1] Lokale heffingen
4. Lokale lastendruk
Hieronder is de lokale lastendruk per woonruimte berekend (OZB, rioolheffing en
afvalstoffenheffing). Bij de gebruiker is het tarief afvalstoffenheffing (variabel) gebaseerd op gemiddeld werkelijk 12 ledigingen van een grote container per jaar in plaats van de 13 ledigingen bij de Begroting 2012. Bij de Begroting 2012 is uitgegaan van een WOZ-waarde van € 290.000,=. In 2012 is werkelijk de gemiddelde WOZ-waarde € 292.000,=.
Werk
Afvalstoffenheffing (variabel) 65,52 65,52 65,52 60,48
Afvalstoffenheffing (vast) 72,24 68,40 68,40 68,40
Totaal gebruiker 137,76 133,92 133,92 128,88
Eigenaar
OZB 201,74 205,61 214,60 218,42
Rioolheffing 149,25 153,75 153,75 153,75
Totaal eigenaar 350,99 359,36 368,35 372,17
Totaal eigenaar en gebruiker 488,75 493,28 502,27 501,05 8 n
2] Weerstandsvermogen
Informatie over het weerstandsvermogen is van belang om te weten of en in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen. Deze tegenvallers kunnen incidenteel en structureel van aard zijn, maar hebben altijd invloed op de financiële positie van de gemeente. Hoe hoog het weerstandsvermogen moet zijn is niet exact aan te geven. De omvang is afhankelijk van de (financiële) risico’s die de gemeente loopt en de kans dat de risico’s daadwerkelijk effectief worden. De definitie van een risico = kans x effect.
Om een uitspraak te kunnen doen over de mate waarin de gemeente Asten financiële tegenvallers kan opvangen is inzicht nodig in:
1. De risico’s: met welke (materiële) risico’s hebben we te maken gehad in 2012?
2. De buffer (weerstandscapaciteit): hoe groot is onze “spaarpot” om deze risico’s op te kunnen vangen?
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om onverwachte financiële tegenvallers te dekken. Voldoende
weerstandsvermogen moet voorkomen dat het beleid van de programma’s bijgesteld dient te worden bij financiële tegenvallers.
De beschikbare weerstandscapaciteit van de gemeente wordt berekend uit:
1. Algemene reserve 2. Post onvoorzien 3. Stille reserves
4. Onbenutte belastingcapaciteit 1. Algemene reserve
Stand 1-1-2012 begroot
Stand 1-1-2012 werkelijk
Stand 31-12-2012 Algemene reserve
(vrij aanwendbaar)
€ 1.715.453,= € 1.715.453,= € 1.801.226,=
Algemene reserve (niet vrij aanwendbaar)
€ 18.662.979,= € 18.528.124,= € 18.528.124,=
Algemene reserve grondbedrijf € 2.591.600,= € 2.042.000,= € 2.157.156,=
Totaal € 22.970.032,= € 22.285.577,= € 22.486.506,=
De algemene reserve (vrij aanwendbaar) is ter afdekking van risico’s. De gemeente Asten hanteert een norm van 5% van de omzet bij de begroting.
De rente van de algemene reserve (niet vrij aanwendbaar) wordt structureel aan de exploitatie toegevoegd. Het inzetten van deze reserve betekent dus dat er structurele dekkingsmiddelen moeten worden gezocht.
Weerstands- vermogen
Risico’s Weerstandscapaciteit
2. Onvoorzien
Voor de aanwending van de post onvoorzien 2012 wordt verwezen naar het overzicht in de financiële jaarrekening onder punt 3. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.
3. Stille reserves
Stille reserves zijn niet-bedrijfsgebonden eigendommen van een gemeente met een hogere waarde in het economisch verkeer dan de boekwaarde. Stille reserves dragen bij aan de weerstandscapaciteit, omdat een deel van de eigendommen kan worden
verkocht boven de boekwaarde waardoor winst ontstaat. Deze winst kan worden ingezet ter afdekking van financiële tegenvallers.
Op 31 december 2012 is de hoogte van de stille reserve als volgt:
S
Gebouwen (incl. ondergrond) 8.009.561
Gronden 19.983.785
Totaal 27.993.346
Stille reserves Gemeente Asten
reserves Gemeente Asten Niet alle stille reserves kunnen omgezet worden in geld, zonder dat dit de huidige
dienstverlening of bedrijfsvoering beïnvloed (sportaccommodaties maken bijvoorbeeld ook onderdeel uit van de stille reserves).
Er wordt geschat dat ongeveer € 13,2 miljoen van de stille reserves verkoopbaar is (en dus als weerstandscapaciteit kan worden aangemerkt), zonder dat de dienstverlening of bedrijfsvoering beïnvloed wordt.
4. Onbenutte belastingcapaciteit
De gemeente kan haar belastingen verhogen om financiële tegenvallers op te vangen. Het verschil tussen de opbrengsten bij maximale tarieven en de geraamde opbrengsten is de onbenutte belastingcapaciteit. Het maximale tarief dat een gemeente mag heffen is 0,1432% van WOZ-waarde. De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt van de gemeente Asten € 1.700.000,=.
Overzicht beschikbare weerstandscapaciteit
Er kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit.
Structureel
Risico’s
In deze paragraaf worden de bekende risico’s zoals ze weergegeven waren in de Begroting 2012 vermeld, als ze zich daadwerkelijk hebben voorgedaan in 2012.
Wel dient hierbij opgemerkt te worden dat nog geen volledige risico-inventarisatie heeft kunnen plaatsvinden.
De risico’s van de gemeente Asten zijn uitgewerkt in een tabel. Hierbij is het risico vermeld en hoe de situatie was van dit risico in 2012. In de laatste kolom van de tabel is het daadwerkelijke financieel gevolg voor 2012 weergegeven.
a. Weerstandscapaciteit exploitatie:
- Onvoorzien 139.647 90.823
- Onbenutte belastingcapaciteit 1.700.000
b. Weerstandscapaciteit vermogen:
- Algemene reserve 1.801.226
- Algemene reserve grondbedrijf 2.157.156
- Stille reserves 13.200.000
Totale weerstandcapaciteit 17.298.029 1.790.823 Weerstandscapaciteit 31-12-2012
Incidenteel Structureel
Risico Situatie 2012
Financieel gevolg 2012 bezuiniging kerntakendiscussie
leerlingenvervoer is niet haalbaar
In 2012 bleek de bezuiniging slechts gedeeltelijk haalbaar. De begroting is bij de tussentijdse
rapportage bijgesteld. nihil
aanvragen grote woningaanpassingen
In 2012 waren er geen grote incidentele
aanvragen. nihil
gebruik van collectieve vervoersvoorziening (WMO)
In 2012 heeft het risico van maximaal gebruik
van CVV zich niet voorgedaan. nihil
beheerskosten WWB In 2012 waren de beheerskosten gelijk aan de
begroting 2012. nihil
aanvullende vergoeding gebundelde uitkering
In 2012 heeft dit risicio zich niet voorgedaan, wegens een voordeel op de gebundelde uitkering
is geen aanvraag nodig. nihil
toename aanvragen / uitkeringen op grond van niet hiervoor genoemde open- eind regelingen.
In 2012 waren de werkelijke aanvragen / uitkeringen niet groter dan begroot.
nihil
jaarlijks fluctuerende budgetten rijk
In 2012 hebben we geen nadelige gevolgen gehad
van het risico flucturende budgetten van het rijk. nihil
wijziging van de Wet Veiligheidsrisico's
In 2012 heeft zich het risico van de wijziging van
de Wet Veiligheidsrisico's niet voorgedaan. nihil
gemeentelijke borgstellingen In 2012 is er geen beroep gedaan op de
achtervangfunctie. nihil
verzekeringen en aansprakelijkheid
In 2012 is aanspraak gedaan op het eigen risico van de diverse verzekeringen en
aansprakelijkheden ten laste van de gemeente Asten.
€ 10.000
verzekeringen en aansprakelijkheid
In 2012 heeft zich niet het risico van schade op de inventaris gemeentelijke gebouwen
voorgedaan.
nihil
WGA hiaat verzekering brandweer
In 2012 is geen aanspraak gedaan op de
zorgplicht. nihil
minder opbrengsten als gevolg van minder
handhavingscapaciteit
In 2012 heeft zich het risico op minder opbrengsten als gevolg van minder handhavingscapaciteit zich niet voorgedaan.
nihil
bodemverontreiniging In 2012 heeft zich het risico van
bodemverontreiniging niet voorgedaan. nihil hoogte storting in
onderhoudsvoorzieningen
In 2012 heeft zich het risico van de hoogte storting in onderhoudsvoorzieningen zich niet voorgedaan.
nihil
niet tijdige besluitvorming In 2012 heeft zich het (juridisch) risico op niet tijdige besluitvorming en de daaraan gekoppelde
dwangsom zich niet voorgedaan. nihil
deposito Landsbanki
€ 1.000.000,=
In 2012 is de hoogte van de voorziening aangepast naar aanleiding van de recenste ontwikkelingen.
€ 81.000
leges omgevingsvergunning In 2012 heeft zich het risico over de onzekerheid over de opbrengst van de leges
omgevingsvergunning zich niet voorgedaan. nihil vertraging bouwprojecten In 2012 heeft dit risico plaatsgevonden in relatie
tot de afwaardering gronden fase 2 en 3 en tuinbouw ondergrond Smits
€ 246.000
Conclusie
Geconcludeerd kan worden dat de risico’s zoals die vermeld waren in de Begroting 2012 zich in het jaar 2012 nauwelijks werkelijk hebben voorgedaan.
Het implementeren van een structurele aanpak van risicomanagement is volop in ontwikkeling. De gemeente Asten heeft in 2012 samen met de gemeente Someren hierover een probleemanalyse risicomanagement opgesteld. Het doel hiervan is om beter inzicht te krijgen in de risico’s die de gemeente loopt, in de beheersmaatregelen en in de financiële vertaling van de risico’s in relatie tot het weerstandsvermogen.
Vanaf de begroting 2014 zal de uitwerking hiervan terug te vinden zijn in de paragraaf weerstandsvermogen.
3] Bedrijfsvoering
Deze paragraaf geeft in hoofdlijnen de resultaten van de gevoerde bedrijfsvoering aan.
Wat wilden we bereiken?
Ons bedrijfsplan (Strategie organisatie gemeente Asten 2009-2015) vormde de basis voor de gevoerde bedrijfsvoering. De organisatiefilosofie is uitgedrukt in de missie ‘K= L² + S’.
De K staat voor Klantgerichtheid, de L² voor Leiderschap van bestuur en management én voor het leiderschap van alle medewerkers in de zin van het nemen van
verantwoordelijkheid, het verplaatsen in de positie van de klant en de S voor Samenwerking, met burgers, instellingen, andere gemeenten, in het bijzonder de gemeente Someren.
Hoofddoelstelling is: We willen bereiken dat onze burger, als klant in de brede zin van het woord, tevreden is, omdat hij krijgt wat hij wil op basis van wat kan en dit snel en
professioneel gebeurt tegen zo weinig mogelijk kosten, omdat ze krijgen wat ze willen op grond van dat wat mogelijk is.
Wat hebben we ervoor gedaan?
De fase 2012 van de uitvoering van het bedrijfsplan heeft vooral in het teken gestaan van de uitvoering van de programmabegroting, de samenwerking Asten en Someren, de verdere invoering van de E-dienstverlening, de verdere verbetering van de juridische kwaliteitszorg en de voorbereidingsactiviteiten als gevolg van nieuwe ontwikkelingen vanuit het Rijk (decentralisaties, centralisaties). Het is een zwaar jaar geweest voor onze organisatie (tijdens de verbouwing van de keuken, bleef het restaurant open).
We zijn zeer tevreden over de uitvoering van de programmabegroting (de externe
doelstellingen). We hebben de planning grotendeels gehaald en daar waar we de planning niet of niet op tijd haalden, lag het meestal aan externe factoren (die we natuurlijk ook zo goed mogelijk moeten inschatten).
De ontwikkeling van de dienstverlening heeft wel wat geleden onder al de inspanningen gericht op de samenwerking Asten-Someren (gelijktrekken van de dienstverlening ter voorbereiding van de E-dienstverlening betekende het even ‘on hold’ zetten van ons al ingezette traject). Waar we twee jaar geleden nog de beste gemeente waren in de directe dienstverlening in de regio, zijn we ingehaald door andere gemeenten. We staan nu op de 5e plaats van Brabant.
De ontwikkeling van de administratieve organisatie heeft geresulteerd in een gemeente in control. De zelfcontrolemechanismen werken goed, getuige de onderzoeken.
De juridische kwaliteit van de besluitvorming was goed, als gevolg van onze
kwaliteitszorg; dit blijkt uit het beperkt aantal (gegronde) klachten en bezwaarschriften.
De organisatieontwikkeling Asten (bedrijfsplan K=L2 + S) stond verder even stil. Alles stond in het teken van de samenwerking Asten en Someren. Dit was immers een voorwaarde om daadwerkelijk aan gezamenlijke voorbereiding van de eenduidige aansturing en organisatieontwikkeling te kunnen werken.
De samenwerking Asten en Someren heeft resultaten opgeleverd. We zijn echter niet tevreden. We halen de taakstellingen niet volledig omdat het niet snel en breed genoeg gaat. Hierover handelt de analyse van de samenwerking die al door u is besproken op het moment dat u deze jaarrekening leest.
samenwerking) en is het zaak om op koers te blijven, gezien alle ontwikkelingen waaronder ‘invliegers’ vanuit het Rijk.
Wat heeft het gekost?
De financiële consequenties hiervan zijn opgenomen in Programma 1: Bestuur en Dienstverlening. Vanwege de financiële situatie zijn de afgelopen jaren bezuinigingen doorgevoerd in de budgetten voor bedrijfsvoering.
4] Grondbeleid
Het grondbeleid heeft veel invloed op de realisatie van programma’s zoals op het gebied van ruimtelijke ordening, milieu, verkeer, cultuur, sport, recreatie en economische zaken.
Het grondbeleid heeft daarnaast een grote financiële impact en brengt hierdoor risico’s met zich mee.
Wat wilden we bereiken?
Kaders voor gebiedsontwikkeling vastleggen. Enerzijds voor ontwikkelingen waarbij de gemeente ondernemend deelneemt en anderzijds voor ontwikkelingen waarbij de gemeente enkel onder voorwaarden de planologische maatregel faciliteert.
Actief en marktconform grondbeleid
Met het grondbeleid op zich wordt niet rechtstreeks een maatschappelijk effect beoogd.
Door middel van het grondbeleid kan de gemeente invloed uitoefenen op de wijze waarop gronden worden gebruikt. Het is een middel om op andere beleidsterreinen
maatschappelijke doelen te bereiken.
Actief grondbeleid betekent dat de grond voor eigen risico en rekening wordt aangekocht, bouw- en woonrijp wordt gemaakt en wordt uitgegeven aan een partij die er woningen, bedrijven of iets anders op bouwt. Het actief grondbeleid is gekoppeld aan de
Toekomstvisie c.q. Structuurvisie Plus. Ook andere plannen spelen hierbij een rol (bijvoorbeeld Streekplan, Dorpsontwikkelingsplannen Heusden en Ommel).
Om te beschikken over de gewenste grondvoorraad is het nodig aan- en verkopen te doen op bedrijfseconomisch gezien het juiste moment, zodat ingespeeld wordt op de behoefte aan grond. Voor de strategische grondaankopen is een werkkrediet van twee miljoen euro beschikbaar.
Wat hebben we hiervoor gedaan?
Hiervoor is de Nota grondbeleid 2010-2013 en de Bijlage Nota grondbeleid 2010-2013 opgesteld. Deze nota en de bijlage zijn op 14 december 2010 vastgesteld door de gemeenteraad. Deze nota bevat uitvoeringsacties voor de komende jaren.
Grondverwervingsbeleid
Bij de uitvoering van een actief grondbeleid speelt de verwerving een grote rol. Bij grondverwerving staan de gemeente de volgende instrumenten ter beschikking:
• Minnelijke verwerving.
• Toepassen van de Wet Voorkeursrecht Gemeenten op locaties die daarvoor in aanmerking komen.
• Toepassen van de Onteigeningswet.
De invoering van de nieuwe Wet Ruimtelijke Ordening per 1 juli 2008, vooral de Grondexploitatiewet, biedt de gemeente een extra instrument op het gebied van
ruimtelijke ontwikkeling. Met de Grondexploitatiewet krijgen gemeenten de mogelijkheid om de kosten van het ontwikkelen van nieuwe bouwlocaties te verhalen bij particuliere ontwikkelaars. Vrijwillige samenwerking blijft het uitgangspunt. Als partijen er niet uitkomen, kan een gemeente via de publiekrechtelijke weg optreden.
Woningbouwmonitor 2012-2021 - Uitvoeringsprogramma 2010 t/m 2019
De woningbouwmonitor (behandeld in de commissie ruimte van 27 november 2012) geeft voor de periode 2012 - 2021 de doelstellingen met betrekking tot de woningbouw in Asten aan, zowel kwantitatief (hoeveel woningen) als kwalitatief (welke doelgroep). Het
De bedoeling is dat dit document voortdurend actueel wordt gehouden zodat
programmatische wijzigingen binnen de in ontwikkeling zijnde woningbouwprojecten getoetst kunnen worden aan de vastgestelde volkshuisvestelijke kaders.
Het actuele gemeentelijk woningbouwprogramma (februari 2012) is gebaseerd op de provinciale prognosegegevens van 2011. De belangrijkste uitgangspunten uit dit programma zijn:
- taakstelling (uitbreiding woningvoorraad) voor basisbehoefte bedraagt 695 woningen te bouwen in de periode 2012 t/m 2021 en 240 woningen te bouwen in de periode 2022 t/m 2029;
- grotere behoefte aan zorgwoningen, sociale- en huurwoningen.
De woningbouw is in 2012 door de slechte situatie op de woningmarkt aanzienlijk achtergebleven. In plaats van de gemiddelde taakstelling van ca. 70 woningen zijn in 2012 slechts 21 woningen opgeleverd. De voorbereiding van woningbouwplannen is echter wel voortgezet, opdat de realisatie van plannen kan worden gestart op het moment dat de woningmarkt weer aantrekt.
De commissie BBV
De commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft een notitie
grondexploitatie opgesteld. In deze notitie zijn richtlijnen opgenomen die aangeven hoe bouwgronden dienen te worden geadministreerd. Deze notitie is in februari 2012
aangescherpt mede naar aanleiding van de economische crisis. De stellige uitspraken van de commissie zijn verwerkt in de jaarstukken van het grondbedrijf.
Risico’s grondbeleid
Bij het grondbeleid zijn grote bedragen en risico’s in het geding. Omdat de planning en uitvoering vaak jaren duren, kunnen de verwachte en werkelijke winst flink verschillen.
Om toekomstige risico’s in de grondexploitaties af te dekken is de algemene reserve grondbedrijf gevormd.
De berekening van de hoogte van de reserve gebeurd op basis van de volgende uitgangspunten:
- op basis van scenario’s worden de risico’s berekend;
- wanneer scenario berekeningen niet aanwezig zijn, wordt de IFLO norm (afdeling Inspectie Financiën Lokale Overheden) gebruikt. Deze norm bepaald dat de gewenste reserve 10% van het geïnvesteerd vermogen en 10% van de nog te maken kosten bedraagt;
Per complex zijn deze risico’s geïnventariseerd en gekwantificeerd. Volgens deze methodiek moet de reserve per 31-12-2012 € 2.157.156,= bedragen.
Wat heeft het gekost -> wat heeft het opgeleverd?
Resultaat grondbedrijf
Positieve resultaten van het grondbedrijf worden toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf. Deze reserve heeft op 31-12-2012 een plafond van € 2.157.156,=
(€ 2.042.000,= per 1-1-2012). Als de resultaten boven dit plafond uitkomen, wordt het meerdere toegevoegd ten gunste van de reserve eenmalige bestedingen.
De resultaten komen tot uitdrukking zodra het project financieel (voorlopig) wordt afgewikkeld. Tussentijdse winstneming (gedeelte winst uitboeken) gebeurt met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. Dit betekent dat voor verliezen voorzieningen worden gevormd en winsten pas worden gerealiseerd wanneer hier voldoende zekerheid over bestaat.
In de jaarrekening 2011 waren er voorzieningen gevormd voor de projecten Hoek Burg.
Wijnenstraat (De Wit), Garagebedrijf van Mierlo en Heusden Oost.
Om de rentekosten te verminderen zijn de voorzieningen ook daadwerkelijk in mindering gebracht op de boekwaarde. Dit heeft tot gevolg dat de boekwaarde van deze drie projecten is gedaald met € 2.343.960,= en dat de gevormde voorzieningen nihil zijn.
Resultaten grondbedrijf 2012 en prognose
In onderstaand overzicht zijn de begrote resultaten van het grondbedrijf 2012 vergeleken met de werkelijke resultaten 2012. De begrote resultaten 2012 zijn tussentijds bijgesteld van € 60.000,= nadelig naar € 111.500,= voordelig.
Ook de prognoses van de resultaten van het grondbedrijf zijn geactualiseerd (2013-2015).
Bij de vaststelling van de jaarrekening worden tevens de geactualiseerde prognoses (exploitaties) in de begroting 2013 verwerkt.
De resultaten per project ziet er als volgt uit, (+) is een positief resultaat.
Project Begroot Werkelijk Begroot Begroot Begroot ( + = positief resultaat
- = negatief resultaat )
2012 2012 2013 2014 2015
Project tweedelig 86.901,78
Loverbosch Hemelberg 10.622,79
Loverbosh oostzijde fase 1a 2.000.000
Hoek Burg. Wijnenstraat (De Wit)
-400.000 -400.000,00 Dekking uit voorziening 400.000 400.000,00 Heusden Antoniusstraat 't
Hoekske
17.000,00
Heusden van Heugten 45.000 88.456,01
Garagebedrijf van Mierlo -278.300 -278.300,00 Dekking uit voorziening 278.300 278.300,00 Heusden Oost fase 1
Heusden Oost fase 2,3, -165.715,70
Heusden Oost glastuinbouw -80.890,00
Ommel Kluisstraat art. 11 200.000 250.000,00
Strategische grondaankopen -15.000 -16.784,06 -15.000 -15.000 -15.000 Ontwikkelingskrediet -45.000 18.443,64 -45.000 -45.000 -45.000 Totaal project resultaat 185.000 208.034,46 -60.000 -60.000 1.940.000 Resultaat meegenomen tbv
reserve eenmalige
bestedingen 111.500 208.034,46 -60.000 -60.000 1.340.000
De verwachte resultaten van het grondbedrijf worden meegenomen in de prognoses van de reserve eenmalige bestedingen. Voorzichtigheidshalve wordt 70% van het verwachte positieve resultaat meegenomen en van het nadelig resultaat 100%. Wanneer
bovenstaande resultaten niet worden gerealiseerd of op een later tijdstip dan is herprioritering van de investeringen nodig.
Het resultaat van Loverbosch Oostzijde fase 1 is bijgesteld van € 1.900.000,= naar
€ 2.000.000,= positief en wordt verwacht in 2015 (i.p.v. 2014).
Het bovenstaande resultaat is toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf.
Toelichting resultaten projecten
Het project Tweedelig is afgesloten en het voordeel van € 86.901,78 is ten gunste van de algemene reserve grondbedrijf gebracht. Het voordeel ontstaat doordat de kosten al eerder als verlies waren genomen.
Het resultaat van Loverbosch oostzijde fase 1 is bijgesteld van € 1.900.000,= naar
€ 2.000.000,= positief en wordt verwacht in 2015 (in plaats van 2014). Van de 104 te verkopen kavels zijn er inmiddels 58 verkocht. In de bijgestelde grondexploitatie is ingeschat dat van de nog te verkopen kavels, 30% wordt verkocht in 2013 en 70% in 2014.
Het resultaat van de hoek Burgemeester Wijnenstraat (De Wit) is negatief, daarom is een voorziening gevormd om dit tekort af te dekken. In 2012 is de voorziening in
mindering gebracht op de boekwaarde. Per 31-12-2012 staat er een boekwaarde doordat de exploitatiebijdrage van Bergopwaarts in 2013 wordt ontvangen.
Het project Heusden Antoniusstraat ’t Hoekske is afgewikkeld. Het restant resultaat bedraagt € 17.000,= positief.
Het resultaat van project Heusden van Heugten is € 88.456,= voordelig. Door een meevaller in de kosten bouw- en woonrijpmaken is het resultaat € 43.456,= hoger dan begroot.
Het resultaat van garagebedrijf van Mierlo Heusden is negatief. Voor dit negatieve exploitatieresultaat is een voorziening gevormd. In 2012 is deze voorziening in mindering gebracht op de boekwaarde. Er zijn nog geen geïnteresseerde kopers.
De grondexploitatie van Heusden Oost fase 1 is geactualiseerd.
Het resultaat is gedaald van € 668.000,= voordelig naar € 280.000,= voordelig. Een nadeel van bijna € 400.000,=. Het nadeel wordt veroorzaakt door een verplichting die nog verband houdt met de grondverwerving. Deze verplichting is actueel geworden nu het niet mogelijk is om medewerking te verlenen aan de realisatie van een tweede woning op het perceel van Meijelseweg 17. Verder zijn de ramingen van de kosten bouw en
woonrijpmaken en de algemene kosten zijn gestegen.
De overige gronden van Heusden Oost fase 2,3 en strategische grondaankoop (glastuinbouw agrarisch) zijn opnieuw getaxeerd door een externe taxateur.
Als gevolg van de nieuwe taxatie is de boekwaarde naar beneden bijgesteld. Het verlies van € 246.606,= is in mindering gebracht op de boekwaarde.
Project m2
Woningbouw fase 2 10.924 357.186 273.100 25,00 -84.086
Woningbouw fase 3 13.605 353.730 272.100 20,00 -81.630
Glastuinbouw agrarisch 32.356 647.120 566.230 17,50 -80.890 Agrarisch/groen met
uitwerkingsbevoegdheid 22.081 132.486 132.486 6,00 0
Agrarisch strategisc 23.149 138.894 138.894 6,00 0
Totaal 102.115 1.629.416 1.382.810 -246.606
De winst van Ommel Kluisstraat is € 250.000,= in plaats van € 200.000,=. Dit komt door een voordeel op rentekosten en interne uren.
Er zijn geen grondaankopen gedaan in 2012 die ten laste van strategische
grondaankopen zijn gebracht. De geboekte kosten betreffen de intern toegerekende uren.
Het saldo van het ontwikkelingskrediet is per saldo voordelig. Dit komt door ontvangen bijdragen projectontwikkelaars.
Gronden in exploitatie en voorraad gronden
De richtlijnen van de commissie BBV hebben ertoe geleid dat er verschuivingen hebben plaatsgevonden in de grondvoorraad. De gronden zijn conform de richtlijnen commissie BBV verdeeld in gronden in voorraad, niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) en bouwgrond in exploitatie (BIE). De totale mutaties voor 2012 en de boekwaarde per project per 31-12-2012 zijn in de volgende tabel weergegeven.
Investe- Inkomsten (+) Winst (+) Winst Boekwaarde
Investe- Inkomsten (+) Winst (+) Winst Boekwaarde