G E M E E N T E 5 l C * B E U N I N G E N
Aan de raadsleden en de commissieleden can de gemeente Beuningen
Datum Kenmerk Kenmerkcode Uw contact Telefoon Onderwerp
0 8 JUL 2016
UI16.06513
llllllllllllllllll
Harry Jacobs 14 024
Erratum programmarekening 2015
Geachte heer, mevrouw,
Een van de belangrijkste nieuwe items in de programmarekening 2015 is de verantwoording van de decentralisaties in het Sociaal Domein. Door accountantskantoor Ernst 8c Young is met betrekking tot de rechtmatigheid met name op dit onderdeel zeer stringent gecontroleerd hetgeen de
accountant en de organisatie veel extra tijd heeft gekost. Dit heeft geleid tot een aantal
opmerkingen en/of aanpassingen welke niet meer konden worden verwerkt in de reeds aan de raad verstrekte programmarekening 2015.
Vooruitlopend op het collegebesluit van 12 juli, doen wij u hierbij alvast het erratum toekomen. Dit ten behoeve van de behandeling van de programmarekening 2015 in de raad, welke tevens op 12 juli zal plaatsvinden.
Dit erratum maakt officieel onderdeel uit van het raadsbesluit inzake de vaststelling van de programmarekening 2015.
Bijlage 1: Erratum programmarekening 2015 gemeente Beuningen
Met vriendelij]
lans Drì&Sśen
wethouder Financiën, Burgerparticipatie en Onderwijs
POSTADRES: GEMEENTE BEUNINGEN, POSTBUS 14, 6 6 4 0 A A BEUNINGEN BEZOEKADRES: VAN HEEMSTRAWEG 4 6 , 6 6 4 1 A E BEUNINGEN TELEFOON: 1 4 0 2 4 , TELEFAX: 0 2 4 - 6 7 7 8 0 7 8
E-MAIL: GEMEENTE@BEUNINGEN.NL, INTERNET: WWW.BEUNINGEN.NL I B A N : N L 5 5 B N G H 0 2 8 5 0 0 1 0 7 8 , B I C : B N G H N L 2 G
ij?
B i j l a g e 1
Erratum programmarekening 2015 Gemeente Beuningen
Een van de belangrijkste nieuwe items in de programmarekening 2015 is de verantwoording van de decentralisaties in het Sociaal Domein. Door accountantskantoor Ernst 8c Young is met betrekking tot de rechtmatigheid met name op dit onderdeel zeer stringent gecontroleerd hetgeen de accountant en de organisatie veel extra tijd heeft gekost. Dit heeft geleid tot een aantal opmerkingen en/of aanpassingen welke niet meer konden worden verwerkt in de reeds aan de raad verstrekte programmarekening 2015. Onderstaand worden de aanvullingen kort toegelicht alsmede het effect wat dit heeft op de cijfers uit de eerder genoemde
programmarekening. Dit erratum maakt officieel onderdeel uit van het raadsbesluit inzake de
vaststelling van de programmarekening 2015.
De gemeente ontvangt via het CAK de eigen bijdrage voor de WMO en de ouderbijdrage op grond van de Jeugdwet. Doordat deze invordering door een derde wordt uitgevoerd, bestaat er geen volledige zekerheid omtrent de hoogte van deze inkomsten. Om dit duidelijk vast te leggen dient onderstaande tekst toegevoegd te worden aan de programmarekening 2015.
Eigen bijdrage op grond van de WMO (Programma Maatschappelijke Ondersteuning)
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt
uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.
Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.
Ouderbijdrage op grond van de Jeugdwet (Programma Maatschappelijke Ondersteuning)
Onderhoudsplichtige (stief) ouders, verzorgers en gezaghebbenden zijn verplicht een bijdrage in de kosten van de jeugdhulp te betalen ingeval het kind ļ de kinderen voor één of meerdere dagen of dagdelen per week buitenshuis verblijven. De hoogte van deze bijdrage is afhankelijk van de leeftijd van het kind, het soort hulp dat het kind ontvangt en het aantal dagen of
dagdelen per week dat het kind buiten het gezin verblijft. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het
CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als
gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te
kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen
door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de
juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke
verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent
omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.
Financiële aanpassingen Sociaal Domein en wijziging raadsvoorstel
Na vaststelling van de programmarekening 2015 door het college van Burgemeester en Wethouders, zijn de volgende posten nog bekend geworden.
Programma Maatschappelijke Ondersteuning:
» De uiteindelijke vordering op de gemeente Nijmegen vanwege blok C is C 211.000.
» De uiteindelijke vordering op de gemeente Nijmegen (betreffende de zorginstellingen binnen de Combinatie) vanwege blok B is C 133.000
» De uiteindelijke vordering op de Sociale Verzekeringsbank als gevolg van teveel verstrekt voorschot PGB is č 69.000
Financieel-technisch betekent dit dus dat:
» De vorderingen toenemen met C 413.000
» De kosten op het programma maatschappelijke ondersteuning dalen met C 413.000
» Het positieve resultaat van de jaarrekening 2015 toeneemt met š 413.000 (van C 2.201.000 naar C 2.614.000)
» De algemene reserve algemene dienst toeneemt met C 413.000 (van ê 5.514.000 naar C 5.927.000)
Resultatenrekening (pagina 8)
Overzicht baten en lasten 2015 (x G 1.000) + - nadeel voordeel
Werkelijk Begroting 2015 Werkelijk 2014 Primair Herfstnota 2015
Algemeen bestuur e 3.752 3.672 e 3.739 E 3.711
Integrale veiligheid e 1.426 1.563 C 1.573 E 1.504
Verkeer en vervoer e 2.711 e 2.732 e 2.932 2.515
Economische zaken 104 c 163 129 e 171
Onderwijs en kinderopvang 2.510 2.569 2.577 e 2.355
Welzijn 2.701 c 2.219 2.325 2.187
Maatschappelijke ondersteuning e 5.981 e 13.876 13.975 c 12.115
Sociale voorzieningen c 2.625 e 6.787 6.943 e 6.627
Landschap, milieu en groen e 739 e 925 1.319 e 1.039
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting c 5.182- c 1.684 e 1.694 1.321 Algemene dekkingsmiddelen c 26.777- c 35.779- e 37.186- c 37.240- Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten 9.410- 411 19 e 3.695-
Mutaties in reserves e 335 1.154 231- e 1.081
Gerealiseerd resultaat c 9.075- e 1.565 e 213- :e 2.614-
V N V V
Balans 31 december 2015 (pagina 11):
Balans per 31-12-2015 (x ë 1.000)
31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14
Materiële vaste activa ë 45.225 ë 41.136 Gerealiseerd resultaat e 2.614 e 9.075
Financiële vaste activa c 16.889 ë 22.859 Algemene reserve AD ë 3.098 1.858
Algemene reserve GB ë 19.468- « 15.443-
Algemene reserve GB Zandwinning 12.829-
Totaal vaste activa 62.124 ť 63.995 Overige reserves ë 3.927 3.816
Voorraden C 49.385 C 67.071 Totaal eigen vermogen e 9.829- 13.523- Af: Voorzieningen ë 27.402- e 41.990-
Totaal voorraden ë 21.983 c 25.081
Voorzieningen c 10.877 e 10.079
Vorderingen 11 948 ë 8.724 Langlopende schulden c 87.742 e 92.125
Liquide middelen c 398 ë 3 Kordopende schulden e 6.602 c 8.273
Overlopende activa s 372 c 122 Overlopende passiva ë 1.423 e 971
Totaal vlottende activa Totaal
e 34.701 33.930 Totaal vreemd vermogen
Totaal
e 106.644 e 111.448 Totaal vlottende activa
Totaal e 96.815 ë 97.925
Totaal vreemd vermogen
Totaal e 96.815 c 97.925
Reserves en voorzieningen (pagina 13):
Mutatieoverzicht reserves (x C 1.000)
-\- = voordeel - = nadeel Autorisatie Aanvullend
Omschrijving
Saldo 31-12-2014
Resultaat 2014
Saldo 01-01-2015
Mutaties reserves
Saldo 31-12-2015
Resultaat 2015
Saldo 1-1-2016
Algemene reserve algemene dienst Ê 1.858 C 1.406 « 3.264 S 166- ë 3.098 "ë 2.829 ë 5.927 Algemene reserve grondbedrijf « 15.443- C 7.669 C 7.774- C 11.694- Ě 19.468- ' ë 215- ë 19.683- Algemene reserve GB Zandwinning ë 12.829- C 12.829- « 12.829 ë
Overige bestemmingsreserves C 3.816 C 3.816 « 111 ë 3.927 ë 3.927
Totaal « 22.598- « 9.075 Ê .13.523- C 1.080 ë 12.443- C 2.614 ë 9.829-
negatief ,. negatief
Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing (pagina 98-103):
Door bovengenoemde aanpassing van het resultaat over 2015 met C 413.000, wijzigen ook de gegevens zoals die zijn opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
De invloed die dit heeft op de weerstandscapaciteit (pagina 98-99) en met name op de
financiële kengetallen (pagina 100), is echter dermate gering dat in dit erratum niet alle
aangepaste cijfers zijn opgenomen.
Aanvullingen inzake de verantwoording WNT (Wet Normering Topinkomens)
De volgende onderdelen uit de programmarekening 2015 zijn gewijzigd c.q. aangevuld:
5.2.4 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (pag.180)
Wet WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en
semipublieke sector, maar stelt ook maxima aan de hoogte van die inkomens en tevens aan de ontslagvergoedingen. In het kader van bovengenoemde wet is de gemeente verplicht
onderstaande gegevens in de jaarrekening op te nemen.
B e z o l d i g i n g t o p f u n c t i O I I H r i s s e l i 2 n ] 5
2014
N.1,1111 A . H . W . M . Koeken- Oniv.-ns A . H . U ' . M . Koi-ki;ii- Ouwf-ns
1'lllK'lil- G ť i l H V t l l ľ S l V l i ' t H l i s Gemeentesecretaris
iJiniľ dionstvviKiiid in 2015
l / i - : n z i 2
1/1 - 3 1 / 1 2Omv.iiĶļ ilii'iiMvi'ilKiiid (in ľuO 1
( i e i v / i ' i i loptunciioikiris Nee Nee
( ľ i i - l i e v i1) ( l i ť i i M l v l i c k k i i i ļ ļ Nro
ImlividiHv! WNT- m a x i m u m
i7a.oo(i
22-0.471B e z o l d i g i n g
Beloning D~.f)77 91.421
Bcloningc-n W'i.i.ilLuai op termijn (Alip) I:Î.-12S 15.375
Subtotaal
111.102
O m v K c h i i k l i R i i o l v i . i l i n ; ; -•I.'IOO
Loniìscini 100.202 10n. 7'Jo
- - - -
201.-1
201-1
Naa i n A. Uovvkiiliľ A. D ľ w k a l i ť
F i m d i o Glili'irr ( i l i f f í ľ l
1)11111 i t ū ' I I S I l t - l l i . l ī K l İ1I HOt.1} 1/1 - .-11/12 1.- 1 -.11/12
O m v a n g d i e i i ï i v o i b a n d (in fsej
0,88 0.88
l ï e ľ . ' f / n i Kipfimction.'ii is Nee
( I ' k ' i i i vc) dicnstlji-iu'kkiii); Nee
l i u l i v i d u - ' . ' i VVM - m a x i m u m l."ii.o-io 2 0 2 . 8 1 7
B e z o l d i g i n g
Beloning 0(i.18'1 Ú3.-I-I"
l i Ľ l o i i i u f i o n briaalbaar op i p i m i j i i (Abp) !?-J?24
10./128
Loonsom 75.808
