1] Overzicht van baten en lasten
3. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten die vrij besteedbaar zijn. Het
voorzieningenniveau in de gemeente wordt onder meer bekostigd door de algemene dekkingsmiddelen. a. Lokale middelen, waarvan de besteding
niet gebonden is:
* OZB gebruikers -440.000 -440.000 -440.000 -421.908
* OZB eigenaren -2.033.195 -2.093.195 -2.093.195 -2.070.793
* Toeristenbelasting -467.000 -467.000 -467.000 -513.223
* Hondenbelasting -69.800 -84.800 -84.800 -80.609
b. Algemene uitkering -13.334.830 -13.582.742 -13.642.318 -13.809.072 c. Dividend:
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) -32.370 -32.370 -14.950 -14.950
d. Saldo van de financieringsfunctie 6.446 6.466 6.466 225.022
e. Overige algemene dekkingsmiddelen -933.149 -933.149 -933.149 -926.406
* Rente over niet vrij aanwendbaar deel van de algemene reserve
Totaal -17.303.898 -17.626.790 -17.668.946 -17.611.939
De post onvoorzien is ter dekking van niet voorziene uitgaven in 2012 en bestaat uit een incidenteel en een structureel deel.
Bij onvoorzien betekent een “-” een afname van het begrote bedrag en een “+” een toename.
Aanwending onvoorzien 2012 (incidenteel)
datum raadsvergadering
0 Primaire begroting 50.000 08-11-2011
11 Tussentijdse rapportage voorjaar 2012 -50.000 25-06-2012
18 Begroten 96 nrs in exploitatie 2012 1.952 nvt
20 Tussentijdse rapportage najaar 2012 137.695 06-11-2012
* Saldo onvoorzien ( incidenteel ) op 31-12-2012 139.647
Aanwending onvoorzien 2012 (structureel)
datum raadsvergadering
0 Primaire begroting 50.000 08-11-2011
5 Beheer- en beleidsplan ov 2011 - 2020 6.000 20-12-2011 11 Tussentijdse rapportage voorjaar 2012 38.807 25-06-2012
16 Renovatie hockeyveld HCAS -3.984 25-06-2012
* Saldo onvoorzien ( structureel ) op 31-12-2012 90.823
Wijzigingen Begroot
Wijzigingen Begroot
4. Exploitatieoverzicht
Het exploitatieoverzicht bevat per programma de werkelijke baten en lasten en het saldo 2012 (inclusief mutaties reserves).
programma Lasten Baten Saldo
1] Bestuur en Dienstverlening 2.747.017 -649.276 -2.097.741 2] Openbare Orde en Veiligheid 1.452.218 -29.907 -1.422.310 3] Verkeer en Vervoer 2.281.906 -135.441 -2.146.465 4] Economie en Recreatie 2.425.512 -668.355 -1.757.157 5] Ruimtelijke Ordening en
Volkshuisvesting 8.844.154 -8.025.489 -818.664
6] Jeugd en Onderwijs 2.562.075 -283.835 -2.278.240 7] Sport en Cultuur 2.540.855 -120.311 -2.420.544 8] Milieu en Reiniging 2.615.623 -6.745.768 4.130.145 9] Maatschappelijke voorzieningen 9.868.778 -6.219.252 -3.649.526
10] Financiën 7.802.301 -22.200.314 14.398.013
Resultaat 43.140.439 -45.077.949 1.937.510
Verschillenanalyse jaarrekening 2012 t.o.v. begroting 2012 na wijziging (per programma):
programma
begroting 2012 na wijziging
jaarrekening
2012 Saldo 1] Bestuur en Dienstverlening -2.223.102 -2.097.741 125.361 2] Openbare Orde en Veiligheid -1.523.792 -1.422.310 101.482 3] Verkeer en Vervoer -3.335.576 -2.146.465 1.189.110 4] Economie en Recreatie -2.188.620 -1.757.157 431.463 5] Ruimtelijke Ordening en
Volkshuisvesting -1.557.150 -818.664 738.486
6] Jeugd en Onderwijs -2.654.275 -2.278.240 376.035 7] Sport en Cultuur -2.704.191 -2.420.544 283.647 8] Milieu en Reiniging 3.476.892 4.130.145 653.253 9] Maatschappelijke voorzieningen -4.908.413 -3.649.526 1.258.886
10] Financiën 17.618.226 14.398.013 -3.220.213
Resultaat 0 1.937.510 1.937.510
Incidentele kredieten / mutaties reserves
Verschillen op incidentele kredieten beïnvloeden het resultaat niet. Als er een voordeel ontstaat op een incidenteel krediet omdat minder uitgegeven is omdat uitvoering in een volgend jaar plaats vindt, is ook de onttrekking uit de reserve minder. Alleen het bedrag wat daadwerkelijk uitgegeven wordt, wordt uit de reserve onttrokken. Het restant wordt in de reserve gereserveerd voor uitgaven in toekomstige jaren.
Dit levert op het betreffende programma een voordeel op (minder uitgegeven) en op programma 10 een nadeel (minder onttrokken uit de reserves, dus minder baten op programma 10).
Bij de verschillen op deze kredieten is in de kolom onderwerp de omschrijving incidente(e)l(e) krediet(en) aan het onderwerp toegevoegd.
Het verschil op programma 1 bedraagt € 125.361,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting Boek 800 jaar Asten
(incidenteel krediet)
Voor het boek 800-jarig bestaan Asten is in totaal € 140.000,= begroot. Door een lagere oplage te laten drukken en de gedaalde drukprijzen is uiteindelijk € 90.000,= uitgegeven (voordeel € 50.000,=).
Inmiddels is een bedrag van bijna € 30.000,=
terugverdiend (nadeel € 110.000,=).
-59.740 nadeel
Wethouders pensioenen
De gemeente is verplicht een voorziening te vormen voor wethouderspensioenen. Op basis van een geactualiseerde berekening is de voorziening, met name door het overlijden van een oud-wethouder, momenteel te hoog.
Hierdoor kan een deel van de voorziening ten gunste van het resultaat worden gebracht.
188.387 voordeel
Leges vergunningen nutsbedrijven
Meeropbrengst als gevolg van aanleg glasvezel bedrijventerreinen.
24.792 voordeel
Leges burgerzaken Lagere opbrengst rijbewijzen en identiteitsbewijzen. -22.121 nadeel
Efficiencyvoordeel samenwerking Asten - Someren
De totale taakstelling samenwerking Asten - Someren opgenomen in de begroting 2012 bedraagt €
348.660,=.
Een gedeelte van deze taakstelling € 148.660,= is in mindering gebracht op de vaste formatie. In
werkelijkheid bedraagt het gerealiseerde voordeel in 2012 € 125.000,=. Het nadeel van € 23.660,= komt tot uitdrukking in de apparaatskosten.
Het restant van deze taakstelling ad € 200.000,= is als gevolg van langere doorlooptijd projectplannen niet gerealiseerd.
-200.000 nadeel
Frictiekosten samenwerking (incidenteel krediet)
Voor frictiekosten samenwerking is een inschatting gemaakt voor de extra kosten die de samenwerking met zich meebrengt. Hierbij kan onder andere worden gedacht aan kosten hamonisatie, sociaal beleid en dergelijke. Van dit budget is in 2012 geen gebruik gemaakt.
195.000 voordeel
Apparaatskosten Meer apparaatskosten dan begroot. -35.217 nadeel Verschil
Het verschil op programma 2 bedraagt € 101.482,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting
Brandweer Lagere kosten veiligheidsregio, met name door restitutie van de inwonerbijdrage 2011. Ook zijn er minder opleidingskosten dan begroot.
21.152 voordeel
Veiligheid In 2012 is geen veiligheidsmonitor afgenomen. 20.554 voordeel Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 49.877 voordeel
Verschil
Het verschil op programma 3 bedraagt € 1.189.110,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting Wegen
(incidentele kredieten)
Minder uitgegeven op eenmalige kredieten dan begroot. Het betreft met name de kredieten herinrichting Centrum en herinrichting Molenplein. Uitvoering vindt plaats in 2013 en verder.
565.334 voordeel
Minder uitgegeven op krediet onderhoud wegen dan begroot. 125.982 voordeel
Wegen Overschrijding van het krediet Tuinstraat-Emmastraat. -28.584 nadeel
Openbare verlichting
Minder kosten electra en daarnaast is minder uitgegeven aan vervanging van lampen (onderuitputting kapitaallasten)
48.706 voordeel
GVVP (incidentele kredieten)
Op eenmalige kredieten uitvoeringsmaatregelen GVVP is minder uitgegeven dan begroot.
385.230 voordeel
Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 69.025 voordeel Verschil
Het verschil op programma 4 bedraagt € 431.463,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting Economische zaken
(incidentele kredieten)
Minder uitgegeven op eenmalige kredieten dan begroot.
Het betreft met name revitalisering Molenakkers.
Uitvoering vindt plaats in 2013 en verder.
250.183 voordeel
Bossen (incidentele kredieten)
Minder uitgegeven op eenmalige kredieten dan begroot.
Het betreft met name 10 jaren plan EVZ Astense Aa en inrichting natuurgebied Bleeken en Dennendijkse bossen.
Omdat er nog geen uitgaven zijn gedaan voor inrichting Bleeken en Dennendijkse bossen heeft ook de onttrekking uit de voorziening bossen nog niet plaats gevonden.
Uitvoering vindt plaats in 2013 en verder.
114.739 voordeel
Toerisme en recreatie (incidentele
kredieten)
Minder uitgegeven op eenmalige kredieten toerisme en recreatie dan begroot.
52.935 voordeel
Openbaar groen Nadeel als gevolg hogere aanbesteding en areaaluitbreiding.
-18.093 nadeel
Speelvoorzieningen (incidenteel krediet)
Niets uitgegeven op eenmalig krediet vervangen speeltoestellen in 2012.
35.917 voordeel
Apparaatskosten Meer apparaatskosten dan begroot. -25.404 nadeel Verschil
Het verschil op programma 5 bedraagt € 738.486,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting
Pacht Pachtgrond aan de Ospelerweg is verkocht, na afboeking boekwaarde resteert een voordeel.
196.793 voordeel
Bestemmings-plannen
Minder inhuur stedebouwkundige werkzaamheden. 18.733 voordeel
Bestemmings-plannen (incidentele kredieten)
Minder uitgegeven op de kredieten plattelandsontwikkeling en actualisatie bestemmingsplannen. Deze kredieten lopen in 2013 door. In 2012 levert dit geen voordeel in het resultaat op omdat er ook minder uit de reserve eenmalige bestedingen wordt onttrokken dan begroot (nadeel op programma 10).
259.910 voordeel
Omgevings-vergunningen
Bij de begroting is ingeschat dat de legesopbrengsten € 700.000,= bedragen. Door minder aanvragen
omgevingsvergunning ontstaat een nadeel.
-18.188 nadeel
Bouwgrond-exploitatie
Het verschil wordt veroorzaakt doordat resultaten grondbedrijf worden verantwoord op programma 10.
Omdat het rekeningresultaat van het grondbedrijf is toegevoegd aan de reserve eenmalige bestedingen heeft het grondbedrijf geen effect op het rekeningresultaat. Voor een toelichting van de resultaten van het grondbedrijf wordt verwezen naar paragraaf grondbeleid.
129.624 voordeel
Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 111.843 voordeel Verschil
Het verschil op programma 6 bedraagt € 376.035,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting Huisvesting
onderwijs
Voordeel op kapitaallasten (rente en afschrijving) door later bouwen van St. Antoniusschool en Deken van Houtschool.
348.105 voordeel
Brede school Asten-Oost
Voordeel omdat de Brede school Asten-Oost pas in 2013 gerealiseerd wordt.
17.034 voordeel
Gemeenschaps-huizen
Voordeel op kapitaallasten (rente en afschrijving) Unitas.
De BMV in Heusden is gereed en ingebruik genomen in 2013. Vanaf 2014 volgen de kapitaallasten.
59.494 voordeel
Apparaatskosten Meer apparaatskosten dan begroot. -92.188 nadeel Verschil
Het verschil op programma 7 bedraagt € 283.647,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting
Sport Minder kapitaallasten omdat de bijdrage in de investering van NWC nog niet is uitbetaald.
Dit levert geen voordeel op in het resultaat 2012 omdat de kapitaallasten uit de reserve gedekt worden. Onttrekking uit de reserve heeft in 2012 niet plaatsgevonden omdat er geen uitgaven zijn gedaan.
50.223 voordeel
Streekarchivaat (incidenteel krediet)
Eenmalig krediet voor scannen bouwvergunningen. Dit is nog niet uitgevoerd. Uitvoering eind 2013 of 2014.
87.000 voordeel
Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 133.958 voordeel Verschil
Het verschil op programma 8 bedraagt € 653.253,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting
Afval Afval moet kostendekkend zijn en heeft dus geen effect op het rekeningresultaat. De kosten en opbrengsten van afval worden budgettair neutraal in de jaarrekening
opgenomen. Dit betekent dat het saldo tussen de kosten en opbrengsten in de voorziening afval wordt gestort of uit de voorziening wordt onttrokken.
Begroot was om € 155.000,= uit de voorziening te
onttrekken (1/3 van het totale saldo). In werkelijkheid is € 21.351,= aan de voorziening onttrokken.
Dit komt omdat er minder uitgaven zijn gedaan dan begroot, vooral op facilitaire dienstverlening en kunststofinzameling.
Omdat de apparaatskosten voor afval hieronder zijn opgenomen onstaat hier per saldo een nadeel.
73.656 voordeel
Riolering Riolering moet kostendekkend zijn en heeft geen effect op het rekeningresultaat. De kosten en opbrengsten van riolering worden budgetttair neutraal in de jaarrekening opgenomen. Dit betekent dat het saldo tussen de kosten en opbrengsten in de voorziening riolering wordt gestort dan wel uit de voorziening wordt onttrokken.
Bij besluitvorming over het gemeentelijk rioleringsplan is deze voorziening omgevormd naar een reserve. Omdat de stand van de voorziening hoger was dan begroot en de overheveling via dit programma loopt ontstaat in dit programma een voordeel en op programma 10 een nadeel.
Totaal is er € 293.000,= minder uit de voorziening/reserve onttrokken dan begroot, dit komt voornamelijk doordat investeringen niet gerealiseerd zijn (onderuitputting kapitaallasten).
De apparaatskosten voor riool zijn hieronder opgenomen.
179.585 voordeel
Milieu (incidentele kredieten)
Minder uitgegeven op kredieten milieu. Het betreft kredieten handhaving, bodemsanering Julianastraat en klimaatbeleid.
In 2012 levert dit geen voordeel op omdat er ook minder uit de reserve eenmalige bestedingen onttrokken wordt dan begroot (nadeel op programma 10)
102.762 voordeel
Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 280.407 voordeel Verschil
Het verschil op programma 9 bedraagt € 1.258.886,= (voordelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting Gebundelde
uitkering
Ten opzichte van 2011 zien we een flinke daling in het aantal uitkeringen. Echter, de hoogte van het budget is gebaseerd op het aantal uitkeringen in 2010, wat het overschot in 2012 op het inkomensdeel verklaart.
187.307 voordeel
Minder bijstandsaanvragen zelfstandigen dan begroot. 79.601 voordeel
Over 2009 is een aanvullende uitkering BBZ ontvangen. 208.780 voordeel
Wet Sociale Werkvoorziening
Hogere winstuitkering Atlant dan begroot en er is een bonusuitkering over 2010 ontvangen.
Voorgesteld wordt om dit voordeel via winstbestemming over te hevelen naar 2013.
149.913 voordeel
Bijzondere bijstand Minder uitgegeven aan bijzondere bijstand kwetsbare groepen. Beleid wordt ontwikkeld.
30.750 voordeel
Schuldhulp-verlening
In 2011 is eenmalige een bedrag terug ontvangen in verband met btw voordeel. Dit budget is overgeheveld naar 2012, maar niet nodig gebleken.
22.214 voordeel
Kwijtschelding Minder aanvragen kwijtschelding afvalstoffenheffing. 19.790 voordeel Voordeel hulp bij het huishouden (HBH) door hogere eigen
bijdragen door aanscherping beleid. De uitgaven zijn ook hoger dan begroot omdat de tarieven voor HBH in de begroting niet zijn geindexeerd.
39.395 voordeel
Voordeel op lokaal vervoer en verplaatsen rond de woning. 35.070 voordeel
In 2012 zijn er geen grote woningaanpassingen geweest.
Daarnaast is er een voordeel in de aanbesteding waardoor hulpmiddelen goedkoper zijn. Ook is er een eigen bijdrage ingevoerd en is er meer algemeen gebruik.
61.357 voordeel
Transities Voordeel op budgetten transitie WMO / AWBZ en jeugd.
Kosten worden in 2013 en 2014 gemaakt. Daarom wordt voorgesteld om de restant budgetten van 2012 over te hevelen naar 2013.
77.454 voordeel
Participatiebudget Voordeel op re-integratietrajecten. 62.890 voordeel Basisvoorziening
museum
(incidenteel krediet)
Van het eenmalige krediet resteert nog een bedrag.
Uitgaven voor trajecten volgen in 2013 en 2014.
82.333 voordeel
Jeugdbeleid Voordeel doordat het school maatschappelijk werk later van start is gegaan als gepland.
40.614 voordeel
Bloemenwijk Nadeel door terugbetaling subsidie. -23.301 nadeel Leefklimaat
woonbuurten (incidentele kredieten)
Het betreft de restant kredieten voor planschade BMV Heusden en revitalisering Bloemenwijk.
100.521 voordeel
Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 4.722 voordeel Verschil
Besluit
Bijstandsverlening Zelfstandigen
WMO
Het verschil op programma 10 bedraagt € 3.220.213,= (nadelig).
De belangrijkste verschillen zijn:
Onderwerp Toelichting
Dubieuze debiteuren Door toename van de risico's is een bedrag in de voorziening gestort.
-60.500 nadeel
Landsbanki Door toename van de risico's is een bedrag in de voorziening gestort.
-81.308 nadeel
Algemene uitkering Hogere uitkering gemeentefonds. Het verschil van is ontstaan door afwikkeling voorgaande jaren en een deel overige ivm een acresaanpassing.
Dit verschil is inclusief de berekening van de verwachte onderuitputting (winstwaarschuwing gemeentefonds)
185.382 voordeel
Onvoorzien Restant bedrag op de posten onvoorzien incidenteel en structureel.
230.470 voordeel
Onderuitputting kapitaallasten
Nadeel op dit programma omdat het voordeel van de onderuitputting kapitaallasten ten gunste is gekomen van de betreffende programma's, terwijl de baat op dit programma is geraamd.
-50.000 nadeel
OZB Lagere opbrengst OZB dan begroot. -40.494 nadeel
Toeristenbelasting Hogere opbrengst door meer toeristische overnachtingen en een toename van arbeidsmigranten.
46.223 voordeel
Resultaat kostenplaatsen
Nadeel op de renteomslag met name door een lagere boekwaarde en hogere rentekosten dan begroot.
-218.576 nadeel
Mutaties reserves Minder onttrokken uit reserves omdat er minder
uitgegeven is op eenmalige kredieten. De hoogte van de onttrekking is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de kredieten.
-4.368.153 nadeel
Mutaties voorzieningen
Bij de uitwerking van voorzieningen bleek dat enkele voorzieningen meer het karakter hadden van een reserve.
Strikte toepassing van de wetgeving (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft tot gevolg dat deze omgevormd moeten worden naar een bestemmingsreserve. Het betreft de de voorziening deposito Landsbanki en voorziening afvalstoffenheffing.
851.896 voordeel
Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot. 289.511 voordeel Verschil
Apparaatskosten
Het totale verschil op apparaatskosten bedraagt € 786.534,=.
Dit verschil wordt vooral veroorzaakt door:
• Voordeel op salariskosten van € 81.179,=.
• Voordeel op rechtskundige adviezen door minder processen en door minder adviesaanvragen van € 21.515,=.
• Voordeel op voorziening in vacatures door minimale uitgaven voor werving en selectie van € 47.531,=.
• Voordeel op facilitaire zaken van € 66.935,=. Dit komt vooral door aanzienlijk minder verzoeken voor druk- en bindwerk en algemene benodigdheden. Ook zijn investeringen uitgesteld.
• Voordeel op de kostenplaatsen automatisering door uitgestelde (vervangings) investeringen I&A. Ook is er vertraging bij de uitvoering van enkele EGEM-i projecten. Daarentegen is er een overschrijding van het budget telefoonkosten.
Totale voordeel bij automatisering is € 481.380,=, waarvan ongeveer
€ 150.000,= daadwerkelijk een budgettair voordeel is.