Toelichting op het financieel overzicht

Het doel van het financiële overzicht is om het AB te informeren over de geprognosticeerde uitputting van de budgetten. Onder de kolom reservering is een extrapolatie van de uitgaven opgenomen. De bijdragen van de deelnemers zijn voor 2020 berekend op basis van de Kostprijssystematiek (KPS) vastgesteld voor de periode 2018-2020. Het begrotingstotaal in 2020 is verhoogd met een jaarlijkse indexatie van 3.94%.

De basis voor het financiële overzicht is de begroting 2020 na de 1ste begrotingswijziging (structurele wijziging, vastgesteld in het AB van 17-06-2020) en na de 2^de begrotingswijziging 2020. De 2^de begrotingswijziging betreft het incidenteel schuiven tussen de begrotingsposten waarbij het begrotingstotaal ongewijzigd blijft. Deze wijziging ligt in dezelfde DB-vergadering ter besluitvorming als deze voortgangsrapportage en is onder voorbehoud alvast daarin verwerkt.

Met als doel om een zo actueel mogelijk beeld te geven over het jaar 2020.

Over het algemeen is de inschatting dat de budgetten in 2020 in totaliteit toereikend zullen zijn, mede door het verwerven van overige inkomsten. De begroting wordt naar verwachting

nagenoeg uitgeput.

Het voorlopig jaarresultaat op de reguliere budgetten wordt per 30-09-2020 geschat op tenminste € 3.459 positief.

Toelichting op de afwijkingen Salarissen / flexibele schil

Zoals ieder jaar wordt ook in 2020 een deel van het salarisbudget aangewend voor het inzetten van de flexibele schil. Dit is voor het opvangen van wisseling in taken, ter vervanging van vertrekkende medewerkers (uitstroom) en voor het inzetten van meer capaciteit ten behoeve van de meerwerkopdrachten. Er wordt ook personeel ingehuurd ter vervanging van ziekte.

Via de 2^de Begrotingswijziging 2020 zijn er technische wijzigingen aan het DB voorgelegd met als doel om de begroting in evenwicht te brengen. Het gaat hierbij om een overheveling van het salarisbudget naar de budgetten ‘flexibele schil’ en ‘samenwerking bedrijfsvoering’. Deze

incidentele verschuiving heeft te maken met meer inhuur dan ten tijde van het opstellen van de begroting voorzien, door:

• er zijn vacatures die moeilijk zijn in te vullen;

• de tijdelijke vervanging van vertrekkende medewerkers (uitstroom);

• het inzetten van meer capaciteit in verband met de uitvoering van de meerwerkopdrachten;

• inzet van trainees die met de huidige druk op de arbeidsmarkt vaak via een bureau gaat i.p.v. dat we deze zelf in dienst nemen. Trainees worden eerst ingezet via het

bureau/inhuurbedrijf, en pas na een bepaalde periode kan de OFGV ze in dienst nemen;

• inzet voor tijdelijke projecten waar specifieke kennis voor nodig is.

Aangezien de OFGV vacatures primair probeert in te vullen met vast personeel wordt dit als salarisbudget opgenomen in de begroting.

Opleidingen

De totale opleidingskosten vallen in 2020 € 62.500 hoger uit dan er aan budget beschikbaar is wegens de activiteiten van het Kenniscentrum. De activiteiten van de het Kenniscentrum zijn niet als een aparte begrotingspost opgenomen maar als een onderdeel van de totale

opleidingskosten wat in afstemming met de accountant is gedaan. Het reguliere

opleidingsbudget wordt naar verwachting uitgeput. Er wordt veel geïnvesteerd in zowel de

Algemene personeelskosten

Binnen het budget ‘algemene personeelskosten’ zitten diverse budgetten voor het personeel. De totale uitgaven in 2020 zijn lager dan het budget. De lagere uitgaven betreffen vooral de

reiskosten. Omdat de medewerkers vanaf halverwege maart vanuit huis werken vallen de reiskosten voor het woon-werk verkeer lager uit dan gebruikelijk.

Informatiemanagement

De kosten voor het informatiemanagement vallen in 2020 hoger uit dan begroot en zijn via de 2^de Begrotingswijzing aangevuld vanuit het budget algemene personeelskosten. Deels heeft dat te maken met de eenmalige incidentele uitgaven in het kader van de aansluiting van het VTH-systeem op het digitale stelsel van de Omgevingswet en daarmee samenhangende aanvullende koppelingen die zijn ingezet. En deels met de stijging van de structurele informatiemanagement kosten. In 2020 is de aanvulling van dit budget incidenteel omdat nog niet alle structurele effecten op dit budget bekend zijn. Voor de daaropvolgende jaren komt een structurele wijziging van dit budget. De verwachting is dat het thuiswerken als noodzaak tijdens de coronacrisis ook na de crisis wordt voortgezet en dat zal zijn effect hebben op de ICT-ondersteuning en het daarmee samenhangend informatiemanagement budget.

Diverse kosten

De diverse kosten betreffen verzekeringen, kantoorartikelen, communicatie- en portikosten, lidmaatschappen, abonnementen, geluidsmeters en telefonie. De kosten in 2020 vallen lager uit dan het daarvoor beschikbaar budget. Voornamelijk onderschrijdingen betreffen de posten kantoorartikelen, lidmaatschappen en telefoniekosten.

Directe productiekosten Flevoland

Het budget directe productiekosten van de provincie Flevoland bevat zowel inkomsten (o.a.

leges en vergoeding groene handhaving randmeren) als uitgaven. Door de lagere uitgaven op het grondwatermeetnet en lagere opbrengsten leges vallen de kosten in 2020 naar verwachting

€ 59.150 lager uit dan geraamd.

Overige opbrengsten

De overige opbrengsten betreffen inkomsten van de opleidingen en extra uitgevoerde

opdrachten voor de partners. De extra opdrachten in 2020 hebben grotendeels betrekking op asbest, energie en bodem. Het totaal van deze opdrachten op 30-9-2020 is € 581.200. Hoewel de totale opbrengsten van deze opdrachten lager uitvallen dan verwacht bij de eerste

voortgangsrapportage is dat ruim voldoende om de taakstelling voor het jaar 2020 te kunnen invullen. Hier is al rekening gehouden met de invloed van de coronacrisis.

Taakstelling

De reguliere taakstelling wordt gedurende 2020 ingevuld door het behalen van extra opbrengsten. De extra opbrengsten zijn toereikend om de taakstelling daarmee te kunnen dekken. In de begroting 2021 wordt het begrote bedrag bij begrotingspost ‘3. Taakstellende inkomsten’ gewijzigd naar begrotingspost ‘2.6 overige opbrengsten’. De taken die bij de start van de OFGV in 2013 zijn ingebracht, worden efficiënter uitgevoerd. Daarnaast heeft de OFGV op verzoek van partners en derden veel extra taken uitgevoerd. Hiermee is feitelijk de

opgelegde taakstelling volbracht. Financiering van deze taakstelling is dus deels gevonden in het verlagen van de lasten en deels in het verhogen van de opbrengsten. Het gebruik van een budgetnaam “taakstellende inkomsten” werkt daarmee onnodig verwarrend.

Taakstelling terugtrekken taken Lelystad

Naar aanleiding van het terugtrekken van de brandveiligheidstaak door de gemeente Lelystad resteerde een structurele vermindering van de inkomsten op de OFGV begroting van € 174.906 (peildatum 2020). Met ingang van 2021 wordt dat structureel ingevuld door het verlagen van

Diverse subsidies

De OFGV ontvangt in het jaar 2020 de subsidie Omgevingsveiligheid van de provincie Flevoland en provincie Noord-Holland. De totale hoogte van de te ontvangen subsidies is lager dan de raming in de begroting. Dat heeft te maken met het stapsgewijs afbouwen van de subsidies door de subsidieverstrekker. Het bedrag is daarom via de 2de begrotingswijzing aangepast in de begroting. De uit te voeren werkzaamheden en de te maken kosten in 2020 in het kader van deze subsidie zijn afgestemd op het toegekende subsidiebedrag.

Innovatieprojecten

In 2020 lopen een aantal innovatieprojecten die in 2017 en 2018 door het DB zijn goedgekeurd.

Deze projecten worden uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling gefinancierd en hebben daarom geen invloed op het rekeningresultaat. De twee grootste projecten zijn:

automatisering bodeminformatie en kenniscentrum energie. Met deze projecten worden één of de combinatie van meerdere opbrengsten nagestreefd zoals kwaliteitsverbeteringen,

efficiencyvoordelen en/of kostenbesparingen. De specificatie van de innovatieprojecten van 2020 ziet als volg uit:

Investering ICT

In 2020 wordt aanvullend geïnvesteerd in ICT hardware om de medewerkers op afstand het werk te laten doen. Dat is nodig om de verouderde hardware te vervangen en om meer

medewerkers van de benodigde ICT-hardware te kunnen voorzien. Daarvoor is door het AB op 17 juni 2020 het investeringskrediet van € 92.000 beschikbaar gesteld. De waarde van de tot nu toe bestelde middelen overschrijden het beschikbare krediet met € 10.400. Dat is

weergegeven in de tabel hieronder. Door het gedwongen werken vanuit huis moet de

apparatuur sneller worden vervangen voor de medewerkers zodat de OFGV niet afhankelijk is van de beschikbaarheid en/of de kwaliteit/veiligheid van privé-apparatuur. De

afschrijvingskosten als gevolg van deze investering passen wel binnen het bestaande budget.

Kosten voorbereiding op de Omgevingswet

De begroting van 2020 bevat de incidentele financiering van € 597.655 voor de voorbereiding op de Omgevingswet. Het bedrag is inclusief indexering. In de tabel hieronder is de indicatie weergegeven van de in het kader van dit project uitgevoerde activiteiten. De vermelde kosten zijn indicatief en geëxtrapoleerd vanuit de op dit moment bekende gegevens. Er kunnen nog wijzigingen in plaatsvinden.

Begroting na

wijziging Res/Vpl Betaald Uitputting Restant

0.3 Investering ICT € 92.000 € 85.678 € 16.690 € 102.368 € -10.368 INVESTERINGEN

Salarisbudget € 386.762

Flexibele inhuur € 89.500

Opleidingen € 106.967

ICT kosten € 12.103

Communicatie € 347

Voorbereiding Omgevingswet 2020

Kosten indicatie 2020