Annex 5 Indirecte kosten

(1)

EDC RAPPORTAGE ANNEX 5:INDIRECTE KOSTEN

29 februari 2016 5 - 1 Versie ACM-Openbaar

(2)

1 INLEIDING

In deze annex worden de gerealiseerde Reggefiber indirecte kosten 2015 behandeld. Onder indirecte kosten vallen:

 Een deel van de personeelskosten van de afdelingen Customer Operations en Netwerk Services;

 De afschrijvingen van de systeem software, inclusief de bijbehorende vermogenskosten;

 De stafkosten, Financiën, HR, huisvesting e.d.

De indirecte kosten worden in de kostprijsberekening toegerekend als een opslag percentage van de directe kosten.

(3)

2 INDIRECTE KOSTEN 2015

De personeelskosten van de afdelingen Customer Operations en Netwerk Services zijn op basis van FTE’s deels toegewezen aan de verzameling van gereguleerde ODF-Access FttH producten en diensten. Bij de afdeling Netwerk Services is slechts een klein deel van de FTE’s specifiek voor de Nazorg dienstverlening, de bijbehorende personeelskosten zijn opgenomen onder de directe kosten.

Een ander onderdeel van de indirecte kosten zijn de afschrijvingen van de gebruikte software t.b.v. de levering van de ODF-Access FttH producten en diensten. Deze software ondersteunen de leverstraten, ticket- en incidentmanagement en de bouwportal.

Voorts zijn de vermogenskosten berekend op basis van de boekwaarde per 1/1/2016 tegen een WACC van 6,06% (zie annex 3).

[Tabel vertrouwelijk]

Indirecte kosten in k€ 2015

Afschrijvingen Software xx

Boekwaarde per 1/1/2016 xx

Vermogenskosten xx

Tabel 5 - 1 : De afschrijvingen en vermogenskosten Software EDC diensten

Het laatste onderdeel van de indirecte kosten vormen de stafkosten van Reggefiber (Financiën, HR, huisvesting e.d.).

De totaal reeds gealloceerde directe kosten en directe afschrijvingen vormen hier de basis om de stafkosten te verdelen over EDC en DCF.

De directe EDC kosten staan beschreven in annex 4, de EDC afschrijvingen staan in bovenstaande Tabel 5 - 1.

Voor de DCF directe kosten en directe afschrijvingen wordt verwezen naar het DCF model.

Totaal gealloceerde directe kosten en afschrijvingen in k€ 2015 EDC DCF

Directe kosten xx xx xx

Afschrijvingen direct xx xx xx

Totaal gealloceerd direct xx xx xx

Tabel 5 - 2 : De gealloceerde directe kosten en directe afschrijvingen gesplitst naar het EDC en DCF domein

Indirecte kosten in k€ 2015 EDC DCF

Stafkosten xx xx xx

(4)

3 OPSLAG INDIRECTE KOSTEN OP DIRECTE KOSTEN

De opbouw van de totale indirecte kosten voor de EDC diensten:

Indirecte kosten EDC producten en diensten in k€ 2015

Personeelskosten CO en NS xx

Stafkosten xx

Afschrijvingen xx

Vermogenskosten xx

Totaal xx

Tabel 5 - 4 : De totale indirecte kosten voor de EDC diensten

Hieronder is de berekening van het opslagpercentage indirecte kosten opgenomen. De totale indirecte kosten zijn gecorrigeerd voor de reeds verwerkte indirecte kosten van annuleringen van niet gereed gemelde (de)patch orders ([vertrouwelijk] euro), zie de toelichting in annex 4, hoofdstuk 2.4.

Berekening % opslag indirecte kosten 2015

Totale indirecte kosten xx

Totale directe kosten xx

% opslag indirecte kosten xx