14. Financiële informatie van Burton Car Company B.V
14.3 De prognose van Burton Car Company B.V
Hieronder vindt u een overzicht van een mogelijk scenario voor Burton Car Company B.V. voor de komende 2 boekjaren (2021 tot en met 2022). Deze prognoses zijn gemaakt door Burton International B.V.
Let op! Het is niet bekend niet hoe de komende jaren voor Burton Car Company B.V.
zullen verlopen. Burton International B.V. heeft aannames gedaan, maar het kan zijn dat die verkeerd zijn. Of deze prognoses zullen uitkomen, is dus heel onzeker. U kunt hier dus geen rechten aan ontlenen. U moet uw beslissing om te beleggen in de certificaten dus niet nemen op basis van deze prognose.
Burton International B.V. heeft onder andere de volgende aannames gedaan bij de prognoses:
Er is geen rekening gehouden met uitbreiding van producten of merken. De prognoses gaan uit van de bestaande activiteiten.
Er is geen rekening gehouden met de gevolgen van COVID-19.
Er is rekening gehouden met een omzetstijging van 11% Er is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 6%.
Er zijn geen significante fiscale wijzigingen, zodat Burton Car Company B.V. gebruik kan blijven maken van de loonkostensubsidies (WBSO) en de Innovatiebox. Wel is de hoogte van de omzet over innovatie gemaximaliseerd.
Er is rekening gehouden met een algemene stijging van kosten van gemiddeld 10%
Let op: op deze cijfers is geen accountantsonderzoek toegepast. Het zijn interne cijfers.
- 59 - Netto omzet
Volgens het verkoopplan van Burton International B.V. groeit de omzet van € 6.148.744 over 2021 naar
€ 6.825.106 over 2022. De toename van de netto omzet is gebaseerd op de omzetgroei van de laatste jaren van circa 11%. Op basis van de eerste twee maanden in 2021 ligt de omzetgroei hoger dan 11% ten opzichte van 2020 over dezelfde periode.
Kostprijs van de omzet
De kostprijs van de omzet laat een dalende trend zien in de afgelopen jaren. Dit wordt veroorzaakt door schaalvoordelen bij inkopen. Voorzichtigheidshalve is de kostprijs van de omzet over 2021 en 2022 in verhouding gelijk gehouden aan de geprognosticeerde netto omzet.
Forecast Burton Car Company 31-12-2021 31-12-2022
per 31 december FC FC
Netto Omzet 6.148.744 6.825.106
Kostprijs van de omzet 2.591.096 2.800.582
Bruto-omzetresultaat 3.557.648 4.024.524
Overige bedrijfsopbrengsten - -Bruto bedrijfsresultaat 3.557.648 4.024.524
Kosten
Personeelskosten -1.213.281 -1.286.078
Huisvestingskosten -130.000 -135.200
Exploitatiekosten -20.292 -22.321
Autokosten -53.294 -55.958
Kantoorkosten -67.524 -81.029
Verkoopkosten -487.059 -535.765
Algemene kosten -187.335 -202.321
Afschrijvingskosten -163.155 -168.728
Totale kosten -2.321.939 -2.487.400
Bedrijfsresultaat 1.235.709 1.537.124
Financiele baten en lasten -19.547 -9.774
Resultaat voor belastingen 1.216.162 1.527.350
Belastingen -144.717 -216.291
Nettowinst (resultaat na belastingen) 1.071.445 1.311.060
- 60 - Bruto omzetresultaat
Het bruto omzetresultaat bestaat uit de netto omzet minus de kostprijs van de omzet en blijft stabiel - net zoals over 2020 - op een niveau van 59% van de netto omzet.
Kosten
Personeelskosten
Deze post omvat de personeelskosten. Deze bestaan uit lonen en salarissen, sociale- en pensioenlasten en overige personeelskosten. De personeelskosten volgen de ontwikkeling van de omzet. Voor 2021 en daarna zijn extra personeelskosten opgenomen. Dit wordt veroorzaakt door het aannemen van een extra strategische manager die het bedrijfsplan voor de komende jaren gaat opstellen, inclusief marktonderzoek en benutten van extra kansen.
Huisvestingkosten
De huisvestingkosten bestaan voornamelijk uit de huurkosten, klein onderhoud van de onroerende zaken en overige huisvestingkosten. De huur blijft naar verwachting stabiel, rekening houdend met een standaard indexering per jaar.
Exploitatiekosten
De exploitatiekosten bestaan voornamelijk uit onderhoud inventaris en kleine aanschaffingen.
Autokosten
De autokosten hebben betrekking op brandstof en onderhoud. Voor 2021 is een leaseauto gebudgetteerd voor personeelsleden. De bedragen blijven stabiel rond ongeveer € 55.000 in 2021 en 2022.
Kantoorkosten
In 2021 en 2022 zijn we ervan uitgegaan dat de kantoorkosten ongeveer stijgen met 20%. De kosten hebben betrekking op kantoorbenodigdheden, telefoon- en internetkosten en contributies en abonnementen.
Verkoopkosten
De verkoopkosten bestaan uit reis-, verblijf- en representatiekosten, evenals reclame- en advertentiekosten, uitgaande vrachtkosten en giften. Deze kosten stijgen in lijn met de omzetstijging, met name door de uitgaande vrachtkosten.
Algemene kosten
De algemene kosten bestaan uit managementvergoeding, accountants en advieswerkzaamheden, kosten website en overige kosten. Voor 2021 en 2022 stijgen deze kosten met 8%.
- 61 - Afschrijvingskosten
De afschrijvingen bestaan alleen uit afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa en hebben betrekking op de afschrijvingen van machines, installaties en inventaris en de webshop. Deze blijven stabiel op ongeveer € 165.000 in 2021 en 2022.
Bedrijfsresultaat
Het bedrijfsresultaat is de brutomarge minus de kosten. Hierboven heeft u kunnen lezen hoe deze posten zich hebben ontwikkeld. Het bedrijfsresultaat stijgt van € 1.235.709 over 2021 naar € 1.537.124 over 2022. Dit komt doordat de netto omzet gestegen is en de kosten relatief gelijk gebleven zijn.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten bedragen ongeveer € 20.000 in 2021 en zijn in 2022 naar verwachting
€ 10.000. Dit komt doordat deze post tot op heden voornamelijk heeft bestaan uit de financiële lasten op de rekening-courant met Burton Holding B.V.
Resultaat voor belastingen
Het resultaat voor belastingen zal stijgen van € 1.216.162 over 2021 naar € 1.527.350 over 2022.
Voor het vaststellen van de vennootschapsbelasting maakt Burton Car Company B.V. gebruik van de Innovatiebox.
Belastingen
De belastingen bestaan uit de vennootschapsbelasting en bedraagt ongeveer € 144.717 in 2021 en
€ 216.291 in 2022. Deze toename komt door de stijging van de winst voor belastingen. In de prognose is uitgegaan van een zelfstandige belastingplicht voor de vennootschapsbelasting. Voor het vaststellen van de vennootschapsbelasting maakt Burton Car Company B.V. gebruik van de Innovatiebox.
Resultaat na belastingen
Het resultaat na belastingen zal toenemen van € 1.071.445 over 2021 naar € 1.311.060 over 2022.
Dit is het gevolg van het hogere resultaat voor belastingen.
Daarnaast hebben wij hieronder toegelicht hoe de balans zich zou ontwikkelen per 31 december 2021 en 31 december 2022. Let op: Ook deze cijfers over 2021 en 2022 zijn prognoses. Of de prognoses uitkomen is onzeker. U kunt hier dus geen rechten aan ontlenen. U moet uw beslissing om te beleggen in onze certificaten dus niet nemen op basis van deze prognoses.
- 62 - Vaste activa
De post vaste activa bestaat uit immateriële vaste activa en materiële vaste activa. Deze post neemt in 2021 en 2022 af.
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Deze post neemt af doordat er enkel afschrijvingen plaats vinden en er geen investeringen bij komen de komende 2 jaren.
Balans Burton Car Company 31-12-2021 31-12-2022
- 63 - Materiële vaste activa
De post materiële vaste activa bestaat uit machines en installaties, huurdersinvesteringen, inventaris en vervoermiddelen. De post materiële vaste activa neemt vooral af doordat er geen grote inhaalinvesteringen op de planning staan
Vlottende activa
De post vlottende activa bestaat uit de posten voorraden, vorderingen en handelsdebiteuren.
Voorraden
De voorraden zal toenemen in 2021 en 2022. Beide jaren groeit de voorraad met 2% in de verwachting.
Handelsdebiteuren
De post handelsdebiteuren zal naar verwachting voor 2021 en 2022 toenemen met ongeveer 5%.
Dit komt door de toename van de netto omzet.
Belastingen en premies sociale verzekeringen
De post belastingen en premies sociale verzekeringen zal voor 2021 en 2022 stabiel blijven.
Overige vorderingen en overlopende activa
De post overige vorderingen en overlopende activa zal voor 2021 en 2022 stabiel blijven
Liquide middelen
De liquide middelen zullen worden aangehouden om het werkkapitaal gezond te houden. Gelet op het dividendbeleid zullen overtollige cash aan dividend beschikbaar worden gesteld.
Totaal activa
Het balanstotaal is de optelsom van de bovenstaande bedragen. Het balanstotaal zal dalen naar
€ 3.725.498 op 31 december 2021 voornamelijk veroorzaakt door de daling van liquide middelen. Het totaal stijgt verder naar € 3.810.895 op 31 december 2022. Dit komt vooral door de toename in voorraad, handelsdebiteuren en liquide middelen
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit het geplaatst kapitaal (€ 18.000), een herwaarderingsreserve, de wettelijke reserves en de overige reserves. Het eigen vermogen zal toenemen van € 3.409.403 op 31 december 2021 naar € 3.490.676. Deze toename komt door een toename in de overige reserves als gevolg van de toevoeging van het resultaat minus het beschikbaar te stellen dividend.
Voorzieningen
Deze post bestaat uit de latente belastingverplichtingen en zal ongeveer gelijk gebleven.
- 64 - Kortlopende schulden
De kortlopende schulden zullen naar verwachting ongeveer gelijk blijven. In de prognose is € 296.217 op 31 december 2021 en € 302.528 op 31 december 2022 opgenomen.