Stichting Manege onder de Linde Helomareed GH BEETSTERZWAAG. Jaarverslaggeving 2019

Stichting Manege onder de Linde Helomareed 4

9244 GH BEETSTERZWAAG

Jaarverslaggeving 2019

www.bentacera.nl

Inhoudsopgave

Pagina

1.1 Opdracht 2

1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2

1.3 Resultaten 3

1.4 Financiële positie 4

2. JAARREKENING

2.1 Balans per 31 december 2019 8

2.2 Staat van baten en lasten over 2019 10

2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11

2.4 Toelichting op de balans 13

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 16

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

www.bentacera.nl Aan het bestuur van

Stichting Manege onder de Linde Helomareed 4

9244 GH Beetsterzwaag

Drachten, 26 juni 2020

Behandeld door: MVL - de heer W.J. Miedema AA Betreft: 0722720/R2019

Geacht bestuur,

1.1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2019 van uw organisatie, waarin begrepen de balans met tellingen van € 168.562 en de staat van baten en lasten sluitende met een saldo van € 11.393, samengesteld.

1.2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van Stichting Manege onder de Linde te Beetsterzwaag is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten en lasten over 2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende

regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Manege onder de Linde.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische

voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Bentacera B.V. T 088-3210830 KvK nummer Onze vestigingen

Lavendelheide 17 info@bentacera.nl 01100531 Bolsward Heerenveen

Postbus 129 IBAN: NL66RABO0157957667 Btw-nummer: Dokkum Leeuwarden

9200 AC Drachten BIC: RABONL2U NL812168628B01 Drachten Sneek

www.bentacera.nl

1.3 RESULTATEN

Bespreking van de resultaten

2019 2018 Mutatie

x 1.000 € % € % € %

Nettobaten

Inkoopwaarde van de baten -1 -0,4 -4 -1,6 3 75,0

Brutowinst 268 99,6 251 98,4 17 6,8

Lasten uit hoofde van perso-

neelsbeloningen 173 64,3 165 64,7 8 4,8

Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vast-

goedbeleggingen 4 1,5 3 1,2 1 33,3

Overige lasten 96 35,7 77 30,2 19 24,7

Totaal van som der kosten 273 101,5 245 96,1 28 11,4

Totaal van bedrijfsresultaat -5 -1,9 6 2,3 -11 -183,3

Buitengewoon resultaat na

belastingen 16 5,9 - - 16 -

Totaal van netto resultaat 11 4,0 6 2,3 5 83,3

Resultaatanalyse

2019

x 1.000 € €

Resultaatverhogend

Hogere brutowinst 17

Hoger buitengewoon resultaat na belastingen 16

33

Resultaatverlagend

Hogere lasten uit hoofde van personeelsbeloningen 8

Hogere afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleg-

gingen 1

Hogere overige lasten 19

28

Stijging van het saldo van baten en lasten 5

-3-

www.bentacera.nl

1.4 FINANCIËLE POSITIE

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten.

Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2019 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2019 31-12-2018

x 1.000

€ % € %

Activa

Materiële vaste activa 61 36,3 45 29,8

Vorderingen 19 11,3 24 15,9

Liquide middelen 88 52,4 82 54,3

168 100,0 151 100,0

Passiva

Stichtingsvermogen 104 61,9 92 60,9

Voorzieningen 30 17,9 30 19,9

Kortlopende schulden 34 20,2 29 19,2

168 100,0 151 100,0

-4-

www.bentacera.nl

Analyse van de financiële positie

31-12-2019 31-12-2018 x 1.000

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 19 24

Liquide middelen 88 82

107 106

Kortlopende schulden -34 -29

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 73 77

Vastgelegd op lange termijn

Materiële vaste activa 61 45

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 134 122

Financiering

Stichtingsvermogen 104 92

Voorzieningen 30 30

134 122

-5-

www.bentacera.nl Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan.

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid.

Hoogachtend, Bentacera B.V.

W.J. Miedema AA

-6-

2. JAARREKENING

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2019

31 december 2019 31 december 2018

€ € € €

ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 40.959 43.075

Inventarissen 20.453 2.356

61.412 45.431

Vlottende activa Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren 2 7.806 14.201

Belastingen en premies sociale verzekeringen

3

- 4.250

Overige vorderingen en overlopende activa 4 11.116 5.826

18.922 24.277

Liquide middelen

168.562 151.552

-8-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

31 december 2019 31 december 2018

€ € € €

PASSIVA

Stichtingsvermogen

Stichtingskapitaal 6 103.518 92.125

Voorzieningen

Overige voorzieningen 7 30.000 30.000

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskre- dieten

8

22.169 3.510

Schulden ter zake van belastingen en pre- mies sociale verzekeringen

9

10.541 -

Overlopende passiva 10 2.334 25.917

35.044 29.427

168.562 151.552

-9-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2019

2019 2018

€ € € €

Nettobaten 11 268.511 255.110

Inkoopwaarde van de baten 12 -654 -4.132

Brutowinst

Lasten

Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen 13 173.245 165.475 Afschrijvingen op immateriële, materiële

vaste activa en vastgoedbeleggingen ¹⁴ 3.990 2.638

Overige lasten 15 95.073 76.183

Totaal van som der kosten 272.308 244.296

Totaal van bedrijfsresultaat -4.451 6.682

Rentelasten en soortgelijke kosten 16 -406 -319

Totaal van resultaat -4.857 6.363

Buitengewoon resultaat na belastingen 17 16.250 -

Totaal van netto resultaat 11.393 6.363

-10-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

INFORMATIE OVER DE RECHTSPERSOON

Stichting Manege onder de Linde is feitelijk en statutair gevestigd op Helomareed 4, 9244 GH te Beetsterzwaag en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41003095.

ALGEMENE TOELICHTING

De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon

De activiteiten van Stichting Manege onder de Linde bestaan voornamelijk uit het geven van pony- en

paardrijlessen aan kinderen met een handicap en valide kinderen voor zover zij woonachtig zijn in de omgeving van de manege.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR VERSLAGGEVING

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

GRONDSLAGEN

Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, plus bijkomende kosten of

vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Donaties op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot

onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vlottende activa

Vlottende activa worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Voorziening voor groot onderhoud

-11-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Omzetverantwoording

Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Lonen

De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten.

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

-12-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa

1 Materiële vaste activa

Bedrijfsgebou- wen en -terrei- nen

Inventarissen Totaal

€ € €

Stand per 1 januari 2019

Verkrijgings- of vervaardigingsprijs 106.654 7.634 114.288

Cumulatieve afschrijvingen -63.579 -5.278 -68.857

Boekwaarde per 1 januari 2019 43.075 2.356 45.431

Mutaties

Investeringen - 19.971 19.971

Afschrijvingen -2.116 -1.874 -3.990

Saldo mutaties -2.116 18.097 15.981

Stand per 31 december 2019

Verkrijgings- of vervaardigingsprijs 106.654 24.887 131.541

Cumulatieve afschrijvingen -65.695 -4.434 -70.129

Boekwaarde per 31 december 2019 40.959 20.453 61.412

Afschrijvingspercentages 3,0 - 10,0 20

Vlottende activa

31-12-2019 31-12-2018

€ €

2 Vorderingen op handelsdebiteuren

Vorderingen op debiteuren 7.806 14.201

Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht.

31-12-2019 31-12-2018

€ €

3 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting - 4.250

-13-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

31-12-2019 31-12-2018

€ €

4 Overige vorderingen en overlopende activa

Overige vordering 11.116 -

Nog te ontvangen donaties - 5.826

11.116 5.826

31-12-2019 31-12-2018

€ €

5 Liquide middelen

Kas 45 238

Rabobank 88.183 81.606

88.228 81.844

-14-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2019 2018

€ €

6 Stichtingskapitaal

Stand per 1 januari 92.125 85.766

Verdeling resultaat 11.393 6.359

Stand per 31 december 103.518 92.125

Voorzieningen

31-12-2019 31-12-2018

€ €

7 Overige voorzieningen

Voorziening groot onderhoud 30.000 30.000

Kortlopende schulden

31-12-2019 31-12-2018

€ €

8 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 22.169 3.510

31-12-2019 31-12-2018

€ €

9 Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 10.541 -

31-12-2019 31-12-2018

€ €

10 Overlopende passiva

Bonus personeel - 5.000

Beëindigingsvergoeding - 16.250

Vooruitontvangen donaties 2.334 4.667

2.334 25.917

-15-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2019 2018

€ €

11 Nettobaten

Omzet lesgeld 134.166 126.819

Omzet ponykamp 3.246 3.375

Omzet pilot Talant 1.050 -

Omzet dagbesteding 34.693 34.549

Omzet activiteitenmiddag 12.887 11.718

Omzet de Hoeve 4.492 2.541

Omzet hoofdsponsor 22.500 22.500

Omzet overige subsidies/donaties 52.671 42.236

Omzet overige activiteiten/opbrengsten 2.806 4.024

Omzet verkoop kalenders - 45

Subsidie "100 PK" - 7.303

268.511 255.110

2019 2018

€ €

12 Inkoopwaarde van de baten

Inkoopwaarde baten 654 4.132

2019 2018

€ €

Inkoopwaarde baten

Kostprijs "100 PK" - 3.776

Kosten ponykamp 654 356

654 4.132

2019 2018

€ €

13 Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen

Lonen 173.245 165.475

-16-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2019 2018

€ €

Lonen

Vergoeding loonkosten 167.441 147.318

Inleen personeel 2.321 285

Reiskostenvergoedingen werknemers 3.483 1.622

Beëindigingsvergoeding - 16.250

173.245 165.475

2019 2018

€ €

14 Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen

Afschrijvingen materiële vaste activa 3.990 2.638

2019 2018

€ €

Afschrijvingen materiële vaste activa

Gebouwen en -terreinen 2.116 1.599

Inventarissen 1.874 1.039

3.990 2.638

2019 2018

€ €

15 Overige lasten

Overige personeelsbeloningen 9.332 9.069

Huisvestingskosten 41.780 24.993

Verkoopkosten 588 4.591

Kosten paarden en pony's 23.734 13.422

Kantoorkosten 5.035 3.352

Algemene kosten 14.604 20.756

95.073 76.183

-17-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2019 2018

€ €

Overige personeelsbeloningen

Kantinekosten 1.467 1.954

Reiskostenvergoeding vrijwilligers 3.487 3.912

Cursussen en opleidingen 784 100

Overige onkostenvergoedingen vrijwilligers 162 834

Overige onkostenbergoedingen werknemers 552 308

Overige personeelskosten 2.880 1.961

9.332 9.069

2019 2018

€ €

Huisvestingskosten

Onderhoud gebouwen 25.005 13.984

Energiekosten 11.985 8.261

Heffingen onroerende zaken 2.332 1.883

Onderhoud inventarissen / kleine investeringen 2.458 865

41.780 24.993

2019 2018

€ €

Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten 743 150

Representatiekosten 523 20

Overige verkoopkosten -781 -42

Kosten jubileumfeest 103 4.463

588 4.591

2019 2018

€ €

Kosten paarden en pony's

Kosten dierenarts 1.891 1.180

Kosten hoefsmid 2.980 2.628

Voer en verzorging 13.004 8.408

Onderhoud, aanschaf of verkoop harnachement 2.639 306

Aanschaf en verkoop paarden en pony's 3.000 900

Stallingskosten 220 -

23.734 13.422

-18-

Stichting Manege onder de Linde Beetsterzwaag

2019 2018

€ €

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 3.085 2.276

Porti 174 14

Telefoon- en faxkosten 578 383

Contributies en abonnementen 1.198 679

5.035 3.352

2019 2018

€ €

Algemene kosten

Assurantiepremie 9.707 9.400

Accountantskosten 4.264 -50

Administratiekosten - 3.518

Correctie voorbelasting - 7.691

Overige algemene kosten 633 197

14.604 20.756

2019 2018

€ €

16 Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente en bankkosten 406 319

2019 2018

€ €

17 Buitengewoon resultaat na belastingen

Vrijval beëidigingsvergoeding 16.250 -

Beetsterzwaag,

Stichting Manege onder de Linde

S. van der Let W.M. Olivier E.J. van der Woude

Voorzitter Secretaris Penningmeester

-19-