Memo
Van : Auditcommissie Aan : raad
Datum : 28 juni 2017
Onderwerp : bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2017
Registratienummer : Registratiecode :
Advies auditcommissie d.d. 26 juni 2017 t.b.v. de raad van 11 juli 2017
De auditcommissie adviseert de raad als bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2017 vast te stellen:
1.
Inventarisatie van de risico´s die zich voordoen bij de verbonden partijen van de gemeente Beuningen en de professionele instellingen waar de gemeente
Beuningen een subsidierelatie mee heeft.
2.
Grondbedrijf, m.n. de stand van zaken van (noodzakelijke) afboekingen, mede in relatie tot de Vpbplicht.
Jaarlijks wordt het controleprotocol voor de accountantscontrole van het dan lopende boekjaar door de gemeenteraad vastgesteld. In het controleprotocol worden ook bijzondere onderwerpen van financiële aard opgenomen die de accountant bij zijn controle nader onderzoekt.
In de auditcommissievergadering bespreekt de auditcommissie de bijzondere onderwerpen voor de accountantscontrole over het verslagjaar 2017 en stemt de mogelijke onderwerpen af met andere onderzoeken zoals met de doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken die het college doet en met eventuele rekenkameronderzoeken.
In de vorige jaren zijn de volgende bijzondere onderwerpen onderzocht:
2005: Rechtmatigheidscontrole WWB,bouwprojecten (de verantwoording van de financiële risico’s van de bouwprojecten Beuningse Plas, Structuurplan Ewijk, Asdonck), vaststellen grondtransacties in overeenstemming zijn met de Nota Grondzaken;
2006: Inventarisatie van de risico´s die zich voordoen bij de verbonden partijen van de gemeente Beuningen en de professionele instellingen waar de gemeente Beuningen een subsidierelatie mee heeft;
2007: Geeft de jaarrekening de raad voldoende inzicht in de bestemmingsreserves en kan de accountant hierbij handvatten geven;
2008: Contractbeheer, inkoop/aanbesteding en kostendekkendheid leges;
2009: Verplichtingenadministratie, meerwaarde IC-functionaris, WMO.
2010: Monitoring bezuinigingsmaatregelen, Duurzaam inkopen, Monitoring bouwkosten
2
ARCHIEF
2011: Grondexploitaties in de planning-&-controlproducten, fiscaal "in control " zijn, Onderzoek naar het Grondbedrijf
2012: Inleneraansprakelijkheid 2013: Reserves en voorzieningen (voor langdurige projecten), Rechtmatige besteding van de PGB’s in het kader van de WMO en de inrichting van het proces van de toekomstige PVB’s (Persoons Volgend Budget).
2014:
1. In het kader van de treasury: monitoring en beoordeling proces “afsluiten geldleningen”
2. Proces waardevaststelling OZB en daaraan gekoppeld de volledigheidscontrole van de WOZ opbrengsten.
2015:
1. Dubieuze debiteuren
2. Financiële risico’s van woningbouw, alsmede de deugdelijkheid van de onderbouwing.
2016:
1. Kosten inhuur externe medewerkers (incl. de werkzaamheden die ze daarvoor uitvoeren);
2. Wilgenoord, procesgang (formele beslismomenten college en raad) vertaald naar de controle van de daarmee gepaard gaande geldstromen.
