De renterisiconorm is het bedrag dat de gemeente in een jaar maximaal mag (her)financieren. Dit om te voor-komen dat er in enig jaar een te grote concentratie van aflossingen en renteherzieningen op lopende leningen plaatsvindt en om grote schommelingen in de jaarlijkse rentekosten tegen te gaan.
Het renterisicobedrag wordt op basis van de Wet Fido berekend als de som van de renteherzieningen en de af-lossingen. Het totale renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20 % van het begrotingstotaal. Voor het begro-tingsjaar 2020 bedraagt de norm € 63,7 miljoen. Uit de onderliggende berekening blijkt dat het renterisico in de leningenportefeuille in 2020 goed is gespreid en er de komende jaren sprake is van voldoende ruimte onder de norm.
Tabel 5 Renterisiconorm 2020
(in € x 1 miljoen)Norm Rekening 2018 Rekening 2019 Begroting 2020 Rekening 2020
Renteherziening 0 0 0 0
Aflossingen 12,5 13,5 29,6 29,5
Totaal renterisico 12,5 13,5 29,6 29,5
Renterisiconorm 69,7 62 63,7 63,7
Ruimte onder de norm 57,2 48,5 34,1 34,2
Overschrijding norm 0 0 0 0
4.5 Risicobeheer
Kasgeldlimiet 2020
Op basis van de cijfers in de Programmabegroting 2020 is de kasgeldlimiet € 27,1 miljoen.
De kasgeldlimiet begrenst de omvang van de netto kort-lopende schuld van de gemeente. Hij geeft het volume aan dat de gemeente maximaal mag invullen met geldleningen met een looptijd korter dan 1 jaar. Het maximum be-draagt 8,5 % van het begrotingstotaal van de begroting.
De gemeente mag de kasgeldlimiet niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschrijden. Als die si-tuatie zich voordoet moet de gemeente de provincie daarover informeren en een plan aanbieden waarin wordt aangegeven hoe en op welke termijn weer aan de kasgeldlimiet wordt voldaan. We maken bij de voorzie-ning in de dagelijkse financieringsbehoefte zo optimaal mogelijk gebruik van de gunstige rentestanden op de geld- en/of de kapitaalmarkt.
Tabel 6 Kasgeldlimiet 2020 per kwartaal
(bedragen x € 1 miljoen) Norm / kwartaal 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaalVlottende schuld 100,8 125,3 90,0 48,0
Vlottende middelen 24,7 2 0 0
Totaal kasgeld 76,1 123,3 90,0 48,0
Netto gemiddeld 25,4 41,1 30,0 16,0
Kasgeldlimiet 27,1 27,1 27,1 27,1
Ruimte onder de norm 1,7 0 0 11,1
Overschrijding norm 0 14,0 2,9 0
Schatkistbankieren 2020
Invoering van het schatkistbankieren beperkt de eigen beleggingsmogelijkheden van de gemeente. Als er sprake is van overtollige financieringsmiddelen waarvan de om-vang uit gaat boven het wettelijk vastgestelde drempel-bedrag dan worden die middelen door het Rijk afge-roomd ten gunste van de ‘schatkist’ bij het Ministerie van Financiën. Deze situatie heeft zich in 2020 één keer voorgedaan.
De wettelijke limiet is 0,75 % van het gemeentelijk be-grotingstotaal. Op basis van de norm is voor Assen in 2020 een drempelbedrag van toepassing van € 2,4 mil-joen. Het treasurybeleid is gericht op voorkoming van overliquiditeit. We zijn daarin echter ook afhankelijk van omvang en verloop van inkomende geldstromen. Hier-door kan schatkistbankieren niet volledig op voorhand worden uitgesloten.
Kredietrisico
Assen voert een terughoudend beleid met betrekking tot het verstrekken van geldleningen aan en garantstelling ten behoeve van derden. Dit is alleen aan de orde als met het verstrekken van een geldlening of een garantie een publiek belang gediend is en vast staat dat belang ook als zodanig door de raad wordt erkend. Daarnaast zal de geldlening of de garantstelling met voldoende zekerheden bijvoor-beeld in de vorm van vestiging van het recht van hypo-theek of pandrecht, geborgd moeten zijn zodat rente, af-lossing en/of terugbetaling veilig zijn gesteld.
We hebben in 2020 met instemming van uw raad een geldlening van € 1,9 miljoen verstrekt aan Enexis ten be-hoeve investeringen in de energie-infrastructuur.
Op basis van in het verleden genomen besluiten is per 31 december 2020 sprake van de volgende aan derden verstrekte geldleningen.
Tabel 7 Overzicht aan derden verstrekte geldleningen 2020
(in x € 1.000 of %)Kedietnemer Risico/zekerheid Schuld
restant % totaal Startersleningen
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
De ingelegde gelden komen terug
via het revolvingsysteem. 2.706 46%
Zonneleningen
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting
De ingelegde gelden komen door tijds-verloop
in de vorm van aflossing terug.
1.047 18%
Enexis Holding BV
De ingelegde gelden komen door tijds-verloop
in de vorm van aflossing terug.
1.900 33%
Hypothecaire leningen
voor aankoop woning Gemeentelijk personeel Recht van hypotheek 168 3%
Totaal aan derden verstrekte geldleningen 5.821 100%
... Algemeen ...
De bedrijfsvoeringsparagraaf geeft aanvullende informa-tie op het programma bedrijfsvoering.
Uitgangspunten
De loonsomraming voor 2020 is gebaseerd op de in de Begroting 2020 vastgestelde formatie en op verdere af-zonderlijke besluitvorming op de formatie in 2020 en de nieuwe cao-gemeenten 2019-2020 die per 1 oktober 2019 met terugwerkende kracht tot 1 januari 2019 is ingegaan. Dit betreft salarisverhogingen van 1% per 1 ja-nuari 2020, 1% per 1 juli 2020 en 1% per 1 oktober 2020.
Deze percentages zijn gebaseerd op de in de Meicircu-laire 2019 opgenomen loonvoet sector overheid.
In de begroting 2020 hebben we een stijging van de pen-sioenpremie voor het ouderdoms- en nabestaandenpen-sioen in 2020 van 1,0 % meegenomen (70 % voor de werkgever). Verder hebben we rekening gehouden met
de gevolgen van jaarlijkse periodieke verhogingen en het persoonsgebonden budget van € 456 per fte.
Naast de loonsom is voor beheerskosten binnen de be-drijfsvoering een aantal normbedragen van toepassing.
Zo bedraagt het budget voor vorming en opleiding 1,38% van de loonsom. Voor vergoedingen en toelagen aan het personeel is een (gemiddeld) bedrag van € 119 per fte beschikbaar. Voor de overige personeelskosten per team hebben we gerekend met een bedrag van
€ 248 per fte.
De tabellen in deze paragraaf geven een beeld van de kosten van de bedrijfsvoering gesplitst in directe taken en ondersteuningstaken (overhead). Voor de toereke-ning van de bedrijfsvoeringkosten aan de taakvelden heb-ben we een overzicht opgenomen van de personele in-zet op deze taakvelden.
... /// ...
Tabel 1 Middelen bedrijfsvoering
(bedragen x € 1.000)Omschrijving Jaarrekening
2019 Begroting
2020 Jaarrekening
2020 Verschil
in € Verschil in %
Personeelskosten 46.165 47.909 49.071 -1.161 0
Beheerkosten 8.205 7.547 7.632 -85 0
Kapitaallasten 2.412 2.389 1.988 401 0
Variabele doorbelastingen - - 294 -294 0
Totaal lasten 56.782 57.845 58.985 -1.139 0
Inkomsten uit detachering van medewerkers 477 230 637 407 1
Overige inkomsten bedrijfsvoering 856 1.239 1.429 190 0
Toerekening bv-kosten projecten en grondexpl. 6.476 7.004 6.686 -318 0
Totaal baten 7.810 8.473 8.752 279 0
Totaal middelen bedrijfsvoering 48.973 49.373 50.233 -860 0