Onderwerp : Bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2015

Memo

Van : Griffie Aan : raadsfracties Datum : 10 juni 2015

Onderwerp : Bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2015

Advies auditcommissie t.b.v. de raad van 14 juli 2014

De auditcommissie adviseert de raad als bijzondere onderwerpen vast te stellen:

1. Controle op het volgen van het inkoopbeleid 2. Dubieuze debiteuren

Beoordeling juistheid van dubieuze debiteuren, de hoogte van de dubieuze bedragen en de acties die zijn ondernomen zodat toch wordt overgegaan tot betaling door de dubieuze debiteuren.

3. Het onderzoeken van de financiële risico’s van woningbouwprojecten alsmede van de

deugdelijkheid van de onderbouwing hiervan en in relatie tot de in de raad gevoerde discussie over de juiste maatstaf voor het bepalen van het weerstandvermogen.

Jaarlijks wordt het controleprotocol voor de accountantscontrole van het dan lopende boekjaar door de gemeenteraad vastgesteld. In het controleprotocol worden ook bijzondere onderwerpen van financiële aard opgenomen die de accountant bij zijn controle nader onderzoekt. Op verzoek van de auditcommissie bied ik raadsfracties hierbij de gelegenheid om suggesties voor deze onderwerpen aan te dragen.

In de komende auditcommissievergadering bespreekt de auditcommissie de bijzondere onderwerpen voor de accountantscontrole over het verslagjaar 2015 en stemt de mogelijke onderwerpen af met andere onderzoeken zoals met de doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken die het college doet en met eventuele rekenkameronderzoeken.

Aan de fracties wordt daarom gevraagd hun suggesties voor die bijzondere onderwerpen uiterlijk

gemeenteraad kan adviseren welke van deze onderwerpen volgens haar onderzocht dient te worden.

In de vorige jaren zijn de volgende bijzondere onderwerpen onderzocht:

2005: Rechtmatigheidscontrole WWB,bouwprojecten (de verantwoording van de financiële risico’s van de bouwprojecten Beuningse Plas, Structuurplan Ewijk, Asdonck), vaststellen grondtransacties in overeenstemming zijn met de Nota Grondzaken;

2006: Inventarisatie van de risico´s die zich voordoen bij de verbonden partijen van de gemeente

Beuningen en de professionele instellingen waar de gemeente Beuningen een subsidierelatie mee

heeft;

2

2007: Geeft de jaarrekening de raad voldoende inzicht in de bestemmingsreserves en kan de

accountant hierbij handvatten geven;

2008: Contractbeheer, inkoop/aanbesteding en kostendekkendheid leges;

2009: Verplichtingenadministratie, meerwaarde IC-functionaris, WMO.

2010: Monitoring bezuinigingsmaatregelen, Duurzaam inkopen, Monitoring bouwkosten 2011: Grondexploitaties in de planning-&-controlproducten, fiscaal "in control " zijn, Onderzoek naar het Grondbedrijf

2012: Inleneraansprakelijkheid

2013: Reserves en voorzieningen (voor langdurige projecten), Rechtmatige besteding van de PGB’s in het kader van de WMO en de inrichting van het proces van de toekomstige PVB’s (Persoons Volgend Budget).

2014:

1. In het kader van de treasury: monitoring en beoordeling proces “afsluiten geldleningen”

2. Proces waardevaststelling OZB en daaraan gekoppeld de volledigheidscontrole van de

WOZ opbrengsten.