137.300
7. Websites 261.000 69.500 191.500 0 36.600 261.000 106.100 154.900
TOTAAL 2.708.400 1.112.200 1.596.200 248.800 432.200 2.957.200 1.544.400 1.412.800
De inventarissen, machines en (computer)apparatuur zijn tegen brand en diefstal verzekerd voor een nieuwwaarde van € 2.891.000 2 Financiële vaste activa
31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
Toestelfinanciering verenigingen 15.400 19.000
15.400 19.000
Het verloop van de rekening toestel financieringen is als volgt:
2016 2015
¤ ¤
Saldo per 1 januari 19.000 17.700
Nieuwe leningen 5.000 9.500
24.000 27.200
Aflossingen 8.600-
8.200-Balans per 31 december 15.400 19.000
Het bedrag geeft aan het per saldo (renteloos) van de bondsverenigingen te vorderen bedrag inzake de door de bond gefinancierde aankoop van goederen e.d.
3 Voorraden
De per balansdatum aanwezige voorraden zijn als volgt gespecificeerd:
31-12-2016 31-12-2015
¤ ¤
* Boekwerken, juryblocs, oefenstof, verkoopartikelen 159.000 191.400
* Eretekenen, medailles 6.600 6.600
165.600 198.000
* Computerbenodigdheden, drukwerk 3.800 3.800
169.400 201.800
* Voorziening voor incourante voorraad - -
Balanswaarde per 31 december 169.400 201.800
De voorraden zijn tegen brand en diefstal verzekerd voor een inkoopwaarde van € 400.000 (incl 75.000 waarde Topsport kleding).