In 2020 heeft Enexis Holding NV aan haar aandeelhou-ders gevraagd om deel te nemen in de financiering van
€ 500 miljoen ten behoeve van de energie-infrastruc-tuur. Op basis van ons aandelenbezit heeft u besloten tot het verstrekken van een lening van € 1,9 miljoen.
... Wat heeft het gekost? ...
Tabel beleidsthema Financiering/Belegging (bedragen x € 1.000)
Lasten / Baten Primaire
Begroting 2020 Bijgestelde
Begroting 2020 Jaarrekening
2020 Saldo V / N
Lasten 173 173 107 66 V
Baten 4.375 4.375 3.917 -458 N
Saldo van lasten en baten 4.202 4.202 3.810 -392 N
Mutatie reserves 0 0 0 0
Resultaat 4.202 4.202 3.810 -392 N
Beleidsthema 6. Financiering, belegging en renteresultaat
Tabel analyse afwijkingen ten opzichte van Programmabegroting (bedragen x € 1.000) Beleidsthema
Financiering/Belegging Prognose
Voortgangsrapportage 2020 Resultaat Jaarrekening 2020
Bespaarde rente door bijstelling renteniveau -400 n-i -355 n-i
Kosten en opbrengsten financiering en beleggingen -150 n-i -37 n-i
Totaal afwijkingen -550 N -392 N
... Wat hebben we hiervoor gedaan in 2020? ...
Ontwikkelingen Gemeentefonds
De in deze jaarrekening verantwoorde algemene uitke-ring is gebaseerd op de maatregelen tot en met de de-cembercirculaire 2020 opgenomen. Op grond daarvan is de algemene uitkering 2020 bepaald op € 196,1 miljoen.
Naast de uitkering voor 2020 is nog € 1,3 miljoen ont-vangen over de jaren 2018 en 2019.
In de uitkering van 2020 zijn de drie tranches voor de covid-19-compensatie voor in totaal € 5,4 miljoen opge-nomen. Van een aantal onderdelen van de compensatie is de hoogte van het Asser aandeel nog niet bekend en geldt dat de hoogte van de uitkering wordt bepaald na vaststelling van alle gemeentelijke jaarrekeningen. Deze compensatie over 2020 komt dan in het derde kwartaal van 2021 beschikbaar.
Het tekort aan financiële middelen ten behoeve van de uitvoering van taken in het Sociaal Domein is al meer-dere jaren onderwerp van gesprek en discussie.
Het kabinet heeft daartoe voor de jaren 2019, 2020 en 2021 landelijk incidenteel € 1 miljard beschikbaar ge-steld. Het onderzoek naar de kostenontwikkeling in de jeugdhulp is gepubliceerd. Uit dit onderzoek komt naar voren dat gemeenten structureel te weinig middelen ontvangen voor de uitvoering van deze wettelijke taak.
De gesprekken over het beschikbaar stellen van structu-reel meer budget zal worden meegenomen in de onder-handelingen met het nieuw te formeren kabinet.
De invoering van een geactualiseerd gemeentefonds was voorzien in 2022. Het onderzoek en de uitwerking van een nieuw model heeft meer tijd gekost. De beoordeling door de Raad van het Openbaar bestuur, de bestuurlijke consultatie met de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en de behandeling in de Tweede Kamer is daarom uitgesteld naar de eerste helft van 2021. Daar-mee is invoering met ingang van 2022 niet Daar-meer haalbaar en heeft de minister van Binnenlandse Zaken en Konink-rijksrelaties (BZK) besloten de invoering uit te stellen naar 2023.
Beleidsthema 7. Gemeentefonds
... Wat willen we bereiken? ...
De uitkering uit het Gemeentefonds is algemeen dekkingsmiddel en bestemd voor gemeentebrede kostendekking.
... Wat heeft het gekost? ...
Tabel beleidsthema Gemeentefonds (bedragen x € 1.000)
Lasten / Baten Primaire
Begroting 2020 Bijgestelde
Begroting 2020 Jaarrekening
2020 Saldo V / N
Lasten 3.813 5.062 4.294 768 V
Baten 185.554 196.243 197.404 1.161 V
Saldo van lasten en baten 181.741 191.182 193.111 1.929 V
Mutatie reserves 0 0 -755 -755 N
Resultaat 181.741 191.182 192.356 1.174 V
Tabel analyse afwijkingen ten opzichte van Programmabegroting (bedragen x € 1.000) Beleidsthema
Gemeentefonds Prognose
Voortgangsrapportage 2020 Resultaat Jaarrekening 2020
Gemeentefonds (bijstelling parameters) 251 v-s 434 v-s
Stelpost WSW andere gemeenten 0 91 v-i
Btw-compensatiefonds -30 n-i -78 n-i
Afrekeningen voorgaande jaren 0 1.277 v-i
Afwijkingen veroorzaakt door covid-19 0 -550 n-i
Totaal afwijkingen 221 V 1.174 V
... Wat hebben we hiervoor gedaan in 2020? ...
Ontwikkelingen in de gemeentelijke re-serves en voorzieningen
Met de vaststelling van de kadernota Reserves en voor-zieningen en de afronding van de doorlichting en actuali-satie van de gemeentelijke reserves en voorzieningen zijn deze reserves en voorzieningen in lijn gebracht met wet- en regelgeving en afgestemd op de doelen waarvoor deze zijn ingesteld. De buffer in de algemene reserve is bepaald op € 100 per inwoner en op niveau gebracht.
De vorming van een reserve voor investeringen van
€ 4,0 miljoen is door uw raad vastgesteld.
Het totaal aan beschikbare reserves bedroeg eind 2020
€ 167,5 miljoen. We hebben in 2020 € 47,6 miljoen ont-trokken aan gemeentelijke reserves en voorzieningen.
Voor het dekken van toekomstige kosten van nieuwe beleidsontwikkelingen en/of het op peil houden van re-serves hebben we € 32,8 miljoen aan rere-serves toege-voegd. Inzet en voeding van reserves vonden plaats met inachtneming van de uitgangspunten die gesteld zijn in de geactualiseerde kadernota Reserves en voorzieningen.
Per saldo is de omvang van de gemeentelijke reserves met € 14,7 miljoen afgenomen.
Tabel stand van de reserves 2020 (bedragen x € 1miljoen
Reserve 2019 2020 mutatie
Algemene reserve 23,3 22,7 - 0,6
Amortisatiereserves 51,2 48,6 - 2,6
Grondexploitatie 31,5 31,6 + 0,1
Overige reserves 43,8 35,4 - 8,4
Voorzieningen 32,4 29,2 - 3,2
Totaal 182,2 167,5 - 14,7
De algemene reserve heeft naast een buffer van € 6,9 miljoen voor het opvangen van tegenvallers ook dienst gedaan als dekkingsbron voor bestaande beleidsinitiatie-ven uit het bestuursakkoord.
Tabel inzet algemene reserve 2020 (bedragen x € 1miljoen
Beleidsdoel beslag
Sluitend maken begroting 7,07
Reserves jaarovergang 1,71
Uitvoering bestuursakkoord 2018-2022 0,80
Energietransitie 0,66
Investeringsfonds 0,50
Economische agenda 0,10
Omgevingswet 0,08
Totale inzet 10,92
Beleidsthema 8. Reserves en voorzieningen
... Wat willen we bereiken? ...
De reservepositie moet in staat zijn om toekomstige tegenvallers op te vangen en voldoende flexibiliteit bieden om te kun-nen inspelen op actuele ontwikkelingen.
... Wat heeft het gekost? ...
Tabel beleidsthema Reserves en voorzieningen (bedragen x € 1.000)
Lasten / Baten Primaire
begroting 2020
Bijgestelde Begroting 2020
Jaarrekening
2020 Saldo V / N
Lasten 0 0 176 -176 N
Baten 0 0 332 332 V
Saldo van lasten en baten 0 0 155 155 V
Mutatie reserves 9.750 10.329 9.020 -1.309 N
Resultaat 9.750 10.329 9.176 -1.154 N
Tabel analyse afwijkingen ten opzichte van Programmabegroting (bedragen x € 1.000) Beleidsthema Reserves en voorzieningen Prognose
Voortgangsrapportage 2020
Resultaat Jaarrekening 2020
Voorziening dubieuze debiteuren 0 -68 n-i
Vrijval deel frictievoorziening personeel 0 223 v-i
Indexatie amortisatiereserves 161 v-s 0
Storting voorfinanciering zonneparken 0 470 v-i
Dekkingsplan 2019 en 2020 collegeprogramma 0 -1.855 n-i
Omgevingswet 0 75 v-i
Overige afwijkingen: saldo aantal kleine posten 0 1 v-i
Afwijkingen veroorzaakt door covid-19 0 0
Totaal afwijkingen 161 V -1.154 N
Tabel Saldi kostenplaatsen (bedragen x € 1.000)
Lasten / Baten Primaire
Begroting 2020 Bijgestelde
Begroting 2020 Jaarrekening
2020 Saldo V / N
Lasten -920 -920 0 -920 N
Baten 0 0 708 708 V
Saldo van lasten en baten 920 920 708 -212 N
Mutatie reserves 0 0 0 0
Resultaat 920 920 708 -212 N
Tabel analyse afwijkingen ten opzichte van Programmabegroting (bedragen x € 1.000) Beleidsthema
Saldi kostenplaatsen Prognose
Voortgangsrapportage 2020 Resultaat Jaarrekening 2020
Saldo renteparagraaf -35 N -212 N
9. Saldi kostenplaatsen
Belastingen
De covid-19 pandemie heeft grote invloed gehad op de in-komsten uit belastingen, hef-fingen en rechten. De belastin-gen die relevant zijn voor het programma algemeen financieel beleid hebben we hieronder toe-gelicht.
Ten aanzien van de toeristenbe-lasting hebben we te maken met een derving van € 268.000. Hier staat een compensatie van het Rijk van € 110.000 tegenover.
Per saldo zorgt dit voor een na-deel van € 158.000.
Ondernemers kunnen ver-zoeken om uitstel van belasting-betaling. Hiervan hebben diverse ondernemers gebuikt gemaakt.
Uitstel was mogelijk voor de on-roerendezaakbelasting, afvalstof-fenheffing, rioolheffing en toeris-tenbelasting. Door het verlenen van dit uitstel duurt het langer voordat wij als gemeente deze inkomsten zullen ontvangen. Het
risico bestaat dat ondernemers als gevolg van bijvoorbeeld faillis-sement niet meer in staat zijn onze vorderingen te voldoen. In-dien deze situatie zich voordoet ontstaat voor ons een financieel nadeel.
Invordering
Invorderingstrajecten zijn in ver-band met de mogelijke financiële gevolgen voor ondernemers, burgers en maatschappelijke or-ganisaties in 2020 uitgesteld. Het nadeel voor ons is daardoor
€ 73.000.
Gemeentefonds
In de algemene uitkering over 2020 is totaal € 5,4 miljoen co-ronacompensatie ontvangen.
Hiervan was bij de voortgangs-rapportage al € 4,8 miljoen in de begroting opgenomen. Het res-tant van € 582.000 is nu opgeno-men. In 2020 is ook de compen-satie voor de cultuursector aan-gekondigd.
Voor Assen een bedrag van € 1.132.000. Dit is niet meer uitge-keerd in 2020 en wordt opgeno-men in de uitkering van 2021.
Voor een aantal onderdelen is nog compensatie beschikbaar waarbij de hoogte van het Asser aandeel nog niet bekend is. Deze compensatie wordt in het derde kwartaal van 2021 na het vast-stellen van alle gemeentelijke jaarrekeningen uitgekeerd.